Presupuesto de flujo de caja | Diccionario Economico

Definición de Presupuesto de flujo de caja | Diccionario Economico

El presupuesto de flujo de caja es una herramienta financiera que permite proyectar los ingresos y gastos de una empresa en un periodo determinado, con el objetivo de analizar la liquidez y tomar decisiones estratégicas.

En este sentido, el presupuesto de flujo de efectivo nos ayuda a tener una ruta marcada para un período determinado, de modo que nunca tengamos como meta llegar a los montos exactos para el año en curso.

En la fórmula anterior, por saldo real entendemos la cantidad que se entregó al final del año; saldo estimado elaborado en el presupuesto de flujo de caja; y la variación neta como la diferencia positiva o negativa entre ambos saldos.

Características clave del presupuesto de efectivo

En este presupuesto, debemos prestar especial atención a varios factores durante su elaboración. Estos son algunos de estos factores:

• Estimaciones de pagos a proveedores y acreedores necesarios para la actividad.
• Pronóstico de ventas para las líneas de productos más destacadas del negocio.
• Establecimiento de saldos mínimos asociados a las actividades ordinarias.
• Control especial sobre flujos de caja estacionales o cíclicos de gran importancia.

Así, si tenemos en cuenta estos factores, es posible elaborar un presupuesto de caja básico y cualitativo. Cabe señalar que dependiendo de la industria a la que pertenezca el negocio, el presupuesto de flujo de efectivo variará en cierta medida.

Además, uno de los grandes beneficios de utilizar este presupuesto es que evita la falta de liquidez en momentos clave para la empresa, como durante el verano cuando las ventas son altas, como durante las campañas navideñas o el inicio del curso escolar. , entre otros.

Ejemplos de presupuesto de flujo de efectivo

Para entender mejor el presupuesto, a continuación se muestran dos ejemplos de negocios donde este presupuesto está más que justificado:

• Tiendas de juguetes: En este caso, si bien las jugueterías son un negocio que se mantiene constante durante todo el año, es en diciembre y enero cuando se paga más de la mitad de las ventas totales del año. Por ello, es de suma importancia hacer un presupuesto para prever primero el efectivo que tenemos que utilizar en la tienda, y por otro lado, evaluar si los ingresos y gastos del año objetivo eran los esperados o no.
• Kioscos: En el caso de los quioscos, el uso de efectivo es la principal forma de generar ingresos, no gastos. Por ello, la previsión del nivel de caja en función de la época del año se convierte en un aspecto fundamental en este tipo de negocios.

Como vemos, los comercios minoristas y de temporada son los que más atención deben prestar al presupuesto de caja, ya que si no lo hacen, corren el riesgo de no poder realizar su actividad normal de forma satisfactoria. .

Por otra parte, cabe destacar especialmente la función de control que realiza este presupuesto. Esto nos permitirá comparar la evolución del flujo de caja de la compañía año a año hacia el futuro.

flujo de caja operativo

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