Testamento: Qué es y cómo funciona con y sin testamento

¿Qué es un testamento?

La sucesión es un proceso que finaliza cuando el fallecido deja activos para su distribución, como cuentas bancarias, bienes raíces e inversiones financieras. La sucesión es la administración general del testamento de una persona fallecida o del patrimonio de una persona fallecida que murió sin testamento.

Un testamento generalmente nombra a un albacea, o administrador si no hay testamento, para completar el proceso sucesorio. Esto implica recolectar los activos del difunto para saldar las obligaciones restantes de su patrimonio y distribuir los activos a los beneficiarios.

como funciona un testamento

La sucesión es el análisis y administración de la transferencia de bienes que anteriormente pertenecían a una persona fallecida. Cuando el dueño de una propiedad muere, sus bienes generalmente son revisados ​​por el tribunal sucesorio. Este tribunal toma la decisión final sobre la división y distribución de bienes entre los beneficiarios. Los procedimientos sucesorios suelen comenzar con un análisis de si el fallecido ha proporcionado un testamento válido.

En muchos casos, el fallecido tendrá documentación que contiene instrucciones sobre cómo deben distribuirse sus bienes en caso de fallecimiento. Sin embargo, en algunos casos el fallecido no deja testamento. Ambas situaciones que hemos enumerado a continuación implican circunstancias especiales.

testamento con testamento

La persona fallecida que tiene un testamento se llama testador. Si el testador fallece, es responsabilidad del albacea iniciar el proceso sucesorio. El albacea suele ser un miembro de la familia. El testamento también puede incluir información sobre un albacea designado.

El albacea es responsable de presentar el testamento ante el tribunal sucesorio. Los estados pueden tener diferentes reglas con respecto a cuánto tiempo se debe presentar un testamento después de la muerte. La presentación de un testamento inicia el proceso sucesorio. El proceso sucesorio es un procedimiento supervisado por un tribunal en el que se verifica y acepta la autenticidad de un testamento dejado como la verdadera última voluntad y testamento del difunto. El tribunal designa formalmente al albacea nombrado en el testamento, lo que le otorga la autoridad legal para actuar en nombre del fallecido.

Ejecutor

Normalmente, A nombrará un representante legal o albacea aprobado por el tribunal. Esta persona es responsable de localizar y supervisar todos los bienes del fallecido. El albacea debe estimar el valor del patrimonio utilizando la fecha de fallecimiento o una fecha de valoración alternativa como se especifica en el Código de Rentas Internas (IRC).

La mayoría de los bienes sujetos a administración testamentaria son supervisados ​​por el tribunal sucesorio del lugar donde residía el difunto en el momento de su muerte. La excepción son los bienes raíces. Es posible que sea necesario ampliar el testamento para cubrir cualquier condado en el que se encuentre la propiedad.

El albacea también debe pagar todos los impuestos y deudas del fallecido por el patrimonio. Los acreedores generalmente tienen una cantidad de tiempo limitada (aproximadamente un año) a partir de la fecha de fallecimiento para presentar cualquier reclamo contra el patrimonio por el dinero que se les debe. Los reclamos rechazados por el albacea pueden llevarse a los tribunales, donde el juez sucesorio tendrá la última palabra sobre si el reclamo tiene mérito.

El albacea también es responsable de presentar la declaración final del impuesto sobre la renta personal en nombre del fallecido. Cualquier impuesto sobre el patrimonio pendiente también puede vencerse dentro del año siguiente a la fecha del fallecimiento. Una vez que se haya inventariado el patrimonio, se haya calculado el valor de los activos y se hayan pagado las deudas, el albacea solicitará permiso al tribunal para distribuir lo que quede del patrimonio a los beneficiarios.

Si el patrimonio de la persona fallecida es insolvente, lo que significa que sus deudas superan sus activos, el administrador probablemente decidirá no iniciar la sucesión. En general, los estados individuales pueden tener sus propios estatutos de limitaciones para la sucesión a través de la sucesión. Los estados también pueden tener umbrales para las presentaciones sucesorias.

voluntad sin voluntad

Cuando una persona muere sin testamento, se dice que ha muerto intestado. Herencia intestada es también herencia en la que se declara nulo el testamento presentado ante el tribunal. El proceso de legalización de un patrimonio sin testamento implica la distribución de los bienes del difunto de acuerdo con las leyes estatales. Si la persona fallecida no tiene bienes, no será necesario el testamento.

Por lo general, los procedimientos sucesorios suelen comenzar con el nombramiento de un administrador para supervisar el patrimonio del difunto. El administrador actúa como albacea, recibe todos los reclamos legales contra el patrimonio y paga las deudas pendientes.

El administrador tiene la tarea de encontrar a los herederos legales del fallecido, incluidos los cónyuges, hijos y padres supérstites. El tribunal sucesorio determinará qué activos deben distribuirse a los herederos legales y cómo distribuirlos. Las leyes sucesorias en la mayoría de los estados dividen los bienes entre el cónyuge sobreviviente y los hijos del fallecido.

La transferencia de activos al gobierno se conoce como decomiso. Los estados generalmente tienen límites de tiempo para que un heredero que pueda presentarse reclame cualquier activo.

Los cónyuges como copropietarios de bienes

Las leyes de bienes gananciales pueden reconocer a ambos cónyuges como copropietarios de bienes en forma intestada. Básicamente, la jerarquía de distribución suele comenzar con el cónyuge supérstite. Si no estaba casado o era viudo en el momento de su muerte, los bienes generalmente se dividen entre sus hijos sobrevivientes. Después de considerar al cónyuge y a los hijos, otros parientes también pueden considerarse elegibles para la distribución.

Los amigos cercanos del fallecido generalmente no se agregan a la lista de beneficiarios según las leyes estatales de sucesión intestada. Sin embargo, si el causante tenía una cuenta conjunta con derechos de supervivencia o poseía el bien conjuntamente con otra persona, el bien común pertenecerá automáticamente al socio sobreviviente.

¿Se requiere siempre un testamento?

Es importante saber si se requiere un testamento después de que una persona fallece. Completar el proceso sucesorio puede llevar mucho tiempo. Cuanto más compleja o contenciosa sea la propiedad, más tiempo llevará liquidar y distribuir los bienes. Cuanto más largo sea el período, mayor será el costo.

Probar un patrimonio sin testamento suele ser más costoso que probar un patrimonio con un testamento válido. Sin embargo, el tiempo y coste requerido para cada uno de ellos sigue siendo elevado. Además, dado que los procedimientos del tribunal sucesorio se registran públicamente, una renuncia a la legalización mantendrá todos los acuerdos confidenciales.

Diferentes estados tienen diferentes leyes con respecto a los testamentos y si se requiere una sucesión después de la muerte del testador. Algunos estados tienen un cierto valor de propiedad que requiere un testamento. Por ejemplo, las leyes sucesorias de Texas establecen que si el valor del patrimonio es inferior a $75,000, entonces se puede omitir la legalización.

Si el patrimonio es lo suficientemente pequeño como para eludir la sucesión, entonces los activos del patrimonio pueden reclamarse mediante acciones legales alternativas, como declaraciones juradas. Por lo general, si las deudas del difunto exceden sus activos, la sucesión no necesariamente se activará y se pueden tomar acciones alternativas.

Algunos activos pueden pasar por alto la sucesión porque los beneficiarios fueron designados en base a términos contractuales. No es necesario verificar los planes de jubilación, los ingresos del seguro de vida, los planes 401k, las cuentas de ahorro para la salud y las cuentas de jubilación individuales (IRA) que tienen beneficiarios designados. Del mismo modo, los bienes mantenidos conjuntamente con los derechos de supervivencia pueden eludir la sucesión.

Otra forma popular de eludir un testamento es utilizar un fideicomiso.

En general, minimizar los costos asociados con el proceso sucesorio puede ser inteligente. Los gastos acumulados pueden incluir honorarios legales, horas de servicio profesional y gastos administrativos. Tener un testamento fácilmente probable es una de las formas más comunes de avanzar rápidamente a través del proceso sucesorio y distribuir los bienes de manera efectiva y adecuada.