Definicion de Precios de transferencia (FTP): qué es y cómo se calcula
Precios de transferencia (FTP): qué es y cómo se calcula
¿Qué son los precios de transferencia (FTP)?
El término precios de transferencia (FTP) se refiere a un sistema que se utiliza para evaluar cómo la financiación mejora la rentabilidad general de una empresa. FTP se utiliza comúnmente en la industria bancaria para ayudar a las instituciones financieras a analizar sus fortalezas y debilidades. FTP también puede ayudar a las empresas a determinar la rentabilidad de varias líneas de productos ofrecidas, la eficiencia de las operaciones de las sucursales y evaluar la eficiencia de los procesos.
Resultados clave
- Los precios de transferencia son una técnica utilizada para medir cómo el financiamiento contribuye a la rentabilidad general de una empresa.
- FTP sigue siendo una métrica importante para el análisis interno y existen varias pautas regulatorias que reflejan las mejores prácticas de la industria.
- Los métodos de tarifa única y tarifa múltiple son los dos principales sistemas internos de análisis de FTP.
Cómo funcionan los precios de transferencia (FTP)
Los precios de transferencia son un importante indicador de informes utilizado en el análisis y la presentación de informes de la gestión bancaria. Las instituciones financieras utilizan esta herramienta como una forma de medir su rentabilidad general, así como la rentabilidad de varios segmentos de su negocio, como las ofertas de productos y las relaciones con los clientes. También pueden determinar si mantener abiertas determinadas sucursales tiene sentido económico.
La base del FTP es que las instituciones financieras deberían beneficiarse de sus dos actividades principales: préstamos y depósitos. Según Moody’s, un sistema FTP bien diseñado implica que la tesorería de un banco «compra fondos de la división de pasivos y luego los vende a la división de activos a una tasa que equilibra tanto la actividad de depósitos como la de préstamos». Por tanto, FTP requiere combinar información entre activos y pasivos.
También se analiza en conjunto con la gestión de activos/pasivos. El FTP también se puede medir junto con otras métricas, como el ingreso neto o el margen de interés neto (NIM), que es la diferencia entre los ingresos y los gastos por intereses de una institución financiera.
Existe un gran riesgo si las instituciones financieras no implementan protocolos FTP en sus operaciones. Algunos de estos problemas incluyen (tenga en cuenta que esta no es una lista exhaustiva):
- Precios incorrectos de productos y servicios que generan pérdidas.
- Inestabilidad de las unidades de negocio resultante de riesgos de liquidez y otros riesgos que no están cubiertos ni transferidos.
- Falta de claridad respecto de la rentabilidad real de los productos y servicios.
Los precios de transferencia son diferentes de los precios de transferencia, que es una práctica contable que representa los precios implícitos que una división de una empresa cobra a otra división por bienes y servicios.
Metodologías de precios de transferencia (FTP)
Existen varias metodologías FTP utilizadas en la industria bancaria. Los dos métodos más básicos incluyen:
- Un FTP de tasa única que proporciona una visión integral de los activos y pasivos por vencimiento. Cuando se utiliza el método de tasa fija, a todos los activos y pasivos se les asigna una tasa de transferencia única, independientemente de la naturaleza del producto.
- FTP multitarifa, que divide activos y pasivos en grupos adicionales según características seleccionadas. Cuando se utiliza el método de tasas múltiples, la gerencia tiene una comprensión más detallada de los riesgos.
A menudo se utiliza una metodología de varios niveles para los desgloses de productos y vencimientos. En estos desgloses, algunas de las consideraciones más detalladas también pueden incluir el diferencial de liquidez de financiación, el diferencial de liquidez nocional, el diferencial de crédito, el diferencial de opciones y el diferencial de base.
Los diagramas son una parte clave de todas las metodologías FTP. El gráfico representa los datos combinados de activos y pasivos. En general, proporciona una imagen clara de la relación entre el rendimiento al vencimiento (YTM) y el vencimiento. Los gráficos se pueden personalizar según la metodología y los requisitos de generación de informes. Internamente, las instituciones financieras tendrán una interfaz que incluye todas las métricas FTP de alto nivel que siguen.
La mayoría de los reguladores globales no han incluido el análisis de FTP en los informes regulatorios integrales de los bancos.
Ejemplo de precios de transferencia (FTP)
Muchos bancos utilizan gráficos FTP para analizar la financiación por ubicación. La dirección del banco utilizará FTP para determinar la rentabilidad de los fondos en divisiones individuales. Este análisis toma en cuenta los depósitos de cada sucursal, los montos otorgados en préstamos y el número de clientes atendidos por la sucursal. Si una división en particular tiene consistentemente un desempeño inferior al de las líneas de base establecidas o reporta caídas significativas en su desempeño, esto puede llevar a la decisión de cerrar la sucursal. Si una sucursal cierra, normalmente traslada cuentas y recursos a otra ubicación cercana.
Después de la crisis financiera de 2007-2008, la Ley Dodd-Frank del gobierno estadounidense tenía como objetivo principal aumentar los niveles regulados de capital líquido para ayudar a reducir el riesgo en los bancos más grandes. El análisis de los precios de transferencia de fondos también ha atraído una mayor atención por parte de los administradores bancarios, pero las recomendaciones han sido informales más que obligatorias.
Según Moody’s, los principales precedentes para regular las mejores prácticas en materia de precios de transferencia incluyen los establecidos por la Carta SR16-3 de la Reserva Federal.
¿Por qué los precios de transferencia son una herramienta importante para los bancos?
Los precios de transferencia son una herramienta que los bancos y otras instituciones financieras utilizan para ayudarles a determinar si su negocio es rentable. También pueden utilizar la herramienta como una forma de evaluar la rentabilidad de diferentes partes de su empresa, incluida la oferta de productos. La ausencia de un sistema de este tipo puede dar lugar a una fijación incorrecta de los precios de los productos y servicios y, entre otras cosas, puede aumentar el riesgo de volatilidad.
¿Cuál es la diferencia entre FTP de una sola velocidad y de varias velocidades?
Los precios de transferencia de tarifa única y tarifa múltiple son dos metodologías diferentes utilizadas por las instituciones financieras en la industria bancaria.
El FTP de tasa fija permite a los bancos evaluar exhaustivamente sus activos frente a sus pasivos. Según este método, se asigna una tasa de transferencia única a todos los activos y pasivos.
El FTP multitasa divide los activos y pasivos en diferentes grupos en función de sus características. Esto proporciona a la dirección de la empresa una comprensión más detallada de los riesgos asociados a cada grupo.
¿Cómo obtienen beneficios los bancos?
La rentabilidad es cualquier dinero ganado después de tener en cuenta todos los gastos de una empresa o un individuo. Los bancos obtienen beneficios de diversas fuentes. Los principales impulsores de las ganancias de los bancos son las comisiones y cargos por servicios que cobran a sus clientes. Los gastos por intereses sobre préstamos y otros productos crediticios también ayudan a generar ingresos.
Línea de fondo
La rentabilidad es un indicador clave para cualquier negocio. Existen varias herramientas que las empresas pueden utilizar para determinar si están en números negros. Los precios de transferencia son un sistema que los bancos y otras instituciones financieras pueden implementar para medir su éxito general, así como el éxito de unidades de negocios, productos y servicios individuales, entre otras cosas. La ausencia de un sistema de este tipo puede resultar riesgosa para las instituciones financieras, ya que puede generar precios incorrectos y una mayor volatilidad.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué son los precios de transferencia (FTP)? El término precios de transferencia (FTP) se refiere a un sistema que se utiliza para evaluar cómo la financiación mejora la rentabilidad general de una empresa. FTP se utiliza comúnmente en la industria bancaria para ayudar a las instituciones financieras a analizar sus fortalezas y debilidades. FTP también puede ayudar a las empresas a determinar la rentabilidad de varias líneas de productos ofrecidas, la eficiencia de las operaciones de las sucursales y evaluar la eficiencia de los procesos. Resultados clave Los precios de transferencia son una técnica utilizada para medir cómo el financiamiento contribuye a la rentabilidad general de una empresa.FTP sigue siendo una métrica importante para el análisis interno y existen varias pautas regulatorias que reflejan las mejores prácticas de la industria.Los métodos de tarifa única y tarifa múltiple son los dos principales sistemas internos de análisis de FTP. Cómo funcionan los precios de transferencia (FTP) Los precios de transferencia son un importante indicador de informes utilizado en el análisis y la presentación de informes de la gestión bancaria. Las instituciones financieras utilizan esta herramienta como una forma de medir su rentabilidad general, así como la rentabilidad de varios segmentos de su negocio, como las ofertas de productos y las relaciones con los clientes. También pueden determinar si mantener abiertas determinadas sucursales tiene sentido económico. La base del FTP es que las instituciones financieras deberían beneficiarse de sus dos actividades principales: préstamos y depósitos. Según Moody’s, un sistema FTP bien diseñado implica que la tesorería de un banco «compra fondos de la división de pasivos y luego los vende a la división de activos a una tasa que equilibra tanto la actividad de depósitos como la de préstamos». Por tanto, FTP requiere combinar información entre activos y pasivos. También se analiza en conjunto con la gestión de activos/pasivos. El FTP también se puede medir junto con otras métricas, como el ingreso neto o el margen de interés neto (NIM), que es la diferencia entre los ingresos y los gastos por intereses de una institución financiera. Existe un gran riesgo si las instituciones financieras no implementan protocolos FTP en sus operaciones. Algunos de estos problemas incluyen (tenga en cuenta que esta no es una lista exhaustiva): Precios incorrectos de productos y servicios que generan pérdidas. Inestabilidad de las unidades de negocio resultante de riesgos de liquidez y otros riesgos que no están cubiertos ni transferidos. Falta de claridad respecto de la rentabilidad real de los productos y servicios. Los precios de transferencia son diferentes de los precios de transferencia, que es una práctica contable que representa los precios implícitos que una división de una empresa cobra a otra división por bienes y servicios. Metodologías de precios de transferencia (FTP) Existen varias metodologías FTP utilizadas en la industria bancaria. Los dos métodos más básicos incluyen: Un FTP de tasa única que proporciona una visión integral de los activos y pasivos por vencimiento. Cuando se utiliza el método de tasa fija, a todos los activos y pasivos se les asigna una tasa de transferencia única, independientemente de la naturaleza del producto. FTP multitarifa, que divide activos y pasivos en grupos adicionales según características seleccionadas. Cuando se utiliza el método de tasas múltiples, la gerencia tiene una comprensión más detallada de los riesgos. A menudo se utiliza una metodología de varios niveles para los desgloses de productos y vencimientos. En estos desgloses, algunas de las consideraciones más detalladas también pueden incluir el diferencial de liquidez de financiación, el diferencial de liquidez nocional, el diferencial de crédito, el diferencial de opciones y el diferencial de base. Los diagramas son una parte clave de todas las metodologías FTP. El gráfico representa los datos combinados de activos y pasivos. En general, proporciona una imagen clara de la relación entre el rendimiento al vencimiento (YTM) y el vencimiento. Los gráficos se pueden personalizar según la metodología y los requisitos de generación de informes. Internamente, las instituciones financieras tendrán una interfaz que incluye todas las métricas FTP de alto nivel que siguen. La mayoría de los reguladores globales no han incluido el análisis de FTP en los informes regulatorios integrales de los bancos. Ejemplo de precios de transferencia (FTP) Muchos bancos utilizan gráficos FTP para analizar la financiación por ubicación. La dirección del banco utilizará FTP para determinar la rentabilidad de los fondos en divisiones individuales. Este análisis toma en cuenta los depósitos de cada sucursal, los montos otorgados en préstamos y el número de clientes atendidos por la sucursal. Si una división en particular tiene consistentemente un desempeño inferior al de las líneas de base establecidas o reporta caídas significativas en su desempeño, esto puede llevar a la decisión de cerrar la sucursal. Si una sucursal cierra, normalmente traslada cuentas y recursos a otra ubicación cercana. Después de la crisis financiera de 2007-2008, la Ley Dodd-Frank del gobierno estadounidense tenía como objetivo principal aumentar los niveles regulados de capital líquido para ayudar a reducir el riesgo en los bancos más grandes. El análisis de los precios de transferencia de fondos también ha atraído una mayor atención por parte de los administradores bancarios, pero las recomendaciones han sido informales más que obligatorias. Según Moody’s, los principales precedentes para regular las mejores prácticas en materia de precios de transferencia incluyen los establecidos por la Carta SR16-3 de la Reserva Federal. ¿Por qué los precios de transferencia son una herramienta importante para los bancos? Los precios de transferencia son una herramienta que los bancos y otras instituciones financieras utilizan para ayudarles a determinar si su negocio es rentable. También pueden utilizar la herramienta como una forma de evaluar la rentabilidad de diferentes partes de su empresa, incluida la oferta de productos. La ausencia de un sistema de este tipo puede dar lugar a una fijación incorrecta de los precios de los productos y servicios y, entre otras cosas, puede aumentar el riesgo de volatilidad. ¿Cuál es la diferencia entre FTP de una sola velocidad y de varias velocidades? Los precios de transferencia de tarifa única y tarifa múltiple son dos metodologías diferentes utilizadas por las instituciones financieras en la industria bancaria.El FTP de tasa fija permite a los bancos evaluar exhaustivamente sus activos frente a sus pasivos. Según este método, se asigna una tasa de transferencia única a todos los activos y pasivos.El FTP multitasa divide los activos y pasivos en diferentes grupos en función de sus características. Esto proporciona a la dirección de la empresa una comprensión más detallada de los riesgos asociados a cada grupo. ¿Cómo obtienen beneficios los bancos? La rentabilidad es cualquier dinero ganado después de tener en cuenta todos los gastos de una empresa o un individuo. Los bancos obtienen beneficios de diversas fuentes. Los principales impulsores de las ganancias de los bancos son las comisiones y cargos por servicios que cobran a sus clientes. Los gastos por intereses sobre préstamos y otros productos crediticios también ayudan a generar ingresos. Línea de fondo La rentabilidad es un indicador clave para cualquier negocio. Existen varias herramientas que las empresas pueden utilizar para determinar si están en números negros. Los precios de transferencia son un sistema que los bancos y otras instituciones financieras pueden implementar para medir su éxito general, así como el éxito de unidades de negocios, productos y servicios individuales, entre otras cosas. La ausencia de un sistema de este tipo puede resultar riesgosa para las instituciones financieras, ya que puede generar precios incorrectos y una mayor volatilidad.
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