Definicion de Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos (TFSA): Definición y Cálculo
Una Cuenta de Ahorros Libre de Impuestos (TFSA) es un tipo de cuenta de ahorros que permite a los contribuyentes canadienses ahorrar dinero sin tener que pagar impuestos sobre los rendimientos generados. El cálculo de los aportes y retiradas de TFSA se basa en los límites establecidos por el gobierno.
¿Qué es una cuenta de ahorros libre de impuestos?
Una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA) es una cuenta de ahorro canadiense en la que las contribuciones, los intereses devengados, los dividendos y las ganancias de capital crecen libres de impuestos. El dinero retirado también está libre de impuestos.
El dinero depositado en una TFSA es una contribución después de impuestos, lo que significa que se obtiene de dinero que ya ha sido gravado. Por lo tanto, no reduce la renta imponible.
Aunque se llama cuenta de ahorros, una TFSA puede contener inversiones que incluyen fondos mutuos, acciones y bonos, y efectivo. Esta cuenta está disponible para personas mayores de 18 años en Canadá y puede usarse para cualquier propósito.
Resultados clave
- Las cuentas de ahorro libres de impuestos son un tipo de cuenta con ventajas fiscales disponible para residentes canadienses mayores de 18 años.
- Las TFSA le permiten ahorrar en impuestos porque las ganancias de las inversiones en la cuenta están libres de impuestos y los retiros están libres de impuestos.
- Las TFSA tienen límites de contribución anual llamados salas de contribución.
- Si las contribuciones son inferiores al límite anual, existe un monto remanente que se puede agregar a la contribución permitida para el año siguiente.
- Las transferencias son retroactivas a 2009, cuando se crearon las TFSA.
Cómo funcionan las cuentas de ahorro libres de impuestos
Las cuentas de ahorro libres de impuestos se introdujeron en Canadá en 2009. Fueron diseñados para ayudar a los canadienses a ahorrar e invertir su dinero a lo largo de sus vidas.
Una cuenta TFSA permite a las personas ahorrar dinero por cualquier motivo, no solo para la jubilación. Por ejemplo, puede ahorrar dinero para un automóvil, para educación, para comprar una casa, para gastos de manutención adicionales y/o para la jubilación. Es más, no es necesario tener ingresos del trabajo para contribuir.
Aunque existen excepciones, el dinero recibido por invertir en una TFSA generalmente está libre de impuestos. Además, los ahorradores conservan el control de su TFSA. Pueden realizar aportaciones, tomar decisiones de inversión y retirar fondos en cualquier momento sin penalización alguna.
Cuando se introdujeron por primera vez, ofrecieron a los canadienses mayores de 18 años la oportunidad de hacer una contribución después de impuestos de hasta 5.000 dólares canadienses al año. En 2013, este límite anual se incrementó a 5.500 dólares canadienses y se mantuvo en ese nivel hasta 2018, con la excepción de 2015, cuando el límite se aumentó temporalmente a 10.000 dólares canadienses. En 2019, el límite de contribución se fijó en C$6000 y seguirá siendo el mismo hasta 2022.
Contribuciones
La cantidad máxima que puede contribuir a una TFSA se denomina “sala de contribuciones”. Es importante tener en cuenta que por cada año desde 2009 en el que cumplió 18 años y vivió en Canadá, acumula espacio de contribución, incluso si aún no ha abierto una cuenta.
Cualquier sala de contribución no utilizada podrá ser transferida. Por ejemplo, si contribuyó el monto máximo cada año antes de 2019, cuando contribuyó solo C$3000 del espacio de contribución disponible de C$6000, podría contribuir con un saldo remanente de C$3000 en 2020. Esto se sumaría al límite de contribución anual de C$6000. para 2020 por una contribución total de C$9,000.
Asimismo, si no hubiera realizado contribuciones desde 2016, sus contribuciones totales a TFSA en 2020 habrían sido de C$ 23.000: C$ 5.500 para cada uno de 2017 y 2018 ($ 11.000 CAN) y C$ 6.000 dólares para cada año de 2019 y 2018. 2020 ($12,000 dólares canadienses).
El límite numérico anual de la TFSA está indexado según la inflación y redondeado a los 500 dólares más cercanos. Además, según la Agencia Tributaria de Canadá, “las transferencias calificadas, las exenciones y ciertas distribuciones no se tienen en cuenta al calcular los montos de las contribuciones”.
Contribuciones excesivas
Cualquier contribución realizada a una TFSA que exceda el monto máximo permitido se considera una contribución excedente. La Agencia Tributaria de Canadá (CRA) impondrá una multa fiscal del 1% mensual sobre el exceso de contribución hasta que se retire.
Los titulares de cuentas deben tener en cuenta que el dinero retirado durante el año no reduce la cantidad ya depositada. Si contribuye fondos adicionales con la creencia errónea de que el retiro redujo el monto ya aportado, puede contribuir en exceso y, como resultado, deber impuestos sobre ese monto.
También se pueden adeudar impuestos por otros motivos, incluso sobre cualquier contribución realizada por un no residente y sobre inversiones prohibidas o descalificadas compradas en la cuenta.
Retiro a través de TFSA
Los montos de retiro le brindan más opciones de inversión, pero no en el año del retiro. Se tendrán en cuenta a principios del próximo año.
Por ejemplo, si Jane contribuyó con C$5500 para el año fiscal 2020, en el que el límite de contribución fue de C$6000, le quedan C$500 para ese año. Si retiraba $2000 CAD, no se le permitía recuperar el monto total retirado ese año porque, nuevamente, su espacio de contribución disponible era solo $500 CAD.
En este caso, Jane puede contribuir $500 CAD adicionales (la cantidad permitida por la sala de contribución restante disponible en 2020). Luego, a principios de 2021, podrá agregar el monto del retiro de 2020 a su sala de contribuciones de 2021.
| Un ejemplo de cálculo de la transferencia de depósitos y retiros. | ||
|---|---|---|
| Enero 2021 Sala de Contribuciones TFSA. | 6000 dólares | |
| Menos aportación en 2021 | – | 1000 dólares americanos |
| Espacio de contribución restante para 2021 | «=» | 5000 dólares americanos |
| Enero 2022 Sala de Contribuciones TFSA. | 6000 dólares | |
| Más un espacio para contribuciones remanentes para 2021. | + | 5000 dólares americanos |
| Más retiro de fondos en 2021. | + | 1500 dólares americanos |
| Espacio total para contribuciones TFSA para 2022 | «=» | 12.500 dólares estadounidenses |
Montos de contribución de TFSA
El espacio de contribución de TFSA se suma cada año, incluso si aún no ha abierto una TFSA. Los cambios en los ingresos y el valor de la cuenta no afectan la sala de contribución.
Los límites anuales en dólares canadienses a partir de 2009 son:
2009-2012: 5.000 dólares estadounidenses.
2013-2014: 5.500 dólares.
2015: 10.000 dólares
2016-2018: 5.500 dólares estadounidenses.
2019-2022: $6000.
Tipos de inversiones permitidas
Según el Gobierno de Canadá, los tipos de inversiones permitidas en una TFSA incluyen las siguientes:
Consulte a un asesor financiero o profesional de inversiones para asegurarse de que las inversiones que desea comprar califiquen para las opciones permitidas.
Pros y contras de TFSA
pros
- Lo que gane su cuenta crece sin tener que pagar impuestos. Además, todos los pagos están libres de impuestos.
- No necesita ingresos del trabajo para contribuir a una TFSA.
- La sala de donaciones no utilizada se transfiere a años posteriores, lo que le permite contribuir más.
- El traspaso es retroactivo a 2009 o al momento en que cumplió 18 años (si fue posterior a 2009).
- No hay retiros obligatorios; retirar cualquier cantidad en cualquier momento, sin penalizaciones.
- Los beneficios del programa gubernamental no se ven afectados por los ingresos que recibe en su TFSA ni por el monto que retira de él.
Desventajas
- Las contribuciones no son deducibles de impuestos.
- Las contribuciones que excedan el monto de la contribución están sujetas a impuestos mientras permanezcan en la cuenta.
- Las contribuciones realizadas mientras no sea residente canadiense están sujetas a impuestos siempre que permanezcan en la cuenta.
- Si se adeudan impuestos, la TFSA debe presentarse antes del 30 de junio del año siguiente a aquel en que ocurrió el hecho imponible.
- Los fondos TFSA no están protegidos de los acreedores.
Los ingresos obtenidos de inversiones en su TFSA no afectan su espacio de contribución en el año actual o futuro.
Cómo abrir una TFSA
Cualquier persona que sea residente de Canadá, tenga 18 años de edad o más y tenga un número de Seguro Social válido es elegible para abrir una TFSA.* Además, puede tener más de una TFSA a la vez, pero el monto total de su contribución para todos sus TFSA no puede ser mayor que su espacio de contribución TFSA disponible para ese año.
Para comenzar a ahorrar con una TFSA:
- Busque instituciones financieras que ofrezcan TFSA (los tipos incluyen depósitos, anualidades, fideicomisos y TFSA autodirigidos).
- Aplicar para abrir una cuenta. Se le pedirá que proporcione su número de Seguro Social, fecha de nacimiento e identificación válida.
- Una vez que su cuenta sea aprobada y abierta, la institución financiera la registrará como un acuerdo calificado ante la Agencia Tributaria de Canadá.
- Comience a financiar su TFSA.
*Puede abrir una TFSA si no es residente de Canadá, pero cualquier contribución realizada mientras no sea residente estará sujeta a impuestos del 1% mensual hasta que se elimine de la cuenta.
TFSA frente a RRSP
Si bien una cuenta de plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP) está diseñada específicamente para ahorros para la jubilación, una TFSA se puede utilizar para ahorrar para cualquier cosa. Una cuenta de ahorro libre de impuestos se diferencia de una cuenta de jubilación registrada en otros dos aspectos principales:
- Los depósitos realizados en un RRSP son deducibles de su ingreso sujeto a impuestos. Los depósitos en una TFSA no están sujetos a impuestos.
- Las distribuciones de un plan de jubilación se gravan como ingresos. Los retiros de una TFSA están libres de impuestos.
¿Cómo se comparan los beneficios fiscales de una TFSA con los de una cuenta de inversión normal?
Tomemos como ejemplo a dos inversores, Joe y Jane. A principios de año, Joe coloca 6000 dólares canadienses en una cuenta de inversión y gana un interés del 7%. Jane contribuye con la misma cantidad pero a una TFSA que gana el 7%. Después de un año, cada uno tendrá C$6420, pero Jane puede retirar todos los C$6420 y no pagar ningún impuesto sobre ellos, mientras que Joe pagará impuestos sobre C$420 de ingresos.
¿Las contribuciones TFSA son deducibles de impuestos?
No. Donas con dinero que ya está gravado. Por lo tanto, no son deducibles por adelantado y no pueden reducir su base imponible. Sin embargo, con algunas excepciones, todas las distribuciones de una TFSA están completamente libres de impuestos.
¿Cuál es la multa por retiro anticipado para una TFSA?
No hay penalización por retirarse de una TFSA. Esta es una de sus ventajas. El gobierno canadiense pretendía que este tipo de cuenta de ahorro se utilizara para cualquier propósito, no sólo para la jubilación. De esta manera, podrás retirar fondos en cualquier momento de tu vida sin ser penalizado por hacerlo.
Línea de fondo
Las cuentas de ahorro libres de impuestos brindan una oportunidad increíble de ahorrar e invertir para cualquier objetivo que elija. Los saldos de las cuentas crecen libres de impuestos. Los retiros también están libres de impuestos. Además, podrás retirar fondos en cualquier momento.
Las TFSA también permiten a los titulares de cuentas transferir partes no utilizadas de su espacio de contribución a años futuros. Además, los montos de retiro se pueden agregar nuevamente a la cuenta el año siguiente. Esto aumenta el monto de contribución permitido, brindando al ahorrador aún más oportunidades de aumentar el valor de su cuenta a lo largo de su vida.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una cuenta de ahorro libre de impuestos?
– Una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA) es una cuenta de ahorro canadiense en la que las contribuciones, los intereses devengados, los dividendos y las ganancias de capital crecen libres de impuestos. El dinero retirado también está libre de impuestos.
2. ¿Las contribuciones a una TFSA son deducibles de impuestos?
– No. Donas con dinero que ya está gravado. Por lo tanto, no son deducibles por adelantado y no pueden reducir su base imponible. Sin embargo, con algunas excepciones, todas las distribuciones de una TFSA están completamente libres de impuestos.
3. ¿Cuál es la multa por retiro anticipado para una TFSA?
– No hay penalización por retirarse de una TFSA. Esta es una de sus ventajas. El gobierno canadiense pretendía que este tipo de cuenta de ahorro se utilizara para cualquier propósito, no sólo para la jubilación. De esta manera, podrás retirar fondos en cualquier momento de tu vida sin ser penalizado por hacerlo.
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