Definicion de Stretch IRA: significado, revisión, cálculos
El Stretch IRA es una estrategia de planificación de jubilación que permite a los herederos extender el período de retiro obligatorio de una cuenta de jubilación individual (IRA) heredada. Esto permite a los herederos posponer los impuestos y maximizar el crecimiento del dinero en la cuenta. La estrategia se basa en calcular los retiros mínimos requeridos y revisar las opciones de inversión para maximizar el beneficio fiscal.
¿Qué es o fue una IRA ampliada?
La IRA ampliada era una estrategia de planificación patrimonial que anteriormente permitía a los propietarios de cuentas de jubilación individuales (IRA) transferir los activos de la cuenta de una generación a la siguiente mientras aprovechaban el crecimiento de los activos a largo plazo con impuestos diferidos. Esta estrategia se prohibió esencialmente en 2019, aunque los beneficiarios actuales de las IRA de reinversión conservaron el beneficio.
Según la ley actual, los beneficiarios de IRA que no sean el cónyuge del fallecido deben retirar todos los fondos de la cuenta dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta. Esto se aplica a las IRA heredadas después del 31 de diciembre de 2019.
Hay excepciones estrictamente definidas. Si el beneficiario es un niño menor de edad, discapacitado o con una enfermedad crónica, o menos de 10 años menor o mayor que el propietario original de la cuenta, aún se permiten las reinversiones de IRA.
La esposa del difunto se adhiere a reglas diferentes. El cónyuge debe comenzar a tomar RMD al final del año posterior a la muerte del propietario o el año en que el propietario alcance la edad de RMD, que es 73 años a partir del 1 de enero de 2023.
Resultados clave
- Una IRA ampliada era una estrategia de planificación patrimonial que ampliaba los beneficios con impuestos diferidos de las IRA heredadas por un beneficiario no casado.
- El beneficiario recibiría distribuciones de la IRA, pero a una tasa basada en la esperanza de vida del beneficiario, no en el propietario original de la cuenta.
- Esta táctica fue detenida por la Ley SECURE de 2019, que exigía que las IRA heredadas se agotaran dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original de la cuenta.
- Las IRA heredadas antes del 31 de diciembre de 2019 pueden conservar su estado extendido.
Cómo funcionó la IRA ampliada
La IRA ampliada no era en realidad un tipo de IRA. Más bien, fue una estrategia financiera utilizada principalmente en las IRA tradicionales que permitió a las personas extender significativamente el período de aplazamiento de los impuestos sobre su IRA para beneficiar a sus herederos.
Con una IRA tradicional, el propietario de la cuenta debe comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) antes del 1 de abril del año posterior a los 73 años (la edad aumentó de 72 años el 1 de enero de 2023).
cálculo de RMD
El RMD se calcula tomando el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior y dividiendo ese número por el número de años restantes en la esperanza de vida del propietario, como se muestra en el Programa de vida individual del IRS. Cada año posterior, el RMD se calcula dividiendo el saldo de la cuenta por la esperanza de vida restante.
Según las reglas antiguas, los beneficiarios solteros también tenían que comenzar a retirar fondos de la IRA, incluso aquellos que heredaron una Roth IRA que no tiene un RMD para el propietario original de la cuenta.
Pero había buenas noticias: los herederos podían basar el RMD en su esperanza de vida. Cuanto más joven sea el beneficiario, menor será el RMD anual.
Entonces, con un esfuerzo, la IRA reinició el reloj en las distribuciones mínimas requeridas.
Al permitir que permanecieran más fondos en la IRA (esencialmente “alargar” la cuenta a lo largo del tiempo), esta estrategia brindó la oportunidad de aumentar significativamente los fondos para las generaciones futuras. También redujo el impuesto sobre la renta adeudado sobre el RMD en comparación con una IRA tradicional. (Un beneficiario más joven probablemente estaría en una categoría impositiva más baja y de todos modos retiraría una cantidad mucho menor).
En general, la estrategia de extensión IRA fue utilizada por jubilados adinerados que querían transferir parte de su riqueza.
Cabe señalar que los beneficiarios de IRA Roth heredadas deben aceptar RMD incluso si el propietario original de la cuenta no estaba obligado a hacerlo. En cualquier caso, las distribuciones generalmente están libres de impuestos, mientras que las distribuciones tradicionales de IRA se consideran ingresos ordinarios.
¿Cuál es el punto de estirar una IRA?
Una IRA ampliada era utilizada principalmente por personas ricas que querían transmitir algo de riqueza a la siguiente generación o incluso a la generación siguiente. Los requisitos mínimos de retiro significaban que la herencia podría permanecer intacta y crecer durante muchos años.
Aún se puede utilizar una IRA ampliada para dejar dinero a un dependiente, como un hijo menor de edad o una persona discapacitada. Los activos pueden proporcionar efectivo para los gastos de manutención con impuestos mínimos.
¿Cuál es la regla de los 10 años para las IRA heredadas?
La regla de los 10 años requiere que la mayoría de las personas, excepto los cónyuges, que heredan activos de la IRA deben retirar todo el dinero de la cuenta al final del décimo año calendario después de la muerte del propietario original de la cuenta.
El cónyuge que hereda la IRA debe comenzar a recibir las distribuciones mínimas de RMD requeridas al final del año siguiente a la muerte del propietario o el año en que el propietario habría alcanzado la edad de RMD. A partir del 1 de enero de 2023, esta edad es de 73 años.
La IRA ampliada, que permitía a un beneficiario que no era su cónyuge tomar RMD en función de la esperanza de vida de esa persona, no fue permitida en la mayoría de los casos. La excepción es para los beneficiarios menores de edad, discapacitados, con enfermedades crónicas o menores de 10 años del titular original de la cuenta.
Línea de fondo
La estrategia IRA amplia ya no forma parte de la caja de herramientas de los planificadores patrimoniales y sus clientes. Los beneficiarios de IRA solteros ahora deben reclamar el saldo total de la cuenta dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original.
Sin embargo, las personas solteras que heredaron activos de la IRA antes del 31 de diciembre de 2019 tienen derecho a la herencia. Pueden seguir la antigua regla, que les exige retirar RMD únicamente en función de su propia esperanza de vida, no de la esperanza de vida del propietario original de la cuenta.
Cuanto más joven seas, mejor será este trato.
Tenga en cuenta que es mejor consultar con un profesional financiero cuando se trata de RMD. La penalización es demasiado alta si retira muy poco o no retira nada.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es o fue una IRA ampliada?
La IRA ampliada era una estrategia de planificación patrimonial que permitía a los beneficiarios no casados de cuentas de jubilación individuales (IRA) transferir los activos de la cuenta de una generación a la siguiente mientras aprovechaban el crecimiento de los activos a largo plazo con impuestos diferidos.
2. ¿Cuál es el punto de estirar una IRA?
La IRA ampliada era utilizada principalmente por personas ricas que querían transmitir algo de riqueza a la siguiente generación o incluso a la generación siguiente. Los requisitos mínimos de retiro significaban que la herencia podría permanecer intacta y crecer durante muchos años.
3. ¿Cuál es la regla de los 10 años para las IRA heredadas?
La regla de los 10 años requiere que la mayoría de las personas, excepto los cónyuges, que heredan activos de la IRA deben retirar todo el dinero de la cuenta al final del décimo año calendario después de la muerte del propietario original de la cuenta.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.