Impuesto sobre la propiedad: definición, para qué se utiliza, cómo se calcula

¿Qué es el impuesto a la propiedad?

Un impuesto a la propiedad es un impuesto que se paga sobre la propiedad de una persona física u otra entidad legal, como una corporación. En la mayoría de los casos, un impuesto a la propiedad es un impuesto a la propiedad ad valorem, que puede considerarse un impuesto regresivo. Lo calcula la autoridad local donde se encuentra la propiedad y lo paga el propietario. El impuesto generalmente se basa en el valor de la propiedad que se posee, incluido el terreno. Sin embargo, muchas jurisdicciones también gravan bienes personales tangibles, como automóviles y embarcaciones.

El gobierno local utilizará los impuestos evaluados para financiar mejoras de agua y alcantarillado, así como también para la aplicación de la ley, protección contra incendios, educación, construcción de caminos y autopistas, bibliotecas y otros servicios que beneficien a la comunidad. Las escrituras de transferencia no interactúan con los impuestos a la propiedad.

Comprender el impuesto a la propiedad

Las tasas de impuestos a la propiedad y los tipos de propiedades sujetas a impuestos varían según la jurisdicción. A la hora de adquirir un inmueble, es importante estudiar detenidamente las leyes fiscales vigentes.

En la mayoría de los países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), los impuestos sobre bienes inmuebles representan una proporción baja de los ingresos federales en comparación con los impuestos sobre la renta y los impuestos al valor agregado. Sin embargo, esta cifra en Estados Unidos es significativamente más alta que en muchos países europeos. Muchos empiristas y expertos piden un aumento de las tasas del impuesto a la propiedad en los países desarrollados. Argumentan que la previsibilidad y la naturaleza correctora del mercado del impuesto promueven tanto la estabilidad como el desarrollo inmobiliario adecuado.

Cálculo del impuesto inmobiliario

La cantidad que los propietarios deben pagar en impuestos a la propiedad se determina multiplicando la tasa del impuesto a la propiedad por el valor de mercado actual del terreno en cuestión. La mayoría de las autoridades fiscales recalculan la tasa impositiva anualmente. Casi todos los impuestos a la propiedad se aplican a bienes inmuebles legalmente designados y clasificados por el gobierno. Los bienes inmuebles incluyen terrenos, edificios u otras construcciones permanentes.

En última instancia, los propietarios están sujetos a tarifas determinadas por las autoridades municipales. El municipio contratará a un experto en impuestos para evaluar las propiedades locales. En algunas regiones, el inspector fiscal puede ser un funcionario electo. El tasador asignará los impuestos a la propiedad a los propietarios en función del valor justo de mercado actual. Este valor pasa a ser el valor de tasación de la vivienda.

El cronograma de pago del impuesto a la propiedad varía según la localidad. Casi todos los códigos locales de impuestos a la propiedad proporcionan mecanismos mediante los cuales un propietario puede negociar la tasa impositiva con el tasador o impugnarla formalmente. Si no se pagan los impuestos sobre la propiedad, la autoridad fiscal puede embargar la propiedad. Los compradores siempre deben realizar una revisión completa de los gravámenes pendientes antes de comprar cualquier propiedad.

Impuesto a la propiedad versus impuesto a la propiedad

La gente suele utilizar los términos «impuestos a la propiedad» e «impuestos al patrimonio» indistintamente. Y esto es en parte cierto: un impuesto a la propiedad es un impuesto a la propiedad. Sin embargo, lo contrario no es cierto. No todos los impuestos a la propiedad son impuestos a la propiedad.

Como se señaló anteriormente, además de los bienes raíces, muchas jurisdicciones también imponen impuestos sobre la propiedad personal tangible. Según un informe de la Tax Foundation, 43 estados imponen un impuesto a la propiedad personal. Ambos tipos de propiedad no están sujetos a impuestos siempre que presente el Anexo A de sus impuestos sobre la renta. Sin embargo, después de la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, la cantidad de impuestos estatales y locales (SALT) que los contribuyentes podían deducir de sus impuestos federales sobre la renta cayó de un nivel ilimitado a $10,000 por año para los contribuyentes tanto casados ​​como solteros. Para personas casadas que presentan una declaración por separado, el límite es de $5,000.

Así que aquí está la diferencia: los impuestos a la propiedad son impuestos sobre bienes raíces únicamente; Los impuestos a la propiedad pueden incluir tanto bienes inmuebles como bienes muebles tangibles.

Línea de fondo

La Tax Foundation define el impuesto a la propiedad como un impuesto que se aplica a bienes inmuebles, como terrenos y edificios, y a bienes personales, como vehículos y equipos. Los impuestos a la propiedad son la mayor fuente de ingresos para los gobiernos estatales y locales en los Estados Unidos. El capital se utiliza para financiar escuelas, carreteras, policía y otros servicios. Las tasas de impuestos a la propiedad varían ampliamente según el estado y la localidad.