Definicion de Valor de liquidación: definición, qué se excluye y ejemplo
Valor de liquidación: definición, qué se excluye y ejemplo
¿Qué es el valor de rescate?
El valor de liquidación es el valor neto de los activos físicos de una empresa si cierra y vende sus activos. El valor de liquidación es el valor de los bienes inmuebles, equipos, accesorios e inventario de una empresa. Los activos intangibles están excluidos del valor de liquidación de una empresa.
Resultados clave
- El valor de liquidación es el valor total de los activos físicos de una empresa si cierra y sus activos se venden.
- El valor de liquidación está determinado por los activos de una empresa, como bienes raíces, accesorios, equipos e inventario. Los activos intangibles están excluidos del valor de liquidación de una empresa.
- El valor de rescate suele ser inferior al valor contable pero superior al valor de liquidación.
- Los activos se venden con pérdidas durante la liquidación porque el vendedor debe reunir la mayor cantidad de efectivo posible en un corto período de tiempo.
Comprender el valor de rescate
Generalmente existen cuatro niveles de valoración de los activos empresariales: valor de mercado, valor en libros, valor de liquidación y valor de liquidación. Cada nivel de valor brinda a los contadores y analistas la capacidad de categorizar el valor total de los activos. El valor de liquidación es especialmente importante en quiebras y acuerdos.
El valor de liquidación no incluye activos intangibles como la propiedad intelectual, el fondo de comercio y el reconocimiento de marca de una empresa. Sin embargo, si una empresa se vende en lugar de liquidarse, tanto el valor de liquidación como los activos intangibles determinan el valor de funcionamiento de la empresa. Los inversores en valor analizan la diferencia entre la capitalización de mercado de una empresa y su valor actual para determinar si las acciones de la empresa son actualmente una buena compra.
No todos los activos pueden venderse por el monto que se pagó por ellos o por el monto que aún está adeudado en el pagaré por la compra de este activo. Las empresas analizan la tasa de recuperación de cada activo. Los fondos tendrán una tasa de retorno del 100%. Las cuentas por cobrar, el inventario y los equipos de fabricación tendrán una tasa de recuperación más baja. Estas tasas sumadas darán el coste aproximado de recuperación de la empresa en caso de liquidación.
Los inversores potenciales evaluarán el valor de liquidación de una empresa antes de invertir. Los inversores quieren saber cuánto de sus fondos se devolverá en caso de quiebra.
Mercado versus libro versus liquidación versus rescate
El valor de mercado suele proporcionar la valoración más alta de los activos, aunque esta medida puede ser inferior al valor en libros si el valor del activo ha disminuido debido a la demanda del mercado en lugar del uso comercial.
El valor en libros es el valor de un activo tal como se indica en el balance. El balance enumera los activos a su costo histórico, por lo que los valores de los activos pueden ser mayores o menores que los precios de mercado. En un entorno económico con precios en aumento, el valor contable de los activos es inferior al valor de mercado. El valor de liquidación es el valor esperado de un activo después de su liquidación o venta, presumiblemente con una pérdida de su valor original.
Finalmente, el valor de rescate es el valor de un activo al final de su vida útil; en otras palabras, es el valor de la chatarra.
El valor de rescate suele ser inferior al valor contable pero superior al valor de liquidación. Los activos siguen teniendo valor pero se venden con pérdidas porque deben venderse rápidamente.
La empresa de calzado con descuento Payless se declaró en quiebra en febrero de 2019. A pesar de que alguna vez operó 3,400 tiendas minoristas en 40 países, la compañía anunció que cerraría todas sus tiendas en los Estados Unidos y Puerto Rico.
Ejemplo de liquidación
La liquidación es la diferencia entre algún valor de activos tangibles y pasivos. Como ejemplo, supongamos que los pasivos de la empresa A son de 550.000 dólares. Además, suponga que el valor en libros de los activos que se encuentran en el balance general es de $1 millón, el valor de liquidación es de $50 000 y el precio de venta estimado de todos los activos en la subasta es de $750 000, o 75 centavos por dólar. El valor de liquidación se calcula restando los pasivos del valor de subasta, que es $750,000 menos $550,000, o $200,000.
Preguntas Frecuentes
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¿Qué es el valor de rescate?
El valor de liquidación es el valor neto de los activos físicos de una empresa si cierra y vende sus activos. El valor de liquidación es el valor de los bienes inmuebles, equipos, accesorios e inventario de una empresa. Los activos intangibles están excluidos del valor de liquidación de una empresa.
Resultados clave
- El valor de liquidación es el valor total de los activos físicos de una empresa si cierra y sus activos se venden.
- El valor de liquidación está determinado por los activos de una empresa, como bienes raíces, accesorios, equipos e inventario. Los activos intangibles están excluidos del valor de liquidación de una empresa.
- El valor de rescate suele ser inferior al valor contable pero superior al valor de liquidación.
- Los activos se venden con pérdidas durante la liquidación porque el vendedor debe reunir la mayor cantidad de efectivo posible en un corto período de tiempo.
Comprender el valor de rescate
Generalmente existen cuatro niveles de valoración de los activos empresariales: valor de mercado, valor en libros, valor de liquidación y valor de liquidación. Cada nivel de valor brinda a los contadores y analistas la capacidad de categorizar el valor total de los activos. El valor de liquidación es especialmente importante en quiebras y acuerdos.
El valor de liquidación no incluye activos intangibles como la propiedad intelectual, el fondo de comercio y el reconocimiento de marca de una empresa. Sin embargo, si una empresa se vende en lugar de liquidarse, tanto el valor de liquidación como los activos intangibles determinan el valor de funcionamiento de la empresa. Los inversores en valor analizan la diferencia entre la capitalización de mercado de una empresa y su valor actual para determinar si las acciones de la empresa son actualmente una buena compra.
No todos los activos pueden venderse por el monto que se pagó por ellos o por el monto que aún está adeudado en el pagaré por la compra de este activo. Las empresas analizan la tasa de recuperación de cada activo. Los fondos tendrán una tasa de retorno del 100%. Las cuentas por cobrar, el inventario y los equipos de fabricación tendrán una tasa de recuperación más baja. Estas tasas sumadas darán el coste aproximado de recuperación de la empresa en caso de liquidación.
Los inversores potenciales evaluarán el valor de liquidación de una empresa antes de invertir. Los inversores quieren saber cuánto de sus fondos se devolverá en caso de quiebra.
Mercado versus libro versus liquidación versus rescate
El valor de mercado suele proporcionar la valoración más alta de los activos, aunque esta medida puede ser inferior al valor en libros si el valor del activo ha disminuido debido a la demanda del mercado en lugar del uso comercial.
El valor en libros es el valor de un activo tal como se indica en el balance. El balance enumera los activos a su costo histórico, por lo que los valores de los activos pueden ser mayores o menores que los precios de mercado. En un entorno económico con precios en aumento, el valor contable de los activos es inferior al valor de mercado. El valor de liquidación es el valor esperado de un activo después de su liquidación o venta, presumiblemente con una pérdida de su valor original.
Finalmente, el valor de rescate es el valor de un activo al final de su vida útil; en otras palabras, es el valor de la chatarra.
El valor de rescate suele ser inferior al valor contable pero superior al valor de liquidación. Los activos siguen teniendo valor pero se venden con pérdidas porque deben venderse rápidamente.
La empresa de calzado con descuento Payless se declaró en quiebra en febrero de 2019. A pesar de que alguna vez operó 3,400 tiendas minoristas en 40 países, la compañía anunció que cerraría todas sus tiendas en los Estados Unidos y Puerto Rico.
Ejemplo de liquidación
La liquidación es la diferencia entre algún valor de activos tangibles y pasivos. Como ejemplo, supongamos que los pasivos de la empresa A son de 550.000 dólares. Además, suponga que el valor en libros de los activos que se encuentran en el balance general es de $1 millón, el valor de liquidación es de $50 000 y el precio de venta estimado de todos los activos en la subasta es de $750 000, o 75 centavos por dólar. El valor de liquidación se calcula restando los pasivos del valor de subasta, que es $750,000 menos $550,000, o $200,000.
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