Definicion de ¿Qué es un pago periódico sustancialmente igual (SEPP)?
Un pago periódico sustancialmente igual (SEPP) es un retiro de una cuenta de jubilación individual que se realiza regularmente y en montos similares cada año, de acuerdo con ciertas regulaciones fiscales.
¿Qué son los Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP)?
Los Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP) son un método para recibir distribuciones de una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) u otro plan de jubilación calificado (si todavía no trabaja para su empleador) antes de los 59 años y medio que evita las multas por retiro de fondos del IRS. Generalmente, una persona que retira activos del plan antes de cumplir esta edad paga una penalidad por retiro anticipado del 10% del monto distribuido.
Los fondos de los planes SEPP se retiran sin penalizaciones mediante pagos anuales específicos durante cinco años o hasta que el titular de la cuenta cumpla 59 años y medio, lo que ocurra más tarde. Aún tienes que pagar el impuesto sobre la renta sobre los retiros.
Resultados clave
- El SEPP le permite retirar fondos de su cuenta de jubilación sin penalización antes de cumplir 59 años y medio.
- Los planes SEPP se pueden utilizar con cualquier plan calificado excepto el 401(k) de su empleador actual.
- La cantidad que retira cada año está determinada por fórmulas establecidas por el IRS.
- El SEPP es más adecuado para quienes necesitan un flujo constante de ingresos previos a la jubilación, tal vez para compensar una carrera que terminó antes de lo esperado.
- Tendrá que pagar las sanciones que podría haber evitado si abandona el plan SEPP antes de que finalice, más los intereses sobre esos montos.
Cómo funcionan los planes de pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)
Puede utilizar cualquier cuenta de jubilación calificada con un SEPP, excepto el 401(k) que tiene con su empleador actual. Celebra un acuerdo SEPP a través de un asesor financiero o directamente con la institución.
Primero debe seleccionar uno de los tres métodos aprobados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para calcular sus distribuciones de SEPP:
Cada uno dará como resultado una distribución anual estimada diferente. El monto que retires estará predeterminado y no cambiará cada año, al menos para dos de las tres opciones.
El IRS aconseja a las personas que elijan el método que mejor respalde su situación financiera. Se le permite cambiar el método que utiliza una vez durante la vigencia de su plan. Si renuncia al plan antes de que expire el período mínimo de tenencia, tendrá que pagar al IRS las multas que renunció sobre los pagos según el plan, más los intereses.
Cómo calcular los retiros de un plan de pago periódico sustancialmente igual (SEPP)
Como se señaló anteriormente, existen tres métodos diferentes aprobados por el IRS para determinar los retiros de su plan SEPP. Los discutiremos con un poco más de detalle a continuación.
Método de depreciación
Uso del método de depreciación para calcular los beneficios del SEPP, el pago anual es el mismo para cada año del programa. Según el IRS, se determina utilizando la esperanza de vida del contribuyente y su beneficiario, si corresponde, y una tasa de interés elegida que no supera el 120% de la tasa federal a plazo intermedio.
Método de anuación
Al igual que con el método de depreciación, la distribución que debes realizar con el método de anualidad también es la misma todos los años. El monto se determina mediante una anualidad basada en la edad del contribuyente y la edad de su beneficiario, si corresponde, y la tasa de interés elegida utilizando las mismas reglas del IRS que para la depreciación. La tasa de anualidad se calcula utilizando la tabla de mortalidad proporcionada por el IRS.
Distribución mínima requerida (RMD) y SEPP
Al utilizar el método RMD, el pago anual de cada año se determina dividiendo el saldo de la cuenta por el factor de esperanza de vida del contribuyente y su beneficiario, si corresponde. Con este método, el monto anual debe recalcularse anualmente y, como resultado, cambiará de un año a otro. Por lo general, también resulta en retiros anuales más bajos que otros métodos.
Los retiros anticipados de pagos periódicos sustancialmente iguales están disponibles según la Regla 72
Ventajas y desventajas de los planes de pago periódico sustancialmente iguales (SEPP)
Ventajas
El uso de un SEPP puede ser de gran ayuda para quienes desean o necesitan acceder anticipadamente a sus fondos de pensiones. Este plan puede brindarle un flujo de ingresos estable y sin multas hasta los 40 y 50 años para ayudarlo a superar el período entre el final de su carrera (y su sueldo regular) y otros ingresos de jubilación.
A los 59½, puede retirar fondos adicionales de sus cuentas de jubilación sin penalización. Al llegar a los 60 años, será elegible para recibir todos los beneficios del Seguro Social y posiblemente una pensión de beneficio definido.
Los límites del SEPP permanecen vigentes hasta el final del plazo de pago, que es el último de cinco años o hasta que el propietario de la IRA cumpla 59 años y medio. Entonces, por ejemplo, el propietario de una IRA que inició un SEPP a los 40 años tendría que cumplir con los límites durante casi 20 años. Por otro lado, un propietario de una IRA que inicia un SEPP a los 58 años solo tendrá que continuar hasta los 63 años. Es importante señalar que este período de cinco años comienza a partir de la fecha de la primera distribución y finaliza exactamente cinco años a partir de esa fecha. No termina después de la quinta mano.
Defectos
Una de las desventajas del programa SEPP es que es relativamente inflexible. Una vez que inicie un plan SEPP, debe permanecer en él durante toda su duración, lo que potencialmente podría durar décadas si comienza el plan cuando tenga entre 30 y 40 años.
Durante este tiempo, usted tiene poca o ninguna capacidad para cambiar la cantidad que puede retirar del fondo cada año. Y es poco probable que abandone el plan, dado que le impone todas las multas que ahorró cuando lo inició, más los intereses. También se puede aplicar la misma multa si calcula mal y no retira los fondos requeridos dentro de un año.
Iniciar un SEPP también afectará su seguridad financiera durante la jubilación. Una vez que inicie un SEPP, deberá dejar de contribuir al plan al que se conecta, lo que significa que su saldo no aumentará con más contribuciones. Y al retirar fondos anticipadamente, básicamente también estás renunciando a las ganancias que recibirán más adelante, así como a los impuestos que ahorrarás sobre esas ganancias, que se acumularán libres de impuestos en la cuenta.
Proporciona un flujo de ingresos estable hasta la jubilación.
Los retiros se realizan sin penalizaciones a un precio de 59½.
El período de cinco años finaliza cinco años después de la primera distribución.
Los propietarios del plan deben permanecer dentro del plan hasta que expire, lo que los hace inflexibles.
El monto del retiro no se puede cambiar
Abandonar el plan no es una opción
El saldo de la cuenta no aumenta debido a depósitos adicionales.
¿Qué es un programa de pagos periódicos sustanciales?
Un plan de distribución periódica esencialmente igual permite a los contribuyentes individuales retirar fondos de sus cuentas de jubilación antes de cumplir 59 años y medio sin incurrir en ninguna penalización. Los retiros se pueden realizar desde cuentas de jubilación individuales o planes patrocinados por el empleador, como el 401(k), hasta que ya no sea empleado de la empresa. Los pagos o distribuciones se realizan desde la cuenta durante cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, lo que ocurra más tarde.
¿Cuándo puedo empezar a retirar fondos del plan SEPP?
Puede comenzar a retirar dinero de su plan SEPP antes de cumplir 59 años y medio. Sin embargo, tenga en cuenta que debe aceptar estos pagos de acuerdo con uno de los tres cálculos establecidos por el IRS. Estos son los métodos de depreciación, anualidad y distribución mínima requerida. Cada método le proporciona una distribución anual diferente. El método que elija debe ser coherente con su situación financiera.
¿Puedo realizar retiros SEPP de mi cuenta 401(k)?
Si y no. Puede utilizar retiros SEPP de su 401(k) si ya no es empleado de la empresa. Por lo tanto, no puede retirar dinero de su cuenta si continúa trabajando para el empleador que patrocina el plan.
¿Existen sanciones asociadas con los planes SEPP?
Los planes SEPP generalmente no tienen penalizaciones. Pero tendrá que pagar multas e intereses si decide cancelar el plan antes de alcanzar el período mínimo de tenencia de cinco años o antes de cumplir 59 años y medio, lo que ocurra más tarde.
Línea de fondo
Existen reglas para proteger sus ahorros para la jubilación hasta que más los necesite. Por lo tanto, no puede retirar fondos de sus cuentas anticipadamente sin penalización. Pero hay excepciones. Los planes de distribución periódica sustancialmente iguales le permiten acceder a sus cuentas de jubilación en caso de circunstancias excepcionales, como una enfermedad. Pero hay ciertas reglas que debes seguir. El IRS tiene ciertos métodos de cálculo que debe utilizar para determinar sus pagos y debe aceptar esos pagos dentro de un período de tiempo determinado. Si no está seguro de cómo funciona un plan o si es adecuado para su situación, asegúrese de consultar con un profesional financiero o de jubilación.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué son los Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP)?
Los Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP) son un método para recibir distribuciones de una Cuenta de Jubilación Individual (IRA) u otro plan de jubilación calificado antes de los 59 años y medio que evita las multas por retiro de fondos del IRS.
2. ¿Qué es un programa de pagos periódicos sustanciales?
Un plan de distribución periódica esencialmente igual permite a los contribuyentes individuales retirar fondos de sus cuentas de jubilación antes de cumplir 59 años y medio sin incurrir en ninguna penalización.
3. ¿Cuándo puedo empezar a retirar fondos del plan SEPP?
Puede comenzar a retirar dinero de su plan SEPP antes de cumplir 59 años y medio. Sin embargo, debe aceptar estos pagos de acuerdo con uno de los tres cálculos establecidos por el IRS. Estos son los métodos de depreciación, anualidad y distribución mínima requerida. Cada método le proporciona una distribución anual diferente. El método que elija debe ser coherente con su situación financiera.
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