Definicion de Tasa de exclusión: qué significa, cómo funciona, ejemplo
Tasa de exclusión: qué significa, cómo funciona, ejemplo
¿Cuál es la tasa de exclusión?
La tasa de exclusión es simplemente el porcentaje de los ingresos de un inversor que no está sujeto a impuestos. La tasa de eliminación es un porcentaje con un monto en dólares igual al rendimiento de la inversión original. Cualquier beneficio que supere el factor de exclusión está sujeto a impuestos, como el impuesto a las ganancias de capital. En la mayoría de los casos, la tasa de exclusión se aplica a anualidades no calificadas.
Resultados clave
- La tasa de exclusión se refiere al porcentaje de los ingresos de un inversor que no está sujeto a impuestos.
- Los factores de eliminación se utilizan a menudo en anualidades.
- Los índices de eliminación pueden ser indicadores de desempeño efectivos para inversiones distintas de los valores que requieren una estrategia fiscal o técnicas avanzadas de gestión de riesgos.
¿Cómo funciona la tasa de eliminación?
La tasa de exclusión surge principalmente de las diversas formas de anualidades de seguros no calificadas. Al recibir pagos en forma de anualidad o anualidad inmediata, la parte de cada pago recibido por el beneficiario se considera una devolución de capital, que está libre de impuestos. El resto del pago consiste en ingresos por intereses y está sujeto a impuestos. El factor de exclusión determina la parte imponible y no imponible de cada pago.
La fórmula de la tasa de exclusión es la siguiente:
Inversión en contrato / Ingresos esperados.
Ejemplo de tasa de exclusión
Digamos que Alex, de 60 años, compra una anualidad inmediata por 50.000 dólares. La compañía de seguros supone que la esperanza de vida de Alex es de 20 años y promete pagarle $284 por mes. Por lo tanto, se espera que la inversión inicial de Alex de $50 000 aumente a $68 160. Sin embargo, la compañía de seguros debe distribuir los $50 000 de Alex en 20 años, lo que equivale aproximadamente a $208 por mes.
El IRS no grava los primeros $208 del pago mensual de Alex de la compañía de seguros porque cree, con razón, que es una devolución de capital libre de impuestos. Dependiendo de otros factores, como los ingresos totales de Alex y su estado de jubilación, los pagos superiores a $208 estarán sujetos a impuestos.
Consideraciones Especiales
La tasa de exclusión vence cuando se ha recibido el monto total del principal del contrato (suponiendo que haya llegado a ese punto del contrato). Cuando se agota todo el monto principal, todo el pago de la anualidad pasa a estar sujeto a impuestos.
El índice de exclusión puede ser un indicador de desempeño eficaz para determinadas inversiones que requieren una estrategia fiscal o técnicas avanzadas de gestión de riesgos. Muchos productos de seguros no son técnicamente valores financieros; ofrecen el beneficio de menos restricciones en términos de cargas fiscales, regulatorias y de supervisión. Los inversores inteligentes pueden utilizar estas herramientas para crear flujos únicos de ingresos y ganancias que de otro modo no estarían disponibles con los valores financieros convencionales. Uno de esos métodos puede implicar el uso de anualidades de seguros no calificadas en lugar de efectivo. En este caso, el índice de exclusión puede darle al titular del contrato una idea del período de tiempo para recuperar el capital antes de que los impuestos sobre las ganancias de capital se conviertan en un factor.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Cuál es la tasa de exclusión?
La tasa de exclusión es simplemente el porcentaje de los ingresos de un inversor que no está sujeto a impuestos. La tasa de eliminación es un porcentaje con un monto en dólares igual al rendimiento de la inversión original. Cualquier beneficio que supere el factor de exclusión está sujeto a impuestos, como el impuesto a las ganancias de capital. En la mayoría de los casos, la tasa de exclusión se aplica a anualidades no calificadas.
Resultados clave
- La tasa de exclusión se refiere al porcentaje de los ingresos de un inversor que no está sujeto a impuestos.
- Los factores de eliminación se utilizan a menudo en anualidades.
- Los índices de eliminación pueden ser indicadores de desempeño efectivos para inversiones distintas de los valores que requieren una estrategia fiscal o técnicas avanzadas de gestión de riesgos.
¿Cómo funciona la tasa de eliminación?
La tasa de exclusión surge principalmente de las diversas formas de anualidades de seguros no calificadas. Al recibir pagos en forma de anualidad o anualidad inmediata, la parte de cada pago recibido por el beneficiario se considera una devolución de capital, que está libre de impuestos. El resto del pago consiste en ingresos por intereses y está sujeto a impuestos. El factor de exclusión determina la parte imponible y no imponible de cada pago.
La fórmula de la tasa de exclusión es la siguiente:
Inversión en contrato / Ingresos esperados.
Ejemplo de tasa de exclusión
Digamos que Alex, de 60 años, compra una anualidad inmediata por 50.000 dólares. La compañía de seguros supone que la esperanza de vida de Alex es de 20 años y promete pagarle $284 por mes. Por lo tanto, se espera que la inversión inicial de Alex de $50 000 aumente a $68 160. Sin embargo, la compañía de seguros debe distribuir los $50 000 de Alex en 20 años, lo que equivale aproximadamente a $208 por mes.
El IRS no grava los primeros $208 del pago mensual de Alex de la compañía de seguros porque cree, con razón, que es una devolución de capital libre de impuestos. Dependiendo de otros factores, como los ingresos totales de Alex y su estado de jubilación, los pagos superiores a $208 estarán sujetos a impuestos.
Consideraciones Especiales
La tasa de exclusión vence cuando se ha recibido el monto total del principal del contrato (suponiendo que haya llegado a ese punto del contrato). Cuando se agota todo el monto principal, todo el pago de la anualidad pasa a estar sujeto a impuestos.
El índice de exclusión puede ser un indicador de desempeño eficaz para determinadas inversiones que requieren una estrategia fiscal o técnicas avanzadas de gestión de riesgos. Muchos productos de seguros no son técnicamente valores financieros; ofrecen el beneficio de menos restricciones en términos de cargas fiscales, regulatorias y de supervisión. Los inversores inteligentes pueden utilizar estas herramientas para crear flujos únicos de ingresos y ganancias que de otro modo no estarían disponibles con los valores financieros convencionales. Uno de esos métodos puede implicar el uso de anualidades de seguros no calificadas en lugar de efectivo. En este caso, el índice de exclusión puede darle al titular del contrato una idea del período de tiempo para recuperar el capital antes de que los impuestos sobre las ganancias de capital se conviertan en un factor.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.