Definicion de Capital de nivel 1: definición, componentes, ratio y cómo se utiliza
La definición técnica del título se refiere a la descripción general, los elementos constitutivos, la medida de la relación y el uso.
¿Qué es el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 se refiere al capital fijo mantenido en las reservas del banco y se utiliza para financiar las actividades comerciales de los clientes del banco. Incluye acciones ordinarias, así como reservas divulgadas y algunos otros activos. Junto con el capital de Nivel 2, el tamaño de las reservas de capital de Nivel 1 de un banco se utiliza como medida de la solidez financiera de la institución.
Los reguladores exigen que los bancos mantengan ciertos niveles de capital de Nivel 1 y Nivel 2 como reservas para garantizar que puedan absorber grandes pérdidas sin poner en peligro la estabilidad de la institución. De acuerdo con el acuerdo de Basilea III, el ratio mínimo de adecuación de capital Tier 1 se fijó en el 6% de los activos ponderados por riesgo del banco.
Resultados clave
- El capital de nivel 1 se refiere al capital social del banco y a las reservas declaradas. Se utiliza para medir la adecuación de capital de un banco.
- El capital de nivel 1 consta de dos componentes: capital de nivel 1 ordinario (CET1) y capital de nivel 1 adicional.
- Basilea III es la principal regulación bancaria que establece requisitos mínimos de ratio de capital de Nivel 1 para las instituciones financieras.
- El índice de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos totales ponderados por riesgo (RWA). Es la totalidad de los activos que posee un banco, ponderados por el riesgo crediticio.
- Según el acuerdo de Basilea III, el costo de capital de nivel 1 de un banco debe exceder el 6% de sus activos ponderados por riesgo.
- La versión actualizada del acuerdo, denominada Basilea IV, comenzó a implementarse en enero de 2023.
Wikieconomia / Hilary Ellison
Comprender el capital de nivel 1
El capital de nivel 1 representa los activos de capital básicos de un banco o institución financiera. Se compone principalmente de reservas divulgadas (también conocidas como ganancias retenidas) y acciones ordinarias. También puede incluir acciones preferentes no acumulables y no rescatables.
Tal como lo define la norma Basilea III, el capital de nivel 1 consta de dos componentes: capital de nivel 1 básico (CET1) y capital de nivel 1 adicional (AT1). CET1 representa el capital de mayor calidad y puede absorber pérdidas a medida que se producen. Esta categoría incluye acciones comunes, ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados e intereses minoritarios relacionados, menos ciertos ajustes y deducciones regulatorias.
El capital de nivel 1 adicional incluye acciones preferentes no acumulativas y no rescatables y el exceso relacionado y el interés minoritario relacionado. Estos instrumentos también pueden absorber pérdidas, aunque no cumplen con el CET1.
El índice de capital de nivel 1 compara el capital social de un banco con sus activos totales ponderados por riesgo (RWA). Los RWA son todos los activos propiedad de un banco, ponderados por el riesgo crediticio. La mayoría de los bancos centrales establecen fórmulas para ponderar el riesgo de los activos de acuerdo con las recomendaciones del Comité de Basilea.
El capital de nivel 1 no debe confundirse con el capital de nivel 1 ordinario (CET1). El nivel 1 incluye el CET1 y el capital de nivel 1 adicional.
Capital de nivel 1 frente a capital de nivel 2
En los Acuerdos de Basilea, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea estableció estándares regulatorios para el capital de Nivel 1 y Nivel 2 que debe reservar cualquier institución financiera. El capital de nivel 2 tiene estándares más bajos que el capital de nivel 1 y es más difícil de liquidar. Incluye instrumentos de capital híbrido, provisiones para pérdidas crediticias y reservas de revaluación, así como reservas no reveladas.
La diferencia entre las reservas de capital de Nivel 1 y de Nivel 2 está relacionada con el propósito de estas reservas. El capital de nivel 1 se describe como capital de «empresa en funcionamiento», lo que significa que está destinado a cubrir pérdidas inesperadas y permitir que el banco continúe como una empresa en funcionamiento. El capital de nivel 2 se describe como el capital de una “empresa desaparecida”. En caso de quiebra del banco, estos activos se utilizan para saldar las obligaciones del banco antes de que los depositantes, acreedores y contribuyentes se vean afectados.
Si bien los Acuerdos de Basilea crean un estándar amplio para los reguladores internacionales, su implementación variará de un país a otro.
Cambios en los ratios de capital de nivel 1
Los requisitos mínimos de capital de Nivel 1 y 2 fueron establecidos por los Acuerdos de Basilea, un conjunto de acuerdos regulatorios internacionales establecidos por un comité de bancos centrales y autoridades nacionales. Según el acuerdo original de Basilea I, el ratio mínimo de capital sobre activos ponderados por riesgo se fijó en el 8%.
Después de la crisis financiera de 2007-08, el Comité de Basilea se reunió nuevamente para revisar las debilidades que la crisis había dejado al descubierto en el sistema bancario. El acuerdo de Basilea III, publicado en 2010, aumentó los requisitos de capital e introdujo requisitos de divulgación más estrictos. También introdujo una distinción entre capital de nivel 1 y capital de nivel 2. Según las nuevas directrices, el ratio mínimo de capital CET1 se ha fijado en el 4,5% y el ratio mínimo de capital Tier 1 (CET1 + AT1) se ha fijado en el 6%. El capital de reserva total (Tier 1 y Tier 2) debe superar el 8%.
En 2017, estas normas fueron modificadas por las normas de Basilea IV, cuya implementación comenzó en enero de 2023. El impacto de las normas revisadas variará según el modelo de negocio de cada banco.
¿Cómo utilizan los bancos el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 es la forma más sólida de capital y consta de capital social, reservas declaradas y algunos otros ingresos. Las normas de Basilea III exigen que los bancos mantengan el equivalente al 6% de sus activos ponderados por riesgo en capital de Nivel 1. Esto les permite compensar pérdidas inesperadas y continuar sus actividades sin interrupción.
¿Cuál es la diferencia entre el capital de nivel 1 y el capital de nivel 1 ordinario (CET1)?
CET1 es el principal componente del capital de nivel 1. Representa la forma de capital más sólida y puede liquidarse rápidamente para cubrir pérdidas inesperadas. Incluye acciones ordinarias y excedentes de acciones, ganancias retenidas, intereses minoritarios calificados y otros ingresos determinados. El nivel 1 incluye el CET1, así como otros instrumentos determinados, como las acciones preferentes y el excedente asociado.
¿Cuáles son los principales cambios entre Basilea III y Basilea IV?
Los estándares de Basilea IV son un conjunto de recomendaciones para los reguladores financieros que se adoptaron en 2017 y comenzaron a entrar en vigor en enero de 2023. Estas directrices aclaran los cálculos de riesgo crediticio, riesgo de mercado y riesgo operativo. También mejoran la estructura del ratio de apalancamiento para algunos bancos y otras reformas.
Línea de fondo
El capital de nivel 1 es el capital básico mantenido en reservas bancarias y utilizado para financiar las actividades comerciales de los clientes. Incluye acciones ordinarias, así como reservas divulgadas y algunos otros activos. Junto con el capital de Nivel 2, el tamaño de las reservas de capital de Nivel 1 de un banco se utiliza como medida de la solidez financiera de una institución y como estándar reconocido internacionalmente para evaluar la salud de los bancos. Según el acuerdo de Basilea III, el costo de capital de nivel 1 de un banco debe exceder el 6% de sus activos ponderados por riesgo.
Preguntas Frecuentes
Preguntas frecuentes sobre el capital de nivel 1:
1. ¿Qué es el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 se refiere al capital fijo mantenido en las reservas del banco y se utiliza para financiar las actividades comerciales de los clientes del banco. Incluye acciones ordinarias, así como reservas divulgadas y algunos otros activos. Junto con el capital de Nivel 2, el tamaño de las reservas de capital de Nivel 1 de un banco se utiliza como medida de la solidez financiera de la institución.
2. ¿Cómo utilizan los bancos el capital de nivel 1?
El capital de nivel 1 es la forma más sólida de capital y consta de capital social, reservas declaradas y algunos otros ingresos. Las normas de Basilea III exigen que los bancos mantengan el equivalente al 6% de sus activos ponderados por riesgo en capital de Nivel 1. Esto les permite compensar pérdidas inesperadas y continuar sus actividades sin interrupción.
3. ¿Cuáles son los principales cambios entre Basilea III y Basilea IV?
Los estándares de Basilea IV son un conjunto de recomendaciones para los reguladores financieros que se adoptaron en 2017 y comenzaron a entrar en vigor en enero de 2023. Estas directrices aclaran los cálculos de riesgo crediticio, riesgo de mercado y riesgo operativo. También mejoran la estructura del ratio de apalancamiento para algunos bancos y otras reformas.
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