Auditoría bancaria | Diccionario Economico

Definición de Auditoría bancaria | Diccionario Economico

La auditoría bancaria es un proceso de revisión sistemática y detallada de la información financiera y operativa de una institución financiera por parte de un auditor independiente con el fin de evaluar su cumplimiento normativo y eficiencia en el manejo de recursos.

Este tipo de auditorías suelen ser realizadas por grandes empresas de consultoría y auditoría. Es decir, tanto del lado de los llamados big four, como de las reconocidas empresas de prestigio en la industria.

Si bien esto es cierto, como podemos ver en el caso de una auditoría interna, no tiene por qué ser realizada por una empresa independiente.

¿Por qué se realiza una auditoría bancaria?

Los procesos de auditoría son obligatorios en empresas que son de interés público o cumplen con un conjunto de requisitos mínimos. Estos requisitos mínimos consisten en un mínimo de activos en propiedad, facturación y número de empleados.

Por lo tanto, las instituciones financieras son bastante fáciles de lograr estos objetivos. La cotización en bolsa también es un factor determinante en las auditorías, ya que sirve como control de la empresa frente a inversionistas y accionistas.

En resumen, podemos decir que un banco debe realizar una auditoría bancaria por las siguientes razones:

  • Finalización requerida para cumplir con los requisitos mínimos.
  • Esta es una empresa de interés público.
  • La mayoría de ellos cotizan en bolsa.
  • Para la salud financiera.

La última razón es relativa, ya que, teóricamente, una auditoría puede revelar posibles errores y problemas no resueltos que requieren la atención del tema en cuestión.

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Debemos tener en cuenta que la auditoría no solo debe ser realizada por una empresa independiente, sino que la propia empresa puede ser responsable de la misma.

Hablamos de auditoría externa e interna, respectivamente:

  • Auditoría externa: consiste, nuevamente, en la revisión y verificación de cuentas y reglas, pero por una empresa profesional, independiente de cualquier vinculación con la empresa auditada.
  • Auditoría interna: En este caso, es prácticamente lo mismo que una auditoría externa, excepto que la auto-auditoría y revisión de informes y regulación la realiza la propia empresa, lo cual es, a efectos prácticos, inútil para accionistas, inversionistas y el estado. , ya que no tiene multiplicador neutro e independiente.

Dicho esto, ambas auditorías son un buen recurso. Como uno interno, que le permite verificar sus cuentas de forma independiente y estar preparado para imprevistos durante una auditoría externa; como externo, lo que en este caso le permite obtener un crédito de confianza y autoridad frente a agentes externos, de una u otra forma relacionados con la empresa.

Algunas empresas, principalmente bancos, realizan auditorías tanto externas como internas.

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