Definición de Gestión de la tesorería | Diccionario Economico
La gestión de la tesorería se refiere a las actividades y estrategias utilizadas para administrar los flujos de efectivo de una empresa, incluyendo la planificación y control de los ingresos y gastos, la gestión de las cuentas bancarias y la optimización de la liquidez.
En otras palabras, se trata de gestionar todos aquellos activos tan líquidos como el dinero en efectivo y varias divisas almacenados en cuentas bancarias.
La importancia de la gestión de tesorería
La gestión de tesorería es vital cuando se trata de pagos a corto plazo, como deuda o compras de bienes. Ambos son importantes ya que el primero es necesario para proteger nuestra reputación financiera y el segundo es obligatorio si queremos que la empresa siga operando.
Una adecuada gestión de la tesorería nos permitirá hacer frente a los pagos de la empresa y otras obligaciones sin tener que liquidar otros activos a cambio de efectivo.
Un ejemplo de la importancia de dicha gestión sería la ocurrencia de una caída repentina en el precio de una materia prima o componente, el cual es de vital importancia para nuestra empresa a nivel operativo. Aprovechar estas situaciones de mercado a veces es cuestión de segundos, por lo que una buena gestión de tesorería nos permite hacer frente tanto a pagos inesperados como a posibles oportunidades de mercado.
Diferencias entre tesorería, liquidez y gestión presupuestaria
Estos procedimientos son similares pero realizan acciones diferentes:
- Gestión de efectivo. Se trata de la optimización y uso eficiente del dinero, ya sea en efectivo o a través de una cuenta bancaria, etc. Algunos ejemplos de dicho control son que las monedas de la empresa están denominadas en diferentes monedas. Así, en este caso, poder realizar compras en otros países con más flexibilidad.
- Gestión de la liquidez. Como mencionamos anteriormente, es responsable de administrar el conjunto de activos más cercanos en el tiempo a ser convertibles en efectivo. Ejemplos son la deuda pública o los derechos de ejecución.
- Administración de presupuesto. En este caso, la diferencia es más notable. Esta gerencia es responsable de asignar partidas presupuestarias a departamentos y proyectos específicos de la empresa. Un ejemplo es el conocido presupuesto estatal.
En resumen, estos tres esfuerzos están vinculados entre sí. Se necesitan mutuamente, ya que nuestro objetivo es lograr una buena gestión de los activos líquidos de la empresa, una gestión eficaz del capital y una planificación presupuestaria eficaz.
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