¿Qué es un fiduciario? Definición, Rol y Responsabilidades

¿Qué es un fiduciario?

Un fiduciario es una persona o empresa que posee y administra propiedades o activos en beneficio de un tercero. Se puede nombrar un administrador para una variedad de propósitos, como en caso de quiebra, ciertos tipos de planes de pensiones o pensiones, o para administrar los activos de alguien.

Los fiduciarios tienen el deber de tomar decisiones en el mejor interés de los beneficiarios y tienen una responsabilidad fiduciaria hacia ellos, es decir, actuar en el mejor interés de los beneficiarios al administrar sus activos.

¿Cómo funciona un fideicomisario?

Un fiduciario es cualquier persona o entidad que posee el título legal de un activo o grupo de activos en beneficio de otra persona, llamada otorgante. Al fideicomisario se le otorga este derecho legal a través de un fideicomiso, en el que tiene la propiedad de los activos mantenidos en fideicomiso en beneficio de otros. Las personas u organizaciones que se benefician de un fideicomiso se denominan beneficiarios.

Un fideicomiso es una entidad legal en la que la persona o parte propietaria de activos (también llamado fiduciario) transfiere la propiedad de esos activos o propiedades a otra parte (el fiduciario) en beneficio de un tercero. Por ejemplo, se puede crear un fideicomiso para brindar protección legal a los activos del fideicomitente y garantizar su adecuada distribución. El fiduciario es el encargado de velar por que se cumplan los deseos del fideicomitente.

Por lo tanto, el fideicomisario es responsable de la gestión adecuada de todos los bienes y otros activos mantenidos en fideicomiso para los beneficiarios. Las responsabilidades específicas del fiduciario son exclusivas del acuerdo de fideicomiso y están dictadas por el tipo de activos mantenidos en el fideicomiso. Por ejemplo, si un fideicomiso posee varias propiedades de alquiler destinadas a ser utilizadas con fines de generación de ingresos, la responsabilidad del fiduciario será garantizar que esas propiedades se administren, mantengan, utilicen y generen.

Los fideicomisarios también deben administrar y controlar financieramente las cuentas dentro del fideicomiso cuando consisten en otras inversiones, como acciones en una cuenta de corretaje.

Responsabilidades del fiduciario

Todos los fideicomisarios tienen principios rectores y responsabilidades comunes, independientemente de los detalles del acuerdo de fideicomiso. Los fideicomisarios suelen asumir las siguientes responsabilidades:

• Actuar como fiduciario: La función del fiduciario es garantizar que el fideicomiso se administre de acuerdo con los deseos del otorgante.
• Garantizar la seguridad de los activos: Contabilizar los fondos y activos del fideicomiso y comprender quiénes son los beneficiarios y cuáles son sus derechos. Los fideicomisarios también se aseguran de que los activos del fideicomiso se mantengan separados de otros activos.
• Gestionar la confianza: Mantener registros de todas las transacciones y distribuir activos según sea necesario.
• Informes de archivos: Informar a las agencias reguladoras estatales y federales según sea necesario y mantener informados a los beneficiarios.
• Decisiones: El fideicomisario tendrá que tomar decisiones relativas a los activos de vez en cuando a medida que cambien las circunstancias. Las decisiones deben ser coherentes con los deseos del otorgante.
• Invertir: Todos los activos de inversión deben invertirse, distribuirse o ajustarse según sea necesario de acuerdo con los deseos del otorgante.
• Comunicarse con los beneficiarios: Los fideicomisarios deben iniciar la comunicación con los beneficiarios en lugar de esperar el contacto. Puede utilizar el correo electrónico, llamadas telefónicas u otros métodos para registrarse. Los beneficiarios deben comprender claramente los deseos del otorgante respecto del fideicomiso y el fideicomisario debe estar preparado para responder preguntas.

Tipos de fideicomisarios

El confidente puede ser alguien que conozcas, pero lo mejor es buscar a alguien con experiencia. Deben comprender la confianza que se está creando y saber cuáles son sus responsabilidades. Por ejemplo, si el fideicomiso incluye activos en crecimiento para las generaciones futuras de su familia, debe nombrar a alguien que entienda cómo aumentar el patrimonio.

Generalmente existen tres tipos de fideicomisarios:

• Individual: Estos fideicomisarios son amigos o familiares a quienes el otorgante confía la gestión de los activos del fondo.
• Independiente: Son negocios que no forman parte de una institución financiera que se especializa en administrar fondos fiduciarios. En estas empresas privadas encontrará asesores de inversiones, contadores y administradores. Muchos tienen nombres como XYZ Trust Company o ABC Wealth and Trust.
• Institucional: Muchas grandes instituciones financieras tienen especialistas en fideicomisos que gestionan, invierten y gestionan los fideicomisos de sus clientes.

Fideicomisario versus albacea

El fiduciario administra el fondo fiduciario. Un albacea administra y administra el patrimonio de una persona fallecida que dejó bienes a los herederos en un testamento. Una persona puede asignar una persona a cada rol o asignar una para que realice ambos roles.

Al igual que un fiduciario, un albacea puede ser una empresa fiduciaria, un banco, un amigo de confianza o un familiar. El albacea está obligado a distribuir los bienes de acuerdo con el testamento dejado por el causante.

A quién elegir como fideicomisario

Seleccionar un fiduciario puede ser una de las tareas más difíciles al crear un fideicomiso. Es difícil saber en qué persona o entidad puede confiar para administrar sus activos de la manera que usted desea. Aquí hay algunas consideraciones para elegir un fideicomisario:

• Sociedad de gestión de activos/empresa fiduciaria: Una empresa fiduciaria y de gestión patrimonial cuenta con profesionales financieros, abogados y contadores en su personal y literalmente administrarán el fideicomiso. Su fideicomiso puede estar configurado para pagar cualquier tarifa que pueda cobrar, pero puede estar tranquilo sabiendo que sus activos están en manos de alguien que actuará en el mejor interés del fideicomiso.
• Amigos o familiares: Puede elegir un amigo o familiar de confianza, pero debe asegurarse de que esté a la altura de la tarea de gestionar su confianza. Además, necesitarán una voluntad de hierro para soportar el drama y el resentimiento que puede surgir cuando un miembro de la familia maneja grandes sumas de dinero y no se las entrega cuando se lo piden. Esta persona también debe estar dispuesta y ser capaz de continuar la tarea mientras exista confianza. Finalmente, deberá considerar y nombrar un sustituto en caso de que algo le suceda al administrador principal. Esto garantiza que su confianza sea administrada por quien usted elija, en lugar de que los tribunales tomen la decisión por usted.
• Defensor de confianza/abogado: Un abogado fiduciario también puede ser una excelente opción. Estarán informados sobre las leyes de fideicomisos de su estado y serán fideicomisarios confiables. Sin embargo, si una de sus intenciones como otorgante es aumentar el patrimonio dentro del fideicomiso, es posible que el abogado no sea un profesional de inversiones ni comprenda cómo administrar el patrimonio.

Línea de fondo

Un fiduciario es una persona que tiene el deber fiduciario de cuidar los activos depositados en el fideicomiso. Hay muchas razones para colocar activos en un fideicomiso, desde proporcionar ingresos en años posteriores hasta aumentar el patrimonio de su familia y distribuirlo como ingreso después de su muerte.

Todos los estados tienen leyes que rigen los fideicomisos y cómo deben administrarse, por lo que al elegir un fiduciario, es importante que la persona que elija comprenda los fideicomisos y esté a la altura de la tarea. Si no conoce a alguien que pueda actuar como fideicomisario, puede encontrar empresas de gestión patrimonial, bancos, empresas fiduciarias y abogados especializados en administración de fideicomisos.