Definicion de Riesgo de plusvalía (CGE): qué es, cómo funciona
El **riesgo de plusvalía (CGE)** se refiere a la posibilidad de obtener ganancias adicionales por una inversión debido a un aumento en el valor de los activos. Es un concepto financiero que se basa en la idea de que los activos pueden aumentar de valor con el tiempo. Para entender cómo funciona, se deben considerar factores como la demanda del mercado, las condiciones económicas y las decisiones de inversión. En resumen, el riesgo de plusvalía implica la posibilidad de obtener beneficios adicionales a través de la apreciación de activos.
¿Qué es el riesgo de ganancias de capital?
El riesgo de ganancias de capital es una evaluación de cuánto se han apreciado o depreciado los activos de un fondo de acciones u otro fondo de inversión similar. El riesgo de ganancias de capital puede tener implicaciones fiscales para los inversores.
Comprensión del riesgo de ganancias de capital (CGE)
El riesgo positivo de ganancias de capital significará que los activos del fondo se han apreciado en valor y que los accionistas tendrán que pagar impuestos sobre cualquier ganancia realizada sobre los activos apreciados. El riesgo de caída significa que el fondo tiene pérdidas arrastradas que pueden compensar algunas de las ganancias de capital.
Calculado como:
Riesgo de ganancias de capital
«=»
C.G.A.
−
Transferencia de pérdidas
Valor del activo actual
Dónde:
C.G.A.
«=»
Ganancias de capital de activos
\begin{aligned} &\text{Exposición a ganancias de capital} = \frac { \text{CGA} – \text{Pérdida arrastrada} }{ \text{Valor del activo actual} } \\ &\textbf{dónde:} \ \ &\text{CGA} = \text{Ganancias de capital provenientes de activos} \\ \end{aligned} Riesgo de ganancias de capital«=»Valor del activo actualC.G.A.−Transferencia de pérdidasDónde:C.G.A.«=»Ganancias de capital de activos
Por ejemplo, un fondo de capital con un millón de acciones tiene actualmente activos por un total de 100 millones de dólares. Hace seis meses, los activos valían sólo 50 millones de dólares y el fondo todavía tiene 10 millones de dólares en pérdidas que trasladar. En este caso, el riesgo de ganancias de capital es del 40% o, en otras palabras, si el administrador del fondo obtiene la ganancia, cada inversionista tendrá que pagar $40 en impuestos sobre las ganancias de capital.
Ganancias de capital
Las ganancias de capital son incrementos en el valor de un activo de capital (inversión o inmueble) que aumentan su valor por encima de su precio de compra. La ganancia no se obtiene hasta que se vende el activo. Las ganancias de capital pueden ser a corto plazo (un año o menos) o a largo plazo (más de un año) y deben reclamarse contra el impuesto sobre la renta.
Aunque las ganancias de capital generalmente se asocian con acciones y fondos debido a la volatilidad inherente de sus precios, pueden ocurrir ganancias de capital sobre cualquier valor que se venda por más del precio de compra pagado por él. Las ganancias y pérdidas de capital realizadas surgen cuando se vende un activo, dando lugar a un hecho imponible. Las ganancias y pérdidas no realizadas, a veces llamadas ganancias y pérdidas en papel, reflejan aumentos o disminuciones en el valor de una inversión, pero aún no han causado un hecho imponible.
Una pérdida de capital ocurre cuando el valor de un activo de capital disminuye en relación con el precio de compra del activo.
Impuesto sobre las ganancias de capital
El impuesto a las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias obtenidas por la venta de un activo distinto del inventario que excede el monto obtenido en la venta. Las plusvalías más habituales se consiguen mediante la venta de acciones, bonos, metales preciosos y bienes inmuebles. No todos los países imponen un impuesto a las ganancias de capital y la mayoría tiene tasas impositivas diferentes para individuos y empresas.
El gobierno recauda impuestos sobre las transacciones, dividendos y ganancias de capital en el mercado de valores. Sin embargo, estas obligaciones financieras pueden variar de una jurisdicción a otra.
En Estados Unidos, con algunas excepciones, las personas y las corporaciones pagan impuestos sobre la renta sobre el monto neto de todas las ganancias de capital. Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a una tasa más alta: la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta. La tasa impositiva para las personas físicas sobre las «ganancias de capital a largo plazo», que son ganancias sobre activos mantenidos durante más de un año antes de ser vendidos, es más baja que la tasa impositiva sobre la renta ordinaria, y algunos tramos impositivos no tienen tasa impositiva sobre la renta. impuesto a pagar sobre dichas ganancias.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es el riesgo de ganancias de capital?
Respuesta 1: El riesgo de ganancias de capital es una evaluación de cuánto se han apreciado o depreciado los activos de un fondo de acciones u otro fondo de inversión similar. También puede tener implicaciones fiscales para los inversores.
Pregunta 2: ¿Cómo se calcula la exposición al riesgo de ganancias de capital?
Respuesta 2: La exposición al riesgo de ganancias de capital se calcula utilizando la fórmula: Exposición a ganancias de capital = (CGA – Pérdida arrastrada) / Valor del activo actual, donde CGA representa las ganancias de capital de los activos.
Pregunta 3: ¿Qué implica el impuesto sobre las ganancias de capital?
Respuesta 3: El impuesto sobre las ganancias de capital es un impuesto sobre las ganancias obtenidas por la venta de un activo distinto del inventario. Se aplica a la venta de acciones, bonos, metales preciosos y bienes inmuebles, entre otros activos. Las tasas impositivas y las obligaciones fiscales pueden variar según la jurisdicción. En Estados Unidos, las ganancias de capital a corto plazo se gravan a una tasa más alta que las ganancias de capital a largo plazo.
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