Definicion de Ratio de capital total de nivel 1: significado, revisión, ejemplo
El ratio de capital total de nivel 1 es la medida de la capacidad de una entidad para absorber pérdidas, calculada como el capital de nivel 1 dividido por los activos ponderados por riesgo. Este ratio es importante para evaluar la solidez financiera de una institución financiera y su capacidad para cumplir con los requisitos regulatorios. Un ejemplo de ello sería un banco que tiene un capital de nivel 1 de $10 millones y activos ponderados por riesgo de $100 millones, su ratio de capital total de nivel 1 sería del 10%.
¿Cuál es el índice de capital común de nivel 1?
El índice de capital total de Nivel 1 es una medida del capital social básico de un banco en comparación con sus activos totales ponderados por riesgo y muestra la solidez financiera del banco. Los reguladores e inversores utilizan el índice de capital común de Nivel 1 porque muestra qué tan bien un banco puede resistir el estrés financiero y seguir siendo solvente. El capital total de Nivel 1 excluye cualquier acción preferente o participación no controladora, lo que lo distingue del índice de capital de Nivel 1 estrechamente relacionado.
Resultados clave
- El índice de capital total de Nivel 1 es una medida del capital social básico de un banco en comparación con sus activos totales ponderados por riesgo, lo que indica la solidez financiera del banco.
- Los reguladores e inversores utilizan el índice de capital común de Nivel 1 porque muestra qué tan bien un banco puede resistir el estrés financiero y seguir siendo solvente.
- El índice de capital común de Nivel 1 difiere del índice de capital de Nivel 1 estrechamente relacionado porque excluye cualquier acción preferente o participación no controladora.
Fórmula para el índice de capital total de nivel 1:
t
1
CON
CON
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norte
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Dónde:
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Ratio de capital común de nivel 1
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capital de nivel 1
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Compartimiento de preferencias
norte
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Intereses incontrolados
t
R
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A
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Activos totales de control de riesgos
\begin{aligned} &T1CCC = \dfrac{T1C – PS – NI}{TRWA}\\ &\textbf{donde:}\\ &T1CCC = \text{Ratio de capital total de nivel 1}\\ &T1C = \text{ Nivel 1 capital}\\ &PS = \text{Acciones preferentes}\\ &NC = \text{Participaciones no controladoras}\\ &TRWA = \text{Activos de control de riesgo totales}\\ \end{aligned} t1CONCONCON«=»tRW.At1CON−PAGCON−norteIDónde:t1CONCONCON«=»Ratio de capital común de nivel 1t1CON«=»capital de nivel 1PAGCON«=»Compartimiento de preferenciasnorteCON«=»Intereses incontroladostRW.A«=»Activos totales de control de riesgos
Wikieconomia / Dennis Madamba
¿Qué le dice el índice de capital común de nivel 1?
Los activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos de propiedad de la empresa que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Los bancos centrales suelen desarrollar ponderaciones para diferentes clases de activos; El efectivo y los valores gubernamentales conllevan cero riesgo, mientras que una hipoteca o un préstamo para un automóvil conllevarán más riesgo. A los activos ponderados por riesgo se les asignarán ponderaciones crecientes según su riesgo crediticio. El efectivo tendrá una ponderación del 0% y los préstamos con un riesgo crediticio creciente tendrán una ponderación del 20%, 50% o 100%.
Los reguladores utilizan el índice de capital total de Nivel 1 para evaluar la adecuación del capital de una empresa como uno de los siguientes: bien capitalizado, adecuadamente capitalizado, subcapitalizado, significativamente subcapitalizado o críticamente subcapitalizado. Para ser clasificada como bien capitalizada, una empresa debe tener un índice de capital común de Nivel 1 del 7% o más y no pagar dividendos o distribuciones que reduzcan ese índice por debajo del 7%.
Una empresa caracterizada como una institución financiera de importancia sistémica (SIFI) está sujeta a una reserva adicional del 3% para su índice de capital común de Nivel 1, lo que hace que su umbral para ser considerada bien capitalizada sea del 10%. Las empresas que no se consideran bien capitalizadas están sujetas a restricciones en el pago de dividendos y la recompra de acciones.
El índice de capital total de Nivel 1 es diferente del índice de adecuación de capital de Nivel 1, estrechamente relacionado. El capital de nivel 1 incluye la suma del capital social del banco, sus reservas declaradas y las acciones preferentes no reembolsables y no acumulativas. Sin embargo, el capital común de Nivel 1 excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como las participaciones no controladoras. El capital total de Nivel 1 incluye las acciones ordinarias de la empresa, las ganancias retenidas y otros ingresos integrales.
Los inversores bancarios prestan atención al índice de capital común de Nivel 1 porque predice si el banco no sólo tiene los fondos para pagar dividendos y recomprar acciones, sino que también cuenta con la aprobación regulatoria para hacerlo. La Reserva Federal evalúa el índice de capital común de Nivel 1 de un banco durante las pruebas de resistencia para determinar si el banco puede resistir las crisis económicas y la volatilidad del mercado.
Ejemplo de ratio de capital común de nivel 1
Como ejemplo, supongamos que un banco tiene 100 mil millones de dólares en activos ponderados por riesgo después de asignar ponderaciones apropiadas a su efectivo, líneas de crédito, hipotecas y préstamos de consumo. Su capital de Nivel 1 total incluye 4 mil millones de dólares en acciones ordinarias y 4 mil millones de dólares de ganancias retenidas, lo que da como resultado un capital de Nivel 1 total de 8 mil millones de dólares. La empresa también emitió 500 millones de dólares en acciones preferentes. Dividiendo el capital total de Nivel 1 de 8.000 millones de dólares menos 500 dólares en acciones preferentes por el total de activos ponderados por riesgo de 100.000 millones de dólares se obtiene un ratio de capital de Nivel 1 total del 7,5%.
Si, en cambio, tuviéramos que calcular el índice de capital de nivel 1 estándar, se calcularía como 8%, ya que incluiría acciones preferentes.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Cuál es el índice de capital común de nivel 1?
El índice de capital total de Nivel 1 es una medida del capital social básico de un banco en comparación con sus activos totales ponderados por riesgo y muestra la solidez financiera del banco. Los reguladores e inversores utilizan el índice de capital común de Nivel 1 porque muestra qué tan bien un banco puede resistir el estrés financiero y seguir siendo solvente. El capital total de Nivel 1 excluye cualquier acción preferente o participación no controladora, lo que lo distingue del índice de capital de Nivel 1 estrechamente relacionado.
2. ¿Cuál es la fórmula para el índice de capital común de nivel 1?
La fórmula para el índice de capital total de nivel 1 es:
T1CCC = (T1C – PS – NI) / TRWA
Donde:
T1CCC = Ratio de capital común de nivel 1
T1C = Nivel 1 capital
PS = Acciones preferentes
NC = Participaciones no controladoras
TRWA = Activos totales de control de riesgos
3. ¿Qué le dice el índice de capital común de nivel 1?
El índice de capital total de Nivel 1 es utilizado por los reguladores para evaluar la adecuación del capital de una empresa como bien capitalizado, adecuadamente capitalizado, subcapitalizado, significativamente subcapitalizado o críticamente subcapitalizado. También es utilizado para determinar si una empresa es una institución financiera de importancia sistémica (SIFI) y está sujeta a reservas adicionales. Los inversores bancarios también prestan atención a este índice, ya que predice si un banco tiene los fondos y la aprobación regulatoria para pagar dividendos y recomprar acciones.
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