Análisis de balances | Diccionario Economico

Definición de Análisis de balances | Diccionario Economico

El análisis de balances es una técnica financiera que se utiliza para estudiar la situación económica de una empresa a partir de la información que se presenta en su balance contable.

El análisis del balance consiste en un examen exhaustivo de los datos económicos de una empresa.

Para ello, es necesario cruzar información entre el propio balance, la cuenta de resultados, el estado de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio neto.

partes del equilibrio

Conviene recordar qué partes del balance vamos a analizar:

  • Un objeto: Es la totalidad de todos los bienes y derechos de propiedad de la empresa. Está formado por todos aquellos elementos que son capaces de generar ingresos para la empresa.
  • Pasivo: Son todas las deudas y pasivos económicos que tiene la organización tanto a corto como a largo plazo.
  • valor neto: Incluye todos los fondos propios que la empresa debe utilizar como financiación propia.

Es importante que los activos circulantes excedan los pasivos circulantes. Esto supone que la empresa es capaz de cumplir con sus obligaciones en el corto plazo y evitar problemas de liquidez. Además, el capital social debe tener una ponderación suficiente, según el sector de la empresa, para garantizar la solidez de la estructura financiera de la empresa.

capital de trabajo

El capital de trabajo juega un papel fundamental en el análisis del balance de una empresa. Asimismo, representa la diferencia entre el activo corriente y el pasivo corriente, proporcionando información muy útil para sacar conclusiones sobre la liquidez de una empresa.

El capital de trabajo puede estar representado por los siguientes elementos:

  • Positivo: Los activos circulantes superan los necesarios en el corto plazo, lo que asegura la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago inmediato.
  • es igual a cero: En este caso supone un riesgo para la empresa ya que no hay margen de error para poder hacer frente a los pagos a corto plazo.
  • Negativo: Si la empresa se encuentra en esta situación, le será difícil hacer frente a los pagos previstos a corto plazo.

Coeficientes para análisis de balance

Cuando nos disponemos a analizar el balance de una empresa, es importante calcular los siguientes ratios:

  • Nivel de deuda: Es la relación entre la financiación que ha recibido la empresa y los recursos propios. Se calcula dividiendo el pasivo por la suma del patrimonio neto y el pasivo.
  • Solvencia: Muestra la capacidad de la empresa para pagar las deudas surgidas. Por lo tanto, los activos totales deben dividirse por los pasivos totales para obtener un resultado.
  • Liquidez general: Esta es la división entre activo circulante y pasivo circulante. Está muy relacionado con el capital de trabajo y nos da una idea de la capacidad de la empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago.
  • Departamento de Tesorería: Se obtiene dividiendo la cantidad vendida y disponible entre los pasivos circulantes. No tiene en cuenta los precios de las acciones porque eso es muy representativo de su situación.
  • Calidad de la deuda: Para averiguar la calidad de la deuda, debe dividir los pasivos corrientes por el monto total de los pasivos. Así, si da un resultado muy alto, la empresa tendrá dificultades para hacer frente a sus obligaciones de pago a corto plazo.
  • Autonomía financiera: Se calcula dividiendo el patrimonio neto por el pasivo total. Por ello, cuanto menor sea el valor recibido, la empresa gozará de mayor independencia financiera.
  • Factor de garantía: Vincula el conjunto de recursos que tiene una empresa con todos los recursos que debe. Se obtiene calculando el activo dividido por el pasivo requerido. Su resultado debe estar entre 1,5 y 2,5, si está por debajo de este intervalo, la empresa está amenazada de quiebra. Por el contrario, si es superior, la empresa dispondrá de un capital que no sabrá rentabilizar.

En conclusión, para realizar un correcto análisis de los balances, es necesario estudiar en profundidad las cuentas de la empresa. Junto a ello, el cálculo de estos coeficientes nos permitirá ver de forma más realista la situación en la que se encuentra la organización.

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