¿Qué es una contribución antes de impuestos? Cómo funciona y ejemplo

¿Qué es una contribución antes de impuestos?

Una contribución antes de impuestos es cualquier contribución realizada a un plan de jubilación calificado, IRA u otro vehículo de inversión con impuestos diferidos para el cual la contribución se realiza antes de que se hayan restado los impuestos federales y municipales. Por ejemplo, si contribuye $10,000 a un plan 401(k), no tiene que pagar impuestos sobre esos $10,000 de ingresos en el año en que los obtiene. Las contribuciones antes de impuestos son la forma que tiene el gobierno de alentarlo a ahorrar para la jubilación.

Comprender las contribuciones antes de impuestos

Las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden realizarse en forma de contribuciones antes y/o después de impuestos. Si una contribución se realiza con dinero sobre el cual el individuo ya ha pagado impuestos, se denomina contribución después de impuestos.

Se pueden realizar contribuciones después de impuestos en lugar de o además de las contribuciones antes de impuestos. A muchos inversores les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el capital cuando retiren su inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tendrán más sentido si se espera que las tasas impositivas sean más altas en el futuro.

Cuentas de beneficios fiscales

Una contribución antes de impuestos es un pago realizado con dinero que no está sujeto a impuestos. Las cuentas IRA tradicionales, los planes 403(b), 457 y la mayoría de los planes 401(k) son ejemplos de cuentas con ventajas fiscales que permiten a los planificadores de jubilación realizar contribuciones anuales antes de impuestos.

Los empleados pueden contribuir a un plan de jubilación utilizando ingresos que no están sujetos a impuestos sobre la nómina o la renta. Un empleado paga impuestos ordinarios sobre la renta sobre sus contribuciones y ganancias sólo cuando retira dinero de la cuenta. Además, debido a que las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de ingresos imponibles y, por lo tanto, el impuesto sobre la renta que un trabajador debe pagar cada año, el trabajador puede darse el lujo de hacer más contribuciones antes de impuestos que después de impuestos.

Por ejemplo, considere un empleado que gana $75,000 en ingresos brutos en un año fiscal determinado. Si su tasa impositiva efectiva es del 24%, su obligación tributaria para el año será de 0,24 x $75 000 = $18 000, lo que dará como resultado que el empleado reciba un salario neto de $75 000 – $18 000 = 57 000 dólares estadounidenses. Sin embargo, si ese empleado contribuyó $15 000 a su plan 401(k), su ingreso imponible se reduciría a $75 000 – $15 000 = $60 000 y su obligación tributaria sería 0,24 x 60 000 dólares estadounidenses = 14 400 dólares estadounidenses, que es menos de 18 000 dólares estadounidenses. .

Al calcular la contribución antes de impuestos, como muestra este ejemplo, el monto de los impuestos retenidos se reducirá porque se reducirá la base para determinar el monto imponible.

Planes de contribución después de impuestos

A diferencia de los planes de contribución antes de impuestos, una Roth IRA es un plan de contribución después de impuestos. Si bien se pagan impuestos sobre los retiros de planes de contribuciones antes de impuestos, ahora se pagan impuestos sobre las contribuciones Roth, pero las ganancias se pueden retirar libres de impuestos.

Una persona que se debate entre hacer contribuciones antes de impuestos o Roth a su plan de jubilación debe comparar su categoría impositiva actual con su categoría impositiva esperada al momento de la jubilación. El grupo en el que se encuentren cuando se jubilen dependerá de sus ingresos imponibles y de las tasas impositivas actuales. Si se espera que la tasa impositiva sea más baja, es probable que las contribuciones antes de impuestos sean más beneficiosas. Si se espera que la tasa impositiva sea más alta, una persona puede estar mejor con una cuenta IRA Roth.

Hacer contribuciones antes de impuestos beneficia a quienes son elegibles porque reduce la cantidad de impuestos pagados en ese momento. Al final, siempre es mejor retrasar los pagos debido al valor temporal del dinero.