Definición de Flujo de caja – Definición, qué es y concepto | Diccionario Economico
El flujo de caja es un término utilizado en economía que se refiere al registro y seguimiento de los ingresos y egresos de dinero de una empresa o individuo durante un período de tiempo específico. Es una herramienta fundamental en la gestión financiera ya que permite evaluar la liquidez y la capacidad de generación de efectivo de una entidad.
Los flujos de efectivo brindan información sobre la capacidad de una empresa para pagar sus deudas. Por ello, es muy importante conocer el estado de la empresa. Esta es una buena herramienta para medir el nivel de liquidez de una empresa.
determinación de la solvencia
La diferencia entre ingresos y gastos, es decir, el resultado de restar a los ingresos que tiene la empresa los gastos en que debe incurrir, se denomina “flujo de caja neto”. Los flujos de efectivo son fundamentales para la supervivencia de una empresa y brindan información muy importante sobre una empresa, ya que indican si se encuentra en una posición económica saludable.
Flujo de fondos
El flujo de caja neto como indicador de solvencia
Si una empresa o individuo no tiene suficiente efectivo para respaldar su negocio, se considera insolvente. La falta de pago durante un tiempo suficientemente largo puede conducir a la quiebra y la salida del negocio.
El flujo de caja neto son los pagos que ya se han recibido, a diferencia de los ingresos netos, que incluyen las cuentas por cobrar y otras partidas por las que en realidad no se han recibido los pagos. El flujo de caja se utiliza para evaluar la calidad de las ganancias de una empresa, es decir, su capacidad para generar dinero, lo que puede indicar si la empresa puede seguir siendo solvente.
Si encontramos un flujo de caja neto positivo, esto significa que nuestros ingresos fueron mayores que los gastos que tuvimos que afrontar. Por el contrario, si el flujo de efectivo es negativo, gastamos más de lo que recibimos.
- Flujo de caja positivo: Esto indica que los activos actuales de la empresa están aumentando, lo que le permite pagar deudas, reinvertir en su negocio, devolver dinero a los accionistas, pagar gastos y brindar protección contra futuros problemas financieros.
- Flujo de caja negativo: Indica que los activos circulantes de la empresa están disminuyendo.
Para un empresario siempre es conveniente tener un flujo de caja positivo, porque tendrá más gente interesada en comprar parte de su negocio, bancos dispuestos a darle un préstamo si lo necesita, prestamistas dispuestos a darle bienes. por adelantado.
- Ver la diferencia entre ingreso y recaudación
- Vea la diferencia entre gastar y pagar
- Ver la diferencia entre bruto y neto
Algunos ejemplos de ingresos son el dinero obtenido de las ventas, el cobro de alquileres o el cobro de deudas. Y ejemplos de gastos pueden ser el alquiler de un lugar de trabajo, los salarios de los trabajadores y la compra de materias primas.
De hecho, el flujo de efectivo es un excelente indicador de la salud financiera de una empresa. Por ejemplo, en el análisis fundamental, que es un tipo de análisis bursátil, se usa mucho para valorar varias empresas. Si quieres aprender más sobre este tipo de análisis, te recomiendo que hagas este curso básico de análisis fundamental.
Estado de flujos de efectivo
Tipos de flujos de efectivo
- Flujos de efectivo de las operaciones (FCO): Dinero ingresado o gastado en actividades directamente relacionadas con las actividades de la empresa.
- Flujos de caja de inversión (FCI): Dinero recibido o gastado como resultado de destinar dinero a un producto que nos beneficiará en el futuro, como un equipo.
- Flujo de caja financiero (FCF): Dinero recibido o gastado como resultado de transacciones directamente relacionadas con el dinero, como la compra de una acción en una empresa, el pago de préstamos, intereses.
Los flujos de caja se utilizan ampliamente para analizar la viabilidad de los proyectos. Son la base para calcular el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR).
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