Definicion de Ratio de apalancamiento de nivel 1: definición, fórmula y ejemplo
El ratio de apalancamiento nivel 1 es una medida de la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. Se calcula dividiendo el total de activos entre el total de pasivos corrientes. Un ratio superior a 1 indica que la empresa tiene más activos que deudas a corto plazo, lo que se considera positivo.
¿Cuál es el índice de apalancamiento de nivel 1?
El índice de apalancamiento de primer nivel mide el capital social de un banco en relación con sus activos totales. El índice tiene en cuenta el capital de nivel 1 para juzgar qué tan apalancado está un banco en función de sus activos. El capital de nivel 1 se refiere a aquellos activos que pueden liquidarse fácilmente si el banco necesita capital en caso de una crisis financiera. Por tanto, el índice de apalancamiento de primer nivel es un indicador de la situación financiera a corto plazo del banco.
Los reguladores suelen utilizar el índice de apalancamiento de Nivel 1 para garantizar la suficiencia de capital de los bancos y para imponer límites al grado en que una empresa financiera puede utilizar su capital.
Resultados clave
- El índice de apalancamiento de Nivel 1 compara el capital de Nivel 1 de un banco con sus activos totales para evaluar el grado de apalancamiento del banco.
- Los reguladores bancarios utilizan el ratio de Nivel 1 para garantizar que los bancos tengan suficiente liquidez para pasar ciertas pruebas de tensión requeridas.
- Un ratio superior al 5% se considera un indicador de la sólida solidez financiera del banco.
Fórmula del índice de apalancamiento de nivel 1
Ratio de apalancamiento de nivel 1
«=»
capital de nivel 1
Activos consolidados
×
1
0
0
Dónde:
capital de nivel 1
«=»
Capital total, utilidades retenidas,
reservas, así como algunos otros instrumentos
\begin{aligned} &\text{Relación de apalancamiento de nivel 1} = \frac{ \text{Capital de nivel 1} }{ \text{Activos consolidados} } \times 100 \\ &\textbf{donde: } \\ &\ text{Capital de nivel 1} = \text{Capital total, ganancias retenidas,} \\ &\text{reservas, así como algunos otros instrumentos} \\ \end{aligned} Ratio de apalancamiento de nivel 1«=»Activos consolidadoscapital de nivel 1×100Dónde:capital de nivel 1«=»Capital total, utilidades retenidas,reservas, así como algunos otros instrumentos
Cómo calcular el índice de apalancamiento de nivel 1
- El capital de nivel 1 del banco se indica en el numerador del índice de apalancamiento. El capital de nivel 1 consiste en el capital común del banco, las utilidades retenidas, las reservas y ciertos instrumentos con dividendos discrecionales y sin vencimiento.
- Los activos consolidados totales del banco para el período se colocan en el denominador de una fórmula que generalmente se informa en el estado de resultados trimestral o anual del banco.
- Divida el capital de Nivel 1 del banco por sus activos totales consolidados para obtener el índice de apalancamiento de Nivel 1. Multiplica el resultado por 100 para convertir el número a porcentaje.
¿Qué significa el índice de apalancamiento de nivel 1?
El ratio de apalancamiento de Nivel 1 se introdujo de conformidad con el Acuerdo de Basilea III, un acuerdo internacional sobre regulación bancaria propuesto por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en 2009. Este índice utiliza capital de Nivel 1 para evaluar el apalancamiento de un banco en relación con sus activos totales. Cuanto mayor sea el ratio de apalancamiento de nivel 1, más probable será que el banco pueda resistir un shock negativo en su balance.
Componentes del índice de apalancamiento de nivel 1
El capital de nivel 1 es el capital central del banco según Basilea III y consiste en el capital más estable y líquido, así como el más eficaz para absorber pérdidas durante una crisis financiera o recesión.
El denominador del índice de apalancamiento de Nivel 1 representa la exposición total del banco, que incluye sus activos consolidados, exposiciones a derivados y ciertas exposiciones fuera de balance. Basilea III exigía que los bancos incluyeran exposiciones fuera de balance, como compromisos crediticios de terceros, cartas de crédito contingentes (SLOC), aceptaciones y cartas de crédito comerciales.
Requisitos del índice de apalancamiento de nivel 1
Basilea III estableció un requisito mínimo del 3% para el ratio de apalancamiento de Nivel 1, al tiempo que dejó abierta la posibilidad de elevar este umbral para algunas instituciones financieras sistemáticamente importantes.
En 2014, la Reserva Federal, la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC) y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC) emitieron regulaciones de capital que establecieron índices de apalancamiento más altos para bancos de ciertos tamaños, a partir del 1 de enero de 2018. Los holdings bancarios con activos totales de más de 700 mil millones de dólares o activos bajo administración de más de 10 billones de dólares deben mantener un colchón adicional del 2%, lo que da como resultado sus índices de apalancamiento mínimos de Nivel 1 del 5%.
Además, si una institución depositaria asegurada está sujeta a un marco de acción correctiva, lo que significa que tiene un historial de deficiencia de capital, debe demostrar un índice de apalancamiento de Nivel 1 de al menos el 6% para ser considerada bien capitalizada.
Ejemplo real de ratio de apalancamiento de nivel 1
A continuación se muestran los índices de adecuación de capital tomados de los estados financieros. Corporación del Banco de América (BAC) como se informó en el informe de ganancias del tercer trimestre del banco el 31 de octubre de 2018.
- El banco dijo que su índice de apalancamiento de Nivel 1 para el período, resaltado en amarillo en la parte inferior de la tabla, fue del 8,3%.
- Podemos calcular el ratio tomando el capital total de Nivel 1 de 186.189 millones de dólares (en verde) y dividiéndolo por los activos totales del banco de 2.240 billones de dólares (en azul).
- El cálculo es el siguiente:
$2,240 billón186 dólares,189 mil millones×100«=»8,3% - El ratio de apalancamiento Tier 1 del Bank of America del 8,3% estaba muy por encima del requisito regulatorio del 5%.
- Citibank: 8,82
- JPMorgan Chase: 8,60
Wells Fargo: 8,55 - Banco de América: 7,88
Imagen de Sabrina Jiang © Wikieconomia 2020
Diferencia entre el ratio de apalancamiento Tier 1 y el ratio de capital Tier 1
El índice de capital de Nivel 1 es el índice entre la base de capital de Nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y reservas divulgadas, y sus activos totales ponderados por riesgo. Este es un indicador clave de la fortaleza financiera de un banco, adoptado bajo el acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
El índice de adecuación de capital de Nivel 1 mide el capital social básico de un banco en relación con sus activos totales ponderados por riesgo, que incluyen todos los activos propiedad del banco que están ponderados sistemáticamente por riesgo crediticio. El índice de apalancamiento de Nivel 1 mide el capital central de un banco en relación con sus activos totales. El índice utiliza capital de Nivel 1 para evaluar qué tan apalancado está un banco en relación con sus activos consolidados, mientras que el índice de capital de Nivel 1 mide el capital central de un banco en relación con sus activos ponderados por riesgo.
Limitaciones al uso del ratio de apalancamiento de nivel 1
Una limitación del uso del índice de apalancamiento de Nivel 1 es que los inversionistas dependen de que los bancos calculen e informen de manera correcta y justa su capital de Nivel 1 y sus activos totales. Si un banco no informa o calcula sus índices adecuadamente, es posible que el índice de apalancamiento no sea exacto. Un ratio de apalancamiento superior al 5% es lo que actualmente buscan los reguladores, pero no sabremos realmente hasta que llegue la próxima crisis financiera si los bancos son realmente capaces de resistir el shock financiero que causa.
¿Cuál es el ratio de apalancamiento de nivel 1 de los grandes bancos?
Un índice de apalancamiento de Nivel 1 superior al 5% se considera un indicador de la sólida salud financiera de un banco. Para la mayoría de los grandes bancos, este ratio es significativamente superior al 5%. A continuación se muestran algunos ejemplos al primer trimestre de 2023:
¿Cuál es el ratio mínimo de capital de nivel 1 para un banco?
Según los Acuerdos de Basilea, los bancos deben tener un ratio de capital mínimo del 8%, del cual el 6% debe ser capital de Nivel 1. El ratio Tier 1 del 6% debe estar compuesto por al menos el 4,5% del Common Tier Equity (CET1).
¿Cuál es la diferencia entre el ratio de apalancamiento CET1 y el nivel 1?
El capital ordinario de nivel 1 (CET1) es un componente del capital de nivel 1 que representa principalmente activos bancarios líquidos, como efectivo y acciones. El ratio CET1 compara el capital de un banco con sus activos. El otro componente del capital de Nivel 1 se conoce como capital de Nivel 1 adicional (AT1) y está formado por instrumentos que no son acciones ordinarias. Es decir, AT1 + CET1 = capital de nivel 1.
Línea de fondo
El índice de apalancamiento de primer nivel es el índice entre el capital fijo de una organización bancaria y sus activos totales. Se calcula dividiendo el capital de Nivel 1 por los activos totales consolidados promedio del banco. Sirve como medida de la solidez financiera del banco. Los reguladores apuntan a un índice de apalancamiento de Nivel 1 superior al 5% para garantizar que un banco esté bien capitalizado y tenga suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones financieras.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el índice de apalancamiento de nivel 1?
El índice de apalancamiento de primer nivel mide el capital social de un banco en relación con sus activos totales.
Los reguladores suelen utilizar el índice de apalancamiento de Nivel 1 para garantizar la suficiencia de capital de los bancos y para imponer límites al grado en que una empresa financiera puede utilizar su capital.
Resultados clave
- El índice de apalancamiento de Nivel 1 compara el capital de Nivel 1 de un banco con sus activos totales para evaluar el grado de apalancamiento del banco.
- Los reguladores bancarios utilizan el ratio de Nivel 1 para garantizar que los bancos tengan suficiente liquidez para pasar ciertas pruebas de tensión requeridas.
- Un ratio superior al 5% se considera un indicador de la sólida solidez financiera del banco.
Fórmula del índice de apalancamiento de nivel 1
La fórmula del índice de apalancamiento de nivel 1 es: Tier 1 Leverage Ratio = (Tier 1 Capital / Consolidated Assets) × 100
Cómo calcular el índice de apalancamiento de nivel 1
- El capital de nivel 1 del banco se indica en el numerador del índice de apalancamiento.
- Los activos consolidados totales del banco se colocan en el denominador de la fórmula.
- Divida el capital de Nivel 1 del banco por sus activos totales consolidados para obtener el índice de apalancamiento de Nivel 1. Multiplica el resultado por 100 para convertir el número a porcentaje.
¿Qué significa el índice de apalancamiento de nivel 1?
El ratio de apalancamiento de Nivel 1 se introdujo de conformidad en el Acuerdo de Basilea III en 2009. Utiliza capital de Nivel 1 para evaluar el apalancamiento de un banco en relación con sus activos totales.
Componentes del índice de apalancamiento de nivel 1
El capital de nivel 1 es el capital central del banco según Basilea III y consiste en el capital más estable y líquido.
Preguntas Frecuentes:
1. ¿Cuál es el índice de apalancamiento de nivel 1 de los grandes bancos?
– Un índice de apalancamiento de Nivel 1 superior al 5% se considera un indicador de la sólida salud financiera de un banco. Algunos ejemplos al primer trimestre de 2023 son:
– Citibank: 8.82
– JPMorgan Chase: 8.60
– Wells Fargo: 8.55
– Banco de América: 7.88
2. ¿Cuál es el ratio mínimo de capital de nivel 1 para un banco?
– Según los Acuerdos de Basilea, los bancos deben tener un ratio de capital mínimo del 8%, del cual el 6% debe ser capital de Nivel 1. El ratio Tier 1 del 6% debe estar compuesto por al menos el 4,5% del Common Tier Equity (CET1).
3. ¿Cuál es la diferencia entre el ratio de apalancamiento CET1 y el nivel 1?
– El capital ordinario de nivel 1 (CET1) es un componente del capital de nivel 1 que representa principalmente activos bancarios líquidos, como efectivo y acciones. El ratio CET1 compara el capital de un banco con sus activos. El otro componente del capital de Nivel 1 se conoce como capital de Nivel 1 adicional (AT1) y está formado por instrumentos que no son acciones ordinarias. Es decir, AT1 + CET1 = capital de nivel 1.
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