Anualidad a plazos: qué significa, cómo funciona

¿Qué es una anualidad a plazos?

Una anualidad ampliada (también conocida como anualidad heredada) es una opción de anualidad en la que los beneficios con impuestos diferidos se transfieren a los beneficiarios, ofreciéndoles mayor flexibilidad y control sobre el mantenimiento de la inversión. Así, el beneficiario tiene menos restricciones a la transferencia de riqueza y puede recibir una mayor cantidad de beneficios repartidos en un período de tiempo más largo. Este tipo de anualidad generalmente no está calificada, lo que significa que no se mantiene dentro de una IRA.

¿Cómo funciona una anualidad a plazos?

Muchas aseguradoras no ofrecen anualidades heredadas o anualidades de reinversión. Este tipo de anualidad puede resultar beneficioso porque el beneficiario no tiene que pagar un impuesto elevado sobre sus ganancias. Esto a menudo puede resultar estresante para una familia que acaba de experimentar la pérdida de un ser querido. La idea es que el contrato de anualidad pueda “extenderse” a varias generaciones en lugar de a un solo propietario o pareja.

Lo que sucede con la anualidad después de la muerte del propietario depende en gran medida del tipo de plan de anualidad. El propietario o beneficiario de la anualidad selecciona el tipo de anualidad y todos los beneficiarios al principio, aunque el beneficiario de la anualidad puede cambiar los beneficiarios antes de su muerte. Hay varios tipos de planes de anualidad. Para algunos, el pago finaliza cuando muere el beneficiario, pero otros prevén pagos a un cónyuge u otro beneficiario durante muchos años después.

Estiramiento contra la anualidad conjunta

Una anualidad ampliada es diferente de una renta vitalicia conjunta. Una renta vitalicia conjunta garantiza el pago tanto de su vida como de la vida de su beneficiario. Después de su muerte, su cónyuge u otro beneficiario continúa recibiendo beneficios hasta su muerte. Los pagos a los beneficiarios pueden ser el monto total pagadero al beneficiario durante su vida, o una cantidad reducida, dependiendo de la elección hecha por el beneficiario al principio.

Al estirar la anualidad, la persona que celebró el contrato no recibe ningún pago. En cambio, el beneficiario del propietario recibe un ingreso vitalicio basado en el valor heredado del contrato y la esperanza de vida del beneficiario en el momento en que comienzan los pagos. Las reglas del IRS requieren que los beneficiarios tomen una cantidad mínima anual basada en la esperanza de vida, comenzando dentro del año posterior a la muerte del propietario original.

El beneficio fiscal se proporciona porque la obligación tributaria del beneficiario se distribuye a lo largo de varios años, en lugar de recibir una anualidad heredada como una suma global, lo que significa que los impuestos deben pagarse en el año de distribución dependiendo de la cantidad heredada y la categoría impositiva del beneficiario. Este tipo de anualidades suelen formar parte de la planificación patrimonial de las familias más ricas.