Definicion de Siniestros y gastos de liquidación de siniestros: qué son y cómo funcionan
Siniestros y gastos de liquidación de siniestros: qué son y cómo funcionan
Los reclamos y los gastos de reclamos son la parte de las reservas de una compañía de seguros reservada para cubrir los reclamos impagos y los costos de investigación y ajuste de los reclamos. Las provisiones para pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas se registran como pasivo. Esta cifra también incluye estimaciones de pérdidas por seguros cedidos a reaseguradores.
Desglose de Pérdidas y Gastos de Ajuste de Siniestros
Las compañías de seguros mantienen una reserva para cubrir pérdidas y costos de ajuste de pérdidas. Es como el fondo de emergencia de una compañía de seguros. Las reservas se basan en una estimación de las pérdidas que probablemente enfrentará una aseguradora durante un período de tiempo determinado, lo que significa que las reservas pueden ser adecuadas o no para cumplir con sus obligaciones. Estimar el monto de las reservas requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas. Las aseguradoras tienen varios objetivos al procesar reclamaciones: garantizar el cumplimiento de los beneficios contractuales establecidos en las pólizas que suscriben, limitar la prevalencia y el impacto de reclamaciones fraudulentas y beneficiarse de las primas cobradas.
Los costos asociados con un reclamo específico se consideran «asignados», también conocidos como gastos de ajuste de pérdidas asignados (ALA), mientras que las reservas no asociadas con un reclamo se denominan gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE). Los costos de liquidación de pérdidas reclamadas ocurren cuando una compañía de seguros paga a un investigador para que revise las reclamaciones realizadas bajo una póliza específica. Por ejemplo, es posible que un conductor con una póliza de seguro de automóvil deba llevar un vehículo dañado a un taller externo autorizado para que un mecánico pueda evaluar los daños. Si un tercero inspecciona un vehículo, a los costos asociados con la contratación de ese profesional se les asignan costos de reclamos. Otros costos asignados incluyen los costos de obtener informes policiales o los costos necesarios para evaluar si el conductor lesionado sufrió lesiones.
Contabilización de pérdidas y gastos de liquidación de pérdidas.
Al final del año, la compañía de seguros envía su información financiera a los reguladores de seguros. Algunos de los informes incluyen cambios en las reservas para pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas durante el año. Para calcular lo que queda, la aseguradora toma las reservas para pérdidas brutas y los gastos de ajuste de pérdidas y elimina la parte de las reservas que va a los reaseguradores. El resto se denomina reservas para pérdidas netas y gastos de ajuste de pérdidas. Luego, el asegurador ajusta esta cifra para reflejar los costos incurridos; gastos pagados; adquisiciones, ventas y transferencias; y efectos de conversión de moneda extranjera. Estos cálculos proporcionan reservas netas para pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas que quedan al final del año.
Preguntas Frecuentes
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Los reclamos y los gastos de reclamos son la parte de las reservas de una compañía de seguros reservada para cubrir los reclamos impagos y los costos de investigación y ajuste de los reclamos. Las provisiones para pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas se registran como pasivo. Esta cifra también incluye estimaciones de pérdidas por seguros cedidos a reaseguradores.
Desglose de Pérdidas y Gastos de Ajuste de Siniestros
Las compañías de seguros mantienen una reserva para cubrir pérdidas y costos de ajuste de pérdidas. Es como el fondo de emergencia de una compañía de seguros. Las reservas se basan en una estimación de las pérdidas que probablemente enfrentará una aseguradora durante un período de tiempo determinado, lo que significa que las reservas pueden ser adecuadas o no para cumplir con sus obligaciones. Estimar el monto de las reservas requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas. Las aseguradoras tienen varios objetivos al procesar reclamaciones: garantizar el cumplimiento de los beneficios contractuales establecidos en las pólizas que suscriben, limitar la prevalencia y el impacto de reclamaciones fraudulentas y beneficiarse de las primas cobradas.
Los costos asociados con un reclamo específico se consideran «asignados», también conocidos como gastos de ajuste de pérdidas asignados (ALA), mientras que las reservas no asociadas con un reclamo se denominan gastos de ajuste de pérdidas no asignados (ULAE). Los costos de liquidación de pérdidas reclamadas ocurren cuando una compañía de seguros paga a un investigador para que revise las reclamaciones realizadas bajo una póliza específica. Por ejemplo, es posible que un conductor con una póliza de seguro de automóvil deba llevar un vehículo dañado a un taller externo autorizado para que un mecánico pueda evaluar los daños. Si un tercero inspecciona un vehículo, a los costos asociados con la contratación de ese profesional se les asignan costos de reclamos. Otros costos asignados incluyen los costos de obtener informes policiales o los costos necesarios para evaluar si el conductor lesionado sufrió lesiones.
Contabilización de pérdidas y gastos de liquidación de pérdidas.
Al final del año, la compañía de seguros envía su información financiera a los reguladores de seguros. Algunos de los informes incluyen cambios en las reservas para pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas durante el año. Para calcular lo que queda, la aseguradora toma las reservas para pérdidas brutas y los gastos de ajuste de pérdidas y elimina la parte de las reservas que va a los reaseguradores. El resto se denomina reservas para pérdidas netas y gastos de ajuste de pérdidas. Luego, el asegurador ajusta esta cifra para reflejar los costos incurridos; gastos pagados; adquisiciones, ventas y transferencias; y efectos de conversión de moneda extranjera. Estos cálculos proporcionan reservas netas para pérdidas y gastos de ajuste de pérdidas que quedan al final del año.
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