Definicion de Distribución obligatoria: significado, cálculo, ejemplo.
Distribución obligatoria: significado, cálculo, ejemplo.
¿Qué es la distribución obligatoria?
Una distribución requerida se refiere a la cantidad mínima de dinero que una persona debe retirar de ciertos tipos de cuentas de jubilación con ventajas fiscales cada año para evitar sanciones fiscales. Los pagos obligatorios entran en vigor el año en que la persona cumple 72 años. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el nombre oficial de los pagos requeridos es “distribuciones mínimas requeridas” o RMD.
Anteriormente, los RMD comenzaban a los 70,5 años, pero esto cambió a los 73 o 75 años, según correspondiera, con la aprobación de la Ley SECURE en diciembre de 2019 y su seguimiento, SECURE 2.0, en 2022. .
Resultados clave
- Las distribuciones requeridas ocurren cuando una persona alcanza la edad requerida para recibir distribuciones de una cuenta de jubilación.
- A partir de 2022, la edad se elevó a 73 años (para titulares de cuentas nacidos entre 1951 y 1959) o 75 años (para aquellos nacidos en 1960 o después) para recibir las distribuciones mínimas requeridas de una IRA.
- Las distribuciones mínimas requeridas se calculan de manera diferente para cada tipo de cuenta.
- Los retiros excesivos no reducen las distribuciones mínimas requeridas en años futuros.
- Los pagos obligatorios se incluyen en la renta imponible de una persona física, con excepción de aquellos que ya han tributado o pueden recibirse sin pagar impuestos.
Cómo funcionan las distribuciones obligatorias
Las distribuciones requeridas se aplican a las cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales, 401(k), 403(b), 457(b), SEP, SARSEP, SIMPLE IRA y Roth 401(k). No se aplican a las cuentas IRA Roth durante la vida del propietario.
Una vez que se alcanza la edad límite, una persona debe recibir pagos obligatorios antes del 31 de diciembre de cada año. De lo contrario, el IRS impone duras sanciones: un impuesto del 25% del monto que debería haberse retirado (en algunos casos, esta cifra puede reducirse al 10%). Sin embargo, se permite exceder la distribución obligatoria.
Las distribuciones requeridas se gravan a la tasa impositiva marginal actual del individuo.
Es importante señalar que en el primer año de pagos obligatorios, algunos jubilados terminan recibiendo dos años de pagos. Esto se debe a que el IRS permite a los jubilados diferir su primer pago hasta el 1 de abril del año siguiente. Esto le permite beneficiarse de inversiones con ventajas fiscales durante un período de tiempo más largo.
Consideraciones Especiales
Las reglas de elegibilidad cambian si se hereda la cuenta de jubilación en cuestión. También existe una diferencia basada en la relación del beneficiario con el propietario original de la cuenta.
Para una sola persona, hijo adulto, fideicomiso o institución que hereda la cuenta, el monto total de la cuenta debe usarse dentro de los 10 años. La regla de los 10 años es el resultado de la Ley SAFE. Anteriormente, los beneficiarios solteros podían recibir RMD durante toda su vida.
Si el beneficiario es cónyuge, hijo menor de 18 años o persona con discapacidad, el beneficiario no tiene que retirar el saldo de la cuenta durante 10 años. En cambio, tienen la opción de recibir pagos obligatorios durante toda su vida, siempre que comiencen dentro del año posterior a la muerte del propietario original.
Si espera estar en una categoría impositiva más baja cuando se jubile, es mejor financiar su cuenta de jubilación hoy con dólares antes de impuestos en lugar de dólares después de impuestos.
Los montos de distribución requeridos se basan en el saldo de la cuenta y la esperanza de vida del titular de la cuenta según lo determinado por los cronogramas del IRS. Los custodios y administradores de planes de IRA generalmente calculan los RMD para los propietarios de cuentas, aunque técnicamente la responsabilidad de determinar el monto mínimo de distribución correcto recae en el propietario de la cuenta.
Para los trabajadores que no poseen más del 5% de la empresa para la que trabajan, el IRS les permite diferir la toma de las distribuciones requeridas de las cuentas de jubilación asociadas con ese trabajo hasta el 1 de abril del año siguiente a la jubilación.
Cómo calcular la distribución obligatoria
El monto de los pagos obligatorios se calcula por separado para cada tipo de cuenta. Por ejemplo, para una IRA, tome el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior y luego divídalo por algo llamado factor de esperanza de vida. El IRS incluye estos factores en Publicación 590-B, Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales (IRA).
La publicación presenta tres tablas diferentes basadas en diferentes situaciones de la vida. Seleccione la tabla Conjunto y último superviviente si es el único beneficiario de la cuenta y es más de 10 años menor que su cónyuge. Seleccione la Tabla Unificada de Soporte Vital si tiene cónyuge, pero uno que no cumple con la definición dada en las Tablas General y de Último Sobreviviente. Finalmente, seleccione la Tabla de esperanza de vida para solteros si es beneficiario de una cuenta o de una IRA heredada.
Ejemplo de distribución obligatoria
Susan cumple 73 años este año y deberá realizar una distribución obligatoria de su cuenta de jubilación. Es soltera y tiene un saldo en su cuenta de jubilación de $200,000 al 31 de diciembre del año anterior. Ella hace referencia a la Tabla de Vida Uniforme en la Publicación 590-B, que establece que su tasa de cancelación es 25,6. Divide $200 000 entre 25,6 para obtener $7 812,5, que es el pago requerido para el año.
¿Qué tipos de planes de pensiones requieren distribuciones obligatorias?
La mayoría de los planes de jubilación están sujetos a distribuciones requeridas, incluidas las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA), 401(k), 403(b), 457(b), SEP, SARSEP, IRA SIMPLE y Roth 401(k). . Las Roth IRA no requieren distribuciones obligatorias durante la vida del propietario.
¿Qué es una calculadora de distribución obligatoria?
¿Qué sucede si no recibe la distribución requerida?
Si no acepta el pago obligatorio requerido, se le cobrará una penalización del 50% del monto que debería haber recibido. Entonces, por ejemplo, si su distribución mínima requerida para el año fue de $4,000 y no pudo retirar los fondos, incurriría en una multa de $2,000.
¿Cómo se gravan las distribuciones requeridas?
Las distribuciones obligatorias se gravan a la tasa impositiva del individuo en el momento del retiro. Esto solo se aplica a las distribuciones que aún no han sido gravadas o no están sujetas a impuestos.
¿La distribución obligatoria afecta la seguridad social?
Sí, los pagos obligatorios afectan a la Seguridad Social. Los pagos obligatorios cuentan para su ingreso bruto. Entonces, cuando recibe pagos, sus ingresos aumentan, lo que puede causar que sus beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos. Si su ingreso bruto está entre $25,000 y $34,000, hasta el 50% de sus beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. Si su ingreso bruto excede los $34,000, es posible que deba pagar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios del Seguro Social.
Línea de fondo
Las distribuciones requeridas son cantidades de dinero requeridas que una persona debe retirar de sus cuentas de jubilación cada año cuando cumple 73 años (para las personas nacidas entre 1951 y 1959) o 75 (para las nacidas en 1960 o después). El monto a retirar depende de muchos factores como la edad, y si no se realizan los pagos, la persona incurrirá en una fuerte multa. Las distribuciones requeridas, también conocidas como distribuciones mínimas requeridas (RMD), se aplican a la mayoría de las cuentas de jubilación, aunque algunas están exentas de impuestos, como las Roth IRA.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la distribución obligatoria? Una distribución requerida se refiere a la cantidad mínima de dinero que una persona debe retirar de ciertos tipos de cuentas de jubilación con ventajas fiscales cada año para evitar sanciones fiscales. Los pagos obligatorios entran en vigor el año en que la persona cumple 72 años. Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), el nombre oficial de los pagos requeridos es “distribuciones mínimas requeridas” o RMD. Anteriormente, los RMD comenzaban a los 70,5 años, pero esto cambió a los 73 o 75 años, según correspondiera, con la aprobación de la Ley SECURE en diciembre de 2019 y su seguimiento, SECURE 2.0, en 2022. . Resultados clave Las distribuciones requeridas ocurren cuando una persona alcanza la edad requerida para recibir distribuciones de una cuenta de jubilación. A partir de 2022, la edad se elevó a 73 años (para titulares de cuentas nacidos entre 1951 y 1959) o 75 años (para aquellos nacidos en 1960 o después) para recibir las distribuciones mínimas requeridas de una IRA. Las distribuciones mínimas requeridas se calculan de manera diferente para cada tipo de cuenta. Los retiros excesivos no reducen las distribuciones mínimas requeridas en años futuros. Los pagos obligatorios se incluyen en la renta imponible de una persona física, con excepción de aquellos que ya han tributado o pueden recibirse sin pagar impuestos. Cómo funcionan las distribuciones obligatorias Las distribuciones requeridas se aplican a las cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales, 401(k), 403(b), 457(b), SEP, SARSEP, SIMPLE IRA y Roth 401(k). No se aplican a las cuentas IRA Roth durante la vida del propietario. Una vez que se alcanza la edad límite, una persona debe recibir pagos obligatorios antes del 31 de diciembre de cada año. De lo contrario, el IRS impone duras sanciones: un impuesto del 25% del monto que debería haberse retirado (en algunos casos, esta cifra puede reducirse al 10%). Sin embargo, se permite exceder la distribución obligatoria. Las distribuciones requeridas se gravan a la tasa impositiva marginal actual del individuo. Es importante señalar que en el primer año de pagos obligatorios, algunos jubilados terminan recibiendo dos años de pagos. Esto se debe a que el IRS permite a los jubilados diferir su primer pago hasta el 1 de abril del año siguiente. Esto le permite beneficiarse de inversiones con ventajas fiscales durante un período de tiempo más largo. Consideraciones Especiales Las reglas de elegibilidad cambian si se hereda la cuenta de jubilación en cuestión. También existe una diferencia basada en la relación del beneficiario con el propietario original de la cuenta. Para una sola persona, hijo adulto, fideicomiso o institución que hereda la cuenta, el monto total de la cuenta debe usarse dentro de los 10 años. La regla de los 10 años es el resultado de la Ley SAFE. Anteriormente, los beneficiarios solteros podían recibir RMD durante toda su vida. Si el beneficiario es cónyuge, hijo menor de 18 años o persona con discapacidad, el beneficiario no tiene que retirar el saldo de la cuenta durante 10 años. En cambio, tienen la opción de recibir pagos obligatorios durante toda su vida, siempre que comiencen dentro del año posterior a la muerte del propietario original. Si espera estar en una categoría impositiva más baja cuando se jubile, es mejor financiar su cuenta de jubilación hoy con dólares antes de impuestos en lugar de dólares después de impuestos. Los montos de distribución requeridos se basan en el saldo de la cuenta y la esperanza de vida del titular de la cuenta según lo determinado por los cronogramas del IRS. Los custodios y administradores de planes de IRA generalmente calculan los RMD para los propietarios de cuentas, aunque técnicamente la responsabilidad de determinar el monto mínimo de distribución correcto recae en el propietario de la cuenta. Para los trabajadores que no poseen más del 5% de la empresa para la que trabajan, el IRS les permite diferir la toma de las distribuciones requeridas de las cuentas de jubilación asociadas con ese trabajo hasta el 1 de abril del año siguiente a la jubilación. Cómo calcular la distribución obligatoria El monto de los pagos obligatorios se calcula por separado para cada tipo de cuenta. Por ejemplo, para una IRA, tome el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior y luego divídalo por algo llamado factor de esperanza de vida. El IRS incluye estos factores en Publicación 590-B, Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales (IRA). La publicación presenta tres tablas diferentes basadas en diferentes situaciones de la vida. Seleccione la tabla Conjunto y último superviviente si es el único beneficiario de la cuenta y es más de 10 años menor que su cónyuge. Seleccione la Tabla Unificada de Soporte Vital si tiene cónyuge, pero uno que no cumple con la definición dada en las Tablas General y de Último Sobreviviente. Finalmente, seleccione la Tabla de esperanza de vida para solteros si es beneficiario de una cuenta o de una IRA heredada. Ejemplo de distribución obligatoria Susan cumple 73 años este año y deberá realizar una distribución obligatoria de su cuenta de jubilación. Es soltera y tiene un saldo en su cuenta de jubilación de $200,000 al 31 de diciembre del año anterior. Ella hace referencia a la Tabla de Vida Uniforme en la Publicación 590-B, que establece que su tasa de cancelación es 25,6. Divide $200 000 entre 25,6 para obtener $7 812,5, que es el pago requerido para el año. ¿Qué tipos de planes de pensiones requieren distribuciones obligatorias? La mayoría de los planes de jubilación están sujetos a distribuciones requeridas, incluidas las cuentas de jubilación individuales tradicionales (IRA), 401(k), 403(b), 457(b), SEP, SARSEP, IRA SIMPLE y Roth 401(k). . Las Roth IRA no requieren distribuciones obligatorias durante la vida del propietario. ¿Qué es una calculadora de distribución obligatoria? ¿Qué sucede si no recibe la distribución requerida? Si no acepta el pago obligatorio requerido, se le cobrará una penalización del 50% del monto que debería haber recibido. Entonces, por ejemplo, si su distribución mínima requerida para el año fue de $4,000 y no pudo retirar los fondos, incurriría en una multa de $2,000. ¿Cómo se gravan las distribuciones requeridas? Las distribuciones obligatorias se gravan a la tasa impositiva del individuo en el momento del retiro. Esto solo se aplica a las distribuciones que aún no han sido gravadas o no están sujetas a impuestos. ¿La distribución obligatoria afecta la seguridad social? Sí, los pagos obligatorios afectan a la Seguridad Social. Los pagos obligatorios cuentan para su ingreso bruto. Entonces, cuando recibe pagos, sus ingresos aumentan, lo que puede causar que sus beneficios del Seguro Social estén sujetos a impuestos. Si su ingreso bruto está entre $25,000 y $34,000, hasta el 50% de sus beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos. Si su ingreso bruto excede los $34,000, es posible que deba pagar impuestos sobre hasta el 85% de sus beneficios del Seguro Social. Línea de fondo Las distribuciones requeridas son cantidades de dinero requeridas que una persona debe retirar de sus cuentas de jubilación cada año cuando cumple 73 años (para las personas nacidas entre 1951 y 1959) o 75 (para las nacidas en 1960 o después). El monto a retirar depende de muchos factores como la edad, y si no se realizan los pagos, la persona incurrirá en una fuerte multa. Las distribuciones requeridas, también conocidas como distribuciones mínimas requeridas (RMD), se aplican a la mayoría de las cuentas de jubilación, aunque algunas están exentas de impuestos, como las Roth IRA.
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