Definicion de ¿Qué es el fraude fiscal? Definición, Criterios, vs. Evasión de impuestos
El fraude fiscal es la **ilegal** manipulación de la información financiera para **evitar** el pago de impuestos. Se diferencia de la **evasión de impuestos** en que implica **engaño** y **intención** de cometer fraude.
¿Qué es el fraude fiscal?
El fraude fiscal ocurre cuando un individuo o entidad falsifica deliberada y deliberadamente información en una declaración de impuestos para limitar el monto de la obligación tributaria. El fraude fiscal consiste esencialmente en presentar de forma fraudulenta una declaración de impuestos en un intento de evitar el pago de todas las obligaciones tributarias. Ejemplos de fraude fiscal incluyen reclamar deducciones falsas; reclamar gastos personales como gastos comerciales; usar un número de seguro social falso; y no declarar ingresos.
La evasión fiscal o la elusión ilegal del pago de los impuestos adeudados pueden considerarse un ejemplo de fraude fiscal.
Resultados clave
- El fraude fiscal le cuesta al gobierno millones de dólares al año.
- El fraude fiscal es un tema diferente a la evasión o negligencia fiscal.
- No declarar ni pagar los impuestos sobre la nómina es un ejemplo de fraude fiscal.
Comprender el fraude fiscal
El fraude fiscal implica tergiversar u omitir información intencionalmente en una declaración de impuestos. En los Estados Unidos, los contribuyentes están obligados por ley a presentar voluntariamente una declaración de impuestos y pagar la cantidad correcta de impuestos sobre la renta, impuestos sobre el empleo, impuestos sobre las ventas y impuestos especiales.
No hacerlo falsificando u ocultando información es ilegal y constituye fraude fiscal. El fraude fiscal está siendo investigado por la División de Investigaciones Criminales (CI) del Servicio de Impuestos Internos. El fraude fiscal se considera evidente si el contribuyente tiene:
- No presentó intencionalmente una declaración de impuestos sobre la renta
- Tergiversó los hechos de sus asuntos para reclamar falsamente deducciones o beneficios fiscales.
- No pagó intencionalmente una deuda tributaria
- Preparó y presentó una declaración falsa
- Deliberadamente no informó todos los ingresos recibidos
Una empresa involucrada en fraude fiscal puede:
- No presentación deliberada de informes fiscales sobre los salarios.
- No informar intencionalmente algunos o todos los pagos en efectivo realizados a los empleados.
- Contrate un servicio de nómina externo que no envíe fondos al IRS.
- Incapacidad para retener impuestos federales sobre la renta o impuestos FICA de los cheques de pago de los empleados.
- No declarar ni pagar impuestos sobre nómina retenidos
Fraude fiscal versus negligencia o evasión fiscal
Por ejemplo, reclamar una exención para un dependiente inexistente para reducir la obligación tributaria es claramente fraudulento, mientras que aplicar una tasa de ganancias de capital a largo plazo a los ingresos a corto plazo se puede analizar con más detalle para determinar si es negligente. Aunque los errores negligentes no son intencionales, el IRS aún puede multar al contribuyente negligente con una multa del 20 por ciento del pago insuficiente. Personajes famosos de todo el mundo han sido culpables de fraude fiscal, como Lionel Messi.
Dado que el código tributario de EE. UU. es un conjunto complejo de normas y leyes tributarias, muchos preparadores de declaraciones de impuestos inevitablemente cometen errores por descuido.
El fraude fiscal no es lo mismo que la evasión fiscal, que es el uso legal de lagunas en las leyes fiscales para reducir los gastos fiscales. Aunque la evasión fiscal no es una violación directa de la ley, las autoridades fiscales la desaprueban porque puede socavar el espíritu general de las leyes fiscales.
Consideraciones Especiales
El fraude fiscal roba al gobierno millones de dólares cada año y se castiga con multas, sanciones, intereses o prisión. Generalmente, una organización no se considera culpable de evasión fiscal a menos que se considere que la evasión fiscal es intencional. El fraude fiscal no incluye errores o informes accidentales, lo que el IRS llama informes negligentes.
Preguntas Frecuentes
Preguntas frecuentes sobre fraude fiscal
¿Qué es el fraude fiscal?
El fraude fiscal ocurre cuando un individuo o entidad falsifica deliberada y deliberadamente información en una declaración de impuestos para limitar el monto de la obligación tributaria.
¿Cuál es la diferencia entre fraude fiscal y evasión fiscal?
La evasión fiscal o la elusión ilegal del pago de los impuestos adeudados pueden considerarse un ejemplo de fraude fiscal.
¿Cómo se castiga el fraude fiscal?
El fraude fiscal se castiga con multas, sanciones, intereses o prisión. No incluye errores o informes accidentales, lo que el IRS llama informes negligentes.
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