Definicion de ¿Qué es el período de tenencia (inversión) y cómo se calcula?
¿Qué es el período de tenencia (inversión) y cómo se calcula?
¿Cuál es el período de tenencia?
El período de tenencia es la cantidad de tiempo que un inversor mantiene una inversión, o el período entre la compra y venta de un valor. En una posición larga, el período de tenencia se refiere al tiempo entre la compra de un activo y su venta. En una posición corta de opciones, el período de tenencia es el tiempo entre el momento en que el vendedor en corto recompra el valor y el momento en que el valor se entrega al prestamista para cerrar la posición corta.
Conceptos básicos del período de tenencia
El período de tenencia de una inversión se utiliza para determinar la tributación de las ganancias o pérdidas de capital. El período de tenencia a largo plazo es de un año o más sin vencimiento. Cualquier inversión con un período de tenencia inferior a un año será de corto plazo. El pago de dividendos a la cuenta también tendrá un período de tenencia.
Por lo tanto, el rendimiento del período de tenencia es el rendimiento total recibido por mantener un activo o una cartera de activos durante un período de tiempo específico, generalmente expresado como porcentaje. Los rendimientos del período de tenencia se calculan en función del rendimiento total de un activo o cartera (rendimiento más cambios de valor). Esto es especialmente útil para comparar el rendimiento de las inversiones mantenidas durante diferentes períodos de tiempo.
Resultados clave
- El período de tenencia es la cantidad de tiempo que un inversor mantiene una inversión, o el período entre la compra y venta de un valor.
- El período de tenencia se calcula a partir del día siguiente a la adquisición del valor y continúa hasta el día de su venta o enajenación. El período de tenencia determina las consecuencias fiscales.
- El rendimiento del período de tenencia es el rendimiento total obtenido al mantener un activo o una cartera de activos durante un período de tiempo específico, generalmente expresado como porcentaje.
- Las diferencias en los períodos de tenencia pueden dar lugar a un tratamiento fiscal diferencial de las inversiones.
Cálculo del período de tenencia
El período de tenencia, que comienza el día siguiente a la adquisición del valor y continúa hasta el día de su enajenación o venta, determina las consecuencias fiscales. Por ejemplo, Sarah compró 100 acciones el 2 de enero de 2016. Para determinar el período de tenencia, se comienza a contar a partir del 3 de enero de 2016. El tercer día de cada mes posterior se considera el comienzo de un nuevo mes, independientemente de cuántos días contenga cada mes.
Si Sarah vende sus acciones el 23 de diciembre de 2016, obtendrá una ganancia o pérdida de capital a corto plazo porque su período de tenencia es inferior a un año. Si vende sus acciones el 3 de enero de 2017, obtendrá una ganancia o pérdida de capital a largo plazo porque su período de tenencia es de más de un año.
Por tanto, el rendimiento del período de tenencia se puede representar mediante la siguiente fórmula:
Reembolso del período de tenencia
«=»
Ingreso
+
(
EOPV
−
IV
)
IV
Dónde:
EOPV
«=»
valor de fin de periodo
IV
«=»
Valor inicial
\begin{aligned} &\text{Retorno del período de tenencia} = \frac { \text{Ingresos} + ( \text{EOPV} – \text{IV} ) }{ \text{IV} } \\ &\textbf{ donde:} \\ &\text{EOPV} = \text{valor del final del período} \\ &\text{IV} = \text{valor inicial} \\ \end{aligned} Reembolso del período de tenencia«=»IVIngreso+(EOPV−IV)Dónde:EOPV«=»valor de fin de periodoIV«=»Valor inicial
Diversas normas que rigen los períodos de tenencia
Al recibir un obsequio de acciones valiosas u otra garantía, el valor del destinatario se determina basándose en la base del donante. Además, el período de tenencia del receptor incluye la duración del período de tenencia del donante. Esta continuación de la retención se denomina «acumulación» porque el período de tenencia del receptor aumenta el valor del período de tenencia del donante. En los casos en que la base del destinatario esté determinada por el valor justo de mercado de los valores, como en el caso de una donación de acciones cuyo valor haya disminuido, el período de tenencia del destinatario comienza el día después de la recepción de la donación.
1 año
El período de tenencia después del cual el IRS considera que una inversión es una ganancia (o pérdida) a largo plazo a efectos fiscales. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a un tipo más favorable que las ganancias de capital a corto plazo.
Cuando un inversor recibe dividendos sobre una acción, el período de tenencia de las nuevas acciones o partes de las nuevas acciones es el mismo que el de las antiguas. El cumplimiento del período mínimo de tenencia es el principal requisito para que los dividendos califiquen. Para acciones ordinarias, el período de tenencia debe exceder los 60 días dentro de un período de 120 días que comienza 60 días antes de la fecha ex dividendo. Las acciones preferentes deben tener un período de tenencia de al menos 90 días dentro de un período de 180 días que comienza 90 días antes de la fecha ex dividendo de la acción.
Una participación también se aplica cuando se adquieren nuevas acciones en una empresa que se escinde de la empresa original en la que el inversor compró acciones. Por ejemplo, Paul compró 100 acciones en abril de 2015. En junio de 2016, la empresa anunció una división de acciones de dos por uno. Luego, Paul poseía 200 acciones de la empresa con el mismo período de tenencia que se remontaba a la fecha de compra de abril de 2015.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Cuál es el período de tenencia? El período de tenencia es la cantidad de tiempo que un inversor mantiene una inversión, o el período entre la compra y venta de un valor. En una posición larga, el período de tenencia se refiere al tiempo entre la compra de un activo y su venta. En una posición corta de opciones, el período de tenencia es el tiempo entre el momento en que el vendedor en corto recompra el valor y el momento en que el valor se entrega al prestamista para cerrar la posición corta. Conceptos básicos del período de tenencia El período de tenencia de una inversión se utiliza para determinar la tributación de las ganancias o pérdidas de capital. El período de tenencia a largo plazo es de un año o más sin vencimiento. Cualquier inversión con un período de tenencia inferior a un año será de corto plazo. El pago de dividendos a la cuenta también tendrá un período de tenencia. Por lo tanto, el rendimiento del período de tenencia es el rendimiento total recibido por mantener un activo o una cartera de activos durante un período de tiempo específico, generalmente expresado como porcentaje. Los rendimientos del período de tenencia se calculan en función del rendimiento total de un activo o cartera (rendimiento más cambios de valor). Esto es especialmente útil para comparar el rendimiento de las inversiones mantenidas durante diferentes períodos de tiempo. Resultados clave El período de tenencia es la cantidad de tiempo que un inversor mantiene una inversión, o el período entre la compra y venta de un valor.El período de tenencia se calcula a partir del día siguiente a la adquisición del valor y continúa hasta el día de su venta o enajenación. El período de tenencia determina las consecuencias fiscales. El rendimiento del período de tenencia es el rendimiento total obtenido al mantener un activo o una cartera de activos durante un período de tiempo específico, generalmente expresado como porcentaje.Las diferencias en los períodos de tenencia pueden dar lugar a un tratamiento fiscal diferencial de las inversiones. Cálculo del período de tenencia El período de tenencia, que comienza el día siguiente a la adquisición del valor y continúa hasta el día de su enajenación o venta, determina las consecuencias fiscales. Por ejemplo, Sarah compró 100 acciones el 2 de enero de 2016. Para determinar el período de tenencia, se comienza a contar a partir del 3 de enero de 2016. El tercer día de cada mes posterior se considera el comienzo de un nuevo mes, independientemente de cuántos días contenga cada mes. Si Sarah vende sus acciones el 23 de diciembre de 2016, obtendrá una ganancia o pérdida de capital a corto plazo porque su período de tenencia es inferior a un año. Si vende sus acciones el 3 de enero de 2017, obtendrá una ganancia o pérdida de capital a largo plazo porque su período de tenencia es de más de un año. Por tanto, el rendimiento del período de tenencia se puede representar mediante la siguiente fórmula: Reembolso del período de tenencia «=» Ingreso + ( EOPV − IV ) IV Dónde: EOPV «=» valor de fin de periodo IV «=» Valor inicial \begin{aligned} &\text{Retorno del período de tenencia} = \frac { \text{Ingresos} + ( \text{EOPV} – \text{IV} ) }{ \text{IV} } \\ &\textbf{ donde:} \\ &\text{EOPV} = \text{valor del final del período} \\ &\text{IV} = \text{valor inicial} \\ \end{aligned} Reembolso del período de tenencia»=»IVIngreso+(EOPV−IV)Dónde:EOPV»=»valor de fin de periodoIV»=»Valor inicial Diversas normas que rigen los períodos de tenencia Al recibir un obsequio de acciones valiosas u otra garantía, el valor del destinatario se determina basándose en la base del donante. Además, el período de tenencia del receptor incluye la duración del período de tenencia del donante. Esta continuación de la retención se denomina «acumulación» porque el período de tenencia del receptor aumenta el valor del período de tenencia del donante. En los casos en que la base del destinatario esté determinada por el valor justo de mercado de los valores, como en el caso de una donación de acciones cuyo valor haya disminuido, el período de tenencia del destinatario comienza el día después de la recepción de la donación. 1 año El período de tenencia después del cual el IRS considera que una inversión es una ganancia (o pérdida) a largo plazo a efectos fiscales. Las ganancias de capital a largo plazo se gravan a un tipo más favorable que las ganancias de capital a corto plazo. Cuando un inversor recibe dividendos sobre una acción, el período de tenencia de las nuevas acciones o partes de las nuevas acciones es el mismo que el de las antiguas. El cumplimiento del período mínimo de tenencia es el principal requisito para que los dividendos califiquen. Para acciones ordinarias, el período de tenencia debe exceder los 60 días dentro de un período de 120 días que comienza 60 días antes de la fecha ex dividendo. Las acciones preferentes deben tener un período de tenencia de al menos 90 días dentro de un período de 180 días que comienza 90 días antes de la fecha ex dividendo de la acción. Una participación también se aplica cuando se adquieren nuevas acciones en una empresa que se escinde de la empresa original en la que el inversor compró acciones. Por ejemplo, Paul compró 100 acciones en abril de 2015. En junio de 2016, la empresa anunció una división de acciones de dos por uno. Luego, Paul poseía 200 acciones de la empresa con el mismo período de tenencia que se remontaba a la fecha de compra de abril de 2015.
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