Requisitos de capital basados ​​en riesgos: definición, cálculo, niveles

¿Qué es un requisito de capital basado en el riesgo?

El requerimiento de capital basado en riesgo se refiere a la regla que establece el capital regulatorio mínimo para las instituciones financieras. Los requisitos de capital basados ​​en el riesgo existen para proteger a las empresas financieras, a sus inversores, a sus clientes y a la economía en su conjunto. Estos requisitos garantizan que cada institución financiera tenga capital suficiente para absorber pérdidas operativas y al mismo tiempo mantener un mercado seguro y eficiente.

Comprender los requisitos de capital basados ​​en el riesgo

Los requisitos de capital basados ​​en el riesgo están ahora sujetos a un nivel mínimo permanente según una norma adoptada en junio de 2011 por la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), la Junta de Gobernadores del Sistema de la Reserva Federal y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos. (FDIC). Además de exigir un límite inferior constante, la regla también brinda cierta flexibilidad en el cálculo del riesgo para ciertos activos de bajo riesgo.

La Enmienda Collins a la Ley Dodd-Frank de Reforma de Wall Street y Protección al Consumidor estableció requisitos mínimos de capital basados ​​en el riesgo para las instituciones depositarias aseguradas, las instituciones depositarias, las sociedades holding y las compañías financieras no bancarias supervisadas por la Reserva Federal.

Según las reglas Dodd-Frank, cada banco debe tener un índice de capital basado en riesgo general del 8% y un índice de capital basado en riesgo de Nivel 1 del 4,5%. Un banco se considera «bien capitalizado» si tiene un índice de Nivel 1 del 8% o superior, un índice de capital general basado en riesgo de al menos el 10% y un índice de apalancamiento de Nivel 1 de al menos el 5%.

Consideraciones Especiales

Normalmente, el capital de nivel 1 incluye las acciones ordinarias de la institución financiera, las reservas declaradas, las ganancias retenidas y ciertos tipos de acciones preferentes. El capital total incluye capital de Nivel 1 y Nivel 2 y representa la diferencia entre los activos y pasivos del banco. Sin embargo, hay matices en ambas categorías.

Para establecer directrices sobre cómo los bancos calculan su capital, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, actuando a través del Banco de Pagos Internacionales, publica los Acuerdos de Basilea. Basilea I se introdujo en 1988, seguida de Basilea II en 2004. Basilea III se desarrolló en respuesta al déficit regulatorio financiero que surgió durante la crisis financiera de finales de la década de 2000. Estas recomendaciones tienen como objetivo ayudar a evaluar el riesgo crediticio de un banco asociado con los activos de su balance y los riesgos fuera de balance.

Estándares de capital basado en riesgo y capital básico

Tanto el capital basado en riesgo como los estándares de capital básico actúan como una red de seguridad para proteger a una empresa de la insolvencia. Sin embargo, los estándares de capital básico exigen que todas las empresas tengan la misma cantidad de dinero en sus reservas y, por el contrario, el capital basado en riesgo varía la cantidad de capital que una empresa debe tener según el nivel de riesgo.

La industria de seguros comenzó a utilizar capital basado en riesgo en lugar de estándares de capital en los años 1990, después de que varias compañías de seguros se declararan insolventes en los años 1980 y 1990. Por ejemplo, en la década de 1980, según las normas de capital, dos aseguradoras del mismo tamaño en el mismo estado generalmente debían mantener la misma cantidad de capital en reserva, pero después de la década de 1990, estas aseguradoras estaban sujetas a requisitos diferentes dependiendo de su tamaño. nicho de seguros y su nivel único de riesgo.