¿Qué es un informe de actividad sospechosa (SAR)? Activadores y registro

¿Qué es un informe de actividad sospechosa (SAR)?

Un informe de actividades sospechosas (SAR) es una herramienta proporcionada por la Ley de Secreto Bancario (BSA) de 1970 para monitorear actividades sospechosas que normalmente no se indican en otros informes (como un informe de transacciones de divisas). En 1996, el SAR se convirtió en la forma estándar de notificación de actividades sospechosas.

Los SAR pueden cubrir casi cualquier actividad inusual. Una actividad puede incluirse en el SAR si genera sospechas de que el titular de la cuenta está tratando de ocultar algo o cometer una transacción ilegal.

Comprensión del informe de actividad sospechosa (SAR)

Una institución financiera presenta un SAR que detecta actividad sospechosa en una cuenta. El informe se presenta ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), que luego investiga el incidente. FinCEN es una división del Tesoro de Estados Unidos.

La institución financiera debe presentar un informe dentro de los 30 días de cualquier actividad en la cuenta que considere sospechosa o inusual. Se puede obtener una extensión de no más de 60 días si es necesario recopilar pruebas adicionales. La institución no necesita pruebas de que haya ocurrido un delito. No se notifica al cliente que se ha presentado un SAR contra su cuenta.

FinCen exige que los formularios SAR presentados por las instituciones financieras incluyan cinco elementos básicos de actividad sospechosa reportable:

• ¿Quién lleva a cabo la actividad sospechosa?
• ¿Qué herramientas o mecanismos se utilizan?
• ¿Cuándo ocurrió la actividad sospechosa?
• ¿Donde tiene lugar la acción?
• ¿Por qué el remitente considera sospechosa esta actividad?

Además, en el informe también se debe incluir el método de trabajo (¿o cómo se realiza la actividad?).

Importancia del SAR

Los SAR son parte de las leyes y regulaciones contra el lavado de dinero de los Estados Unidos, que se han vuelto mucho más estrictas desde 2001. La Ley Patriota amplió significativamente los requisitos SAR como parte de los esfuerzos para combatir el terrorismo nacional y global. El propósito del SAR y la investigación posterior es identificar a los clientes involucrados en lavado de dinero, fraude o financiamiento del terrorismo.

Revelar información a un cliente o no presentar un SAR puede dar lugar a sanciones muy graves tanto para las personas como para las organizaciones. Los SAR permiten a los organismos encargados de hacer cumplir la ley identificar patrones y tendencias en delitos financieros personales y organizados. De esta manera, pueden anticipar y contrarrestar el comportamiento delictivo y fraudulento antes de que empeore. Los requisitos de la Ley contra el blanqueo de dinero se ampliaron nuevamente significativamente a partir del 1 de enero de 2021 con la aprobación de la Ley contra el blanqueo de dinero de 2020.

En los Estados Unidos, las instituciones financieras deben presentar un SAR si sospechan que un empleado o cliente ha participado en actividades de uso de información privilegiada. También se requiere un SAR si una institución financiera descubre evidencia de piratería informática o que un consumidor está operando un negocio de servicios monetarios sin licencia. Los documentos SAR deben conservarse durante cinco años a partir de la fecha de presentación.

En muchos casos, los ATS han permitido a los organismos encargados de hacer cumplir la ley iniciar o realizar importantes investigaciones sobre lavado de dinero o financiación del terrorismo, así como otros asuntos penales.

Patrones comunes de actividades sospechosas

Algunos de los patrones comunes de actividad sospechosa identificados por la Red de Ejecución de Delitos Financieros son los siguientes:

• Falta de evidencia de actividad comercial legítima (o cualquier actividad comercial) realizada por muchas partes de una transacción.
• Conexiones y transacciones financieras inusuales que ocurren entre ciertos tipos de negocios (por ejemplo, un importador de alimentos negocia con un exportador de autopartes)
• Transacciones que no guardan proporción con el tipo de negocio declarado o que son inusuales en comparación con el volumen de negocios similares que operan localmente
• Número y/o volumen inusualmente grande de transferencias electrónicas, patrones repetitivos de transferencias electrónicas
• Una serie inusualmente compleja de transacciones que involucran múltiples cuentas, bancos y partes.
• Transacciones masivas con efectivo e instrumentos monetarios.
• Depósitos mixtos inusuales en una cuenta comercial
• Aumento de las transacciones en períodos cortos de tiempo, especialmente en cuentas inactivas
• Transacciones o volúmenes de actividad que no corresponden al propósito esperado de la cuenta o al nivel de actividad especificado por el propietario de la cuenta al abrir la cuenta.
• Transacciones que intentan eludir los requisitos de presentación de informes y mantenimiento de registros.

ejemplo fuera de línea

Por ejemplo, Albert es titular de una cuenta en la institución financiera XYZ. Albert ha sido cliente de la empresa durante casi cinco años y tiene un historial de cuentas establecido y transacciones muy predecibles. Cada mes deposita 5.000 dólares en la cuenta y compra un fondo indexado. Un día comienza a recibir transferencias semanales de 9.000 dólares en su cuenta. Casi tan rápido como el dinero ingresa a la cuenta, sale nuevamente. Esto es inusual para Albert y sus actividades habituales. La institución financiera puede considerar que se trata de una actividad sospechosa y presentar un informe de actividad sospechosa.