¿Qué son los beneficios fiscales? Cómo funciona, tipos y ejemplos

Puede obtener una deducción adicional si tiene 65 años o es legalmente ciego al final del año fiscal. Para el año fiscal 2023, esta «deducción estándar adicional» es de $1,500 ($1,850 si presenta la declaración como soltero o cabeza de familia) si tiene 65 años o más. o ciego. La cantidad se duplica si tienes 65 años o más. Y ciego. La deducción estándar adicional para 2024 es de $1,550 ($1,950 para solteros o cabezas de familia).

Si otro contribuyente puede reclamarlo como dependiente, su deducción estándar para el año fiscal 2023 se limita a $1,250 o su ingreso del trabajo más $400, lo que sea mayor (el total no puede exceder la deducción estándar básica para su estado civil para efectos de la declaración). En 2024, la deducción estándar para un dependiente aumenta a $1,300, o el ingreso del trabajo de la persona más $450.

Deducciones por articulo

Las deducciones detalladas son gastos que se pueden restar de su ingreso bruto ajustado para reducir su ingreso imponible y su factura de impuestos. Puede detallar sus deducciones solo si no reclama la deducción estándar. Tiene sentido financiero detallar si el monto total que puede deducir excede la deducción estándar para su estado civil para efectos de la declaración. Las deducciones detalladas comunes incluyen:

Otras deducciones

Además de la deducción estándar y las deducciones detalladas, los contribuyentes pueden utilizar otras deducciones. Por ejemplo, los contribuyentes que pagaron intereses sobre préstamos estudiantiles calificados pueden deducir hasta $2,500 de su ingreso sujeto a impuestos. Esta deducción se puede tomar independientemente de si un contribuyente utiliza la deducción estándar o una deducción detallada.

Otra deducción es la Deducción de Gastos de Maestros, que está diseñada para apoyar a los maestros y educadores elegibles. Esta deducción permite a los maestros deducir hasta $250 de gastos no reembolsados ​​incurridos en útiles escolares.

Finalmente, la deducción de la Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) ofrece ventajas fiscales para las personas con un plan de salud con deducible alto. Las contribuciones realizadas a una HSA son deducibles de impuestos, lo que reduce los ingresos sujetos a impuestos y brinda a las personas la oportunidad de ahorrar en ciertos gastos médicos.

Beneficios fiscales

Un crédito fiscal es otra forma de beneficio fiscal. A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen su renta imponible, los créditos fiscales reducen directamente su factura fiscal.

He aquí un ejemplo. Digamos que un contribuyente toma la deducción estándar y su factura de impuestos es de $3,000. Si una persona también califica para el crédito fiscal de $1,000, su factura fiscal final será de $2,000. En comparación, con una deducción fiscal de 1.000 dólares, una persona en el tramo impositivo del 22% ahorraría sólo 220 dólares.

Este tipo de crédito fiscal a menudo se denomina incentivo fiscal porque reembolsa a los contribuyentes los gastos que el gobierno considera apropiados. Por ejemplo, los programas American Opportunity Tax Credit (AOTC) y Lifetime Learning Credit (LLC) brindan beneficios fiscales a las personas que se inscriben en programas de educación postsecundaria.

Otros beneficios fiscales populares incluyen:

Exclusiones fiscales

Aunque las deducciones fiscales son cantidades que usted resta de sus ingresos, las exclusiones fiscales hacen que ciertos tipos de ingresos estén libres de impuestos. Por lo tanto, las exclusiones de impuestos reducen su ingreso imponible y su factura de impuestos. Por ejemplo, generalmente puede excluir de sus ingresos los pagos de manutención de los hijos, los beneficios por fallecimiento del seguro de vida y los ingresos de los bonos municipales que reciba.

Una exclusión fiscal común es el seguro médico patrocinado por el empleador. Las primas de seguro médico pagadas por su empleador están exentas de impuestos federales sobre la renta y la nómina, y la parte de las primas que usted paga generalmente está excluida de su ingreso sujeto a impuestos. La eliminación de las primas reduce su factura de impuestos, lo que reduce efectivamente el costo del seguro médico después de impuestos.

Otra exclusión fiscal popular se refiere a la venta de una vivienda. Si tiene una ganancia de capital por la venta de su vivienda principal, puede excluir hasta $250,000 ($500,000 si está casado y presenta una declaración conjunta) de ese ingreso. Para ser elegible para el programa, debe ser propietario de la vivienda y vivir en ella durante al menos dos de los cinco años anteriores, y no excluir las ganancias por la venta de otra vivienda en los últimos dos años.

En algunos casos, los ingresos excluidos a efectos fiscales no se declaran en la declaración. En otros casos, se registra en una sección de la declaración y luego se deduce en otra sección.

Alivio de la deuda tributaria

El programa Fresh Start del IRS ayuda a los contribuyentes a pagar sus impuestos atrasados ​​y evitar embargos fiscales, gravámenes, embargos salariales y penas de cárcel. Lanzado en 2011, el programa es un grupo de cambios al código tributario de EE. UU. que facilitan la presentación de sus impuestos y lo ayudan a pagar su deuda tributaria por menos del monto total que debe. Pueden participar en el programa personas físicas y jurídicas.

Aquí hay cuatro opciones de Nuevo Comienzo para los contribuyentes que están atrasados ​​en sus pagos de impuestos:

• Oferta de compromiso: Este programa federal lo ayudará a pagar su deuda tributaria del IRS por menos del monto total que debe. El programa está disponible para los contribuyentes que deben más dinero del que podrían pagar de inmediato o si hacerlo les crearía dificultades financieras.
• Actualmente no es un coleccionable (CNC): Según el programa CNC, el IRS determina que su ingreso mensual bruto es demasiado bajo para pagar razonablemente su deuda sin causar dificultades financieras. El cobro de su deuda se detiene y el IRS no embargará sus cuentas bancarias, su salario ni embargará sus activos. En lugar de ello, difiere el pago hasta que esté financieramente preparado para pagar.
• Acuerdo de pago a plazos: Un acuerdo de pago a plazos del IRS le permite pagar los impuestos que adeuda mediante pagos mensuales regulares durante un período de tiempo prolongado y específico. Es posible que se sigan acumulando intereses y multas hasta que pague el saldo en su totalidad.
• Multa reducida: El IRS puede reducir o eliminar las multas sobre su saldo, pero primero debe demostrar que tuvo una razón legítima para no pagar sus impuestos a tiempo. Causa razonable incluye incendio, casos fortuitos y otros disturbios; muerte, enfermedad grave o invalidez del contribuyente o de un miembro de su familia inmediata; o imposibilidad de obtener informes de impuestos. Tenga en cuenta que el IRS afirma que “la falta de fondos por sí sola no es una razón razonable para no presentar una declaración o pagar a tiempo”.

Tenga en cuenta que Fresh Start, si bien es útil, no siempre es fácil de utilizar y decidir qué camino tomar puede resultar difícil. Si tiene una deuda tributaria importante, considere trabajar con un profesional de impuestos que se asegurará de que solicite el programa adecuado y lo guiará a través del proceso.

Línea de fondo

Los créditos fiscales son programas o políticas gubernamentales que ayudan a reducir la carga fiscal de las personas. Esto generalmente se hace a través de deducciones, créditos y exclusiones fiscales. Al presentar sus impuestos, asegúrese de aprovechar todas estas opciones para evitar pagar más impuestos de los necesarios. En caso de duda, consulte a un profesional fiscal o un asesor financiero.