Ratio de adecuación de capital de nivel 1: definición y fórmula de cálculo

Definicion de Ratio de adecuación de capital de nivel 1: definición y fórmula de cálculo

El ratio de adecuación de capital de nivel 1 es una medida de la solidez financiera de un banco, calculada como el capital de nivel 1 dividido por los activos ponderados por riesgo. Se utiliza para evaluar la capacidad de un banco para absorber pérdidas y cumplir con los requisitos regulatorios.

¿Qué es el ratio de capital de nivel 1?

El término índice de capital de Nivel 1 se refiere al índice de capital de Nivel 1 o capital básico de un banco. Las instituciones financieras deben cumplir con un determinado ratio para garantizar su estabilidad financiera. El capital de nivel 1 es la cantidad mínima que un banco debe mantener en sus reservas para financiar sus actividades bancarias. Este índice mide el capital social básico de un banco en relación con sus activos totales ponderados por riesgo. El capital de nivel 1 consiste en las acciones ordinarias del banco, las ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados (AOCI), las acciones preferentes perpetuas no acumulativas y cualquier ajuste regulatorio a estas cuentas.

Resultados clave

El índice de capital de Nivel 1 es el índice entre el capital básico de Nivel 1 de un banco y sus activos totales ponderados por riesgo.
Este es un indicador clave de la fortaleza financiera de un banco, adoptado bajo el acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
Las normas de Basilea III endurecerán tanto el capital de Nivel 1 como los activos ponderados por riesgo para obligar a los bancos a aumentar las reservas de capital y garantizar que puedan soportar las dificultades financieras antes de volverse insolventes.

Fórmula del ratio de capital de nivel 1

$\text{Ratio de capital de nivel 1} = \frac{\text{Capital de nivel 1}}{\text{Activos totales ponderados por riesgo}}$

Comprensión del índice de capital de nivel 1

Los bancos deben mantener un cierto nivel de capital o activos en sus reservas. Se dividen en niveles, como Nivel 1 y Nivel 2. El capital de nivel 1 se refiere al capital central del banco que utiliza para realizar sus operaciones diarias. Esta categoría incluye cosas como ganancias retenidas, acciones ordinarias y algunos tipos de acciones preferentes. Esto no incluye el dinero depositado por los clientes.

Como se señaló anteriormente, el índice de capital de Nivel 1 de una institución financiera es su capital básico dividido por sus activos ponderados por riesgo. Los reguladores financieros utilizan este índice para determinar la solidez y solidez del sistema financiero. Constituye la base de los estándares de capital y liquidez de Basilea III desarrollados a raíz de la crisis financiera que condujo a la Gran Recesión. La crisis puso de relieve el hecho de que muchos bancos tenían muy poco capital para absorber pérdidas o mantenerse líquidos y estaban financiados con demasiada deuda y capital insuficiente.

Para obligar a los bancos a aumentar sus reservas de capital y garantizar que puedan resistir las dificultades financieras antes de volverse insolventes, las normas de Basilea III endurecieron tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo. La participación del capital de nivel 1 debe ser al menos del 4,5% de los RWA. El ratio de capital Tier 1 debe ser al menos del 6%.

Consideraciones Especiales

Los activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos de propiedad de la empresa que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Los bancos centrales suelen desarrollar ponderaciones para diferentes clases de activos; El efectivo y los valores gubernamentales conllevan cero riesgo, mientras que una hipoteca o un préstamo para un automóvil conllevarán más riesgo.

A los activos ponderados por riesgo se les asignarán ponderaciones crecientes según su riesgo crediticio. El efectivo tendrá una ponderación del 0% y los préstamos con un riesgo crediticio creciente tendrán una ponderación del 20%, 50% o 100%.

Los activos ponderados por riesgo, que se miden en relación con el capital social subyacente de un banco, incluyen todos los activos propiedad del banco que se ponderan sistemáticamente por riesgo crediticio. Por ejemplo, el efectivo y los títulos públicos de un banco recibirían una ponderación del 0%, mientras que sus hipotecas tendrían una ponderación del 50%.

Ratio de capital de nivel 1 en comparación con otros ratios de capital de nivel 1

El índice de adecuación de capital de nivel 1 no es el único índice utilizado en la industria financiera. El índice de capital total de nivel 1 y el índice de apalancamiento de nivel 1 son dos de ellos. Hemos destacado algunas de las diferencias a continuación.

Ratio de capital común de nivel 1

El índice de adecuación del capital de Nivel 1 es ligeramente diferente del índice de capital total de Nivel 1. El capital de nivel 1 incluye la suma del capital social del banco, sus reservas declaradas y las acciones preferentes no reembolsables y no acumulativas. Por otro lado, el capital ordinario de nivel 1 excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como las participaciones no controladoras. El capital total de Nivel 1 incluye las acciones ordinarias de la empresa, las ganancias retenidas y otros ingresos integrales.

Este índice se utiliza para determinar la adecuación de capital de una institución financiera y el grado de su capitalización. Este índice se calcula restando las participaciones no controladoras y las acciones preferentes de una institución de su capital de Nivel 1. Luego, el resultado se divide por la cantidad total de activos de control de riesgos.

Ratio de apalancamiento de nivel 1

El índice de apalancamiento de primer nivel es el índice entre el capital fijo de una organización bancaria y sus activos totales. Este ratio se calcula dividiendo el capital de Nivel 1 por los activos totales consolidados promedio del banco y ciertas exposiciones fuera de balance.

Las autoridades monetarias centrales utilizan el ratio de apalancamiento de nivel 1 como instrumento del mismo modo que el capital de nivel 1. Garantiza la suficiencia de capital de los bancos y pone límites a la medida en que una empresa financiera puede utilizar su base de capital, pero no utiliza activos ponderados por riesgo en el denominador.

Basilea III también introdujo un ratio de apalancamiento mínimo. Este ratio debe ser al menos del 3% del activo total. Es mayor para los bancos globales de importancia sistémica, que son demasiado grandes para quebrar. Las normas de Basilea III aún no se han ultimado debido al impasse entre Estados Unidos y Europa.

Ejemplo de ratio de capital de nivel 1

Supongamos que el capital social del banco ABC es de 3 millones de dólares y las ganancias retenidas son 2 millones de dólares, por lo que su capital de nivel 1 es de 5 millones de dólares. El banco tiene activos ponderados por riesgo de 50 millones de dólares, por lo que su índice de capital de nivel 1 es del 10% (5 millones de dólares ÷ 50 millones de dólares) y se considera que el banco está bien capitalizado en relación con los requisitos mínimos.

Por otra parte, DEF Bank retuvo ganancias de 600.000 dólares y un capital contable de 400.000 dólares. Esto significa que su capital de Nivel 1 es de 1 millón de dólares. DEF Bank tiene activos ponderados por riesgo de 25 millones de dólares. Por lo tanto, el índice de capital de Nivel 1 del banco DEF es del 4% ($1 millón ÷ $25 millones), lo cual está subcapitalizado porque está por debajo del índice de capital de Nivel 1 mínimo según Basilea III.

GHI Bank tiene un capital de nivel 1 de 5 millones de dólares y activos ponderados por riesgo de 83,33 millones de dólares. Por lo tanto, el índice de adecuación de capital de Nivel 1 de GHI Bank es del 6% ($5 millones ÷ $83,33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado ya que es igual al índice mínimo de adecuación de capital de Nivel 1.

¿Cuál es la fórmula para el índice de capital de nivel 1?

Para calcular el índice de capital de Nivel 1 de una organización, divida el capital de Nivel 1 por el total de activos ponderados por riesgo.

¿Cuál es la diferencia entre el capital de Nivel 1 y el de Nivel 2?

El capital de nivel 1 se refiere al capital básico de una institución financiera. Este es el capital que necesita para realizar sus actividades diarias. El capital de nivel 2 es cualquier capital adicional que una empresa tenga en sus reservas. Ambos niveles incluyen diversos activos propiedad de los bancos. Mientras que el capital de nivel 1 incluye capital social y ganancias retenidas, el capital de nivel 2 se compone, entre otras cosas, de fondos que no aparecen en los estados financieros del banco, deuda a plazo subordinado e instrumentos de capital híbrido.

¿Es mejor un índice de capital de nivel 1 más alto?

El índice mínimo de adecuación de capital de Nivel 1 requerido por los reguladores financieros es del 6%. Cualquier valor por debajo de este umbral significa que el banco está descapitalizado. Esto significa que es deseable un índice superior al 6%, por lo que un índice de capital de Nivel 1 más alto significa que es más capaz de resistir cualquier desafío financiero.

Línea de fondo

La crisis financiera que condujo a la Gran Recesión enseñó al mundo una lección valiosa. Es decir, los bancos necesitan asegurar una capitalización adecuada para evitar su quiebra. Los reguladores financieros han adoptado reglas más estrictas para garantizar que los bancos cumplan con los requisitos de capital. Uno de ellos es mantener el ratio de adecuación del capital de nivel 1 en el 6%. Este ratio se determina dividiendo el capital de nivel 1 del banco por sus activos totales ponderados por riesgo. Un banco se considera capitalizado si alcanza este umbral. Cualquier valor por debajo de esto significa que el banco puede estar en problemas.

Preguntas Frecuentes

1. **¿Cuál es la fórmula para el índice de capital de nivel 1?**
– Para calcular el índice de capital de Nivel 1 de una organización, divida el capital de Nivel 1 por el total de activos ponderados por riesgo.

2. **¿Cuál es la diferencia entre el capital de Nivel 1 y el de Nivel 2?**
– El capital de nivel 1 se refiere al capital básico de una institución financiera. Este es el capital que necesita para realizar sus actividades diarias. El capital de nivel 2 es cualquier capital adicional que una empresa tenga en sus reservas. Ambos niveles incluyen diversos activos propiedad de los bancos. Mientras que el capital de nivel 1 incluye capital social y ganancias retenidas, el capital de nivel 2 se compone, entre otras cosas, de fondos que no aparecen en los estados financieros del banco, deuda a plazo subordinado e instrumentos de capital híbrido.

3. **¿Es mejor un índice de capital de nivel 1 más alto?**
– El índice mínimo de adecuación de capital de Nivel 1 requerido por los reguladores financieros es del 6%. Cualquier valor por debajo de este umbral significa que el banco está descapitalizado. Esto significa que es deseable un índice superior al 6%, por lo que un índice de capital de Nivel 1 más alto significa que es más capaz de resistir cualquier desafío financiero.

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