Definicion de Planificación fiscal: qué es, cómo funciona, ejemplos
La planificación fiscal abarca estrategias para minimizar la carga tributaria, optimizando la estructura financiera y operativa de una empresa. Implica el estudio y aplicación de leyes fiscales, buscando maximizar beneficios y minimizar costos. Ejemplos incluyen la creación de subsidiarias en países con tasas impositivas más bajas y la utilización de deducciones y créditos fiscales.
¿Qué es la planificación fiscal?
La planificación fiscal es un análisis de su situación financiera o plan para garantizar que todos los elementos trabajen juntos para permitirle pagar los impuestos más bajos posibles. Un plan que minimiza la cantidad que usted paga en impuestos se llama fiscalmente eficiente. La planificación fiscal debe ser una parte integral del plan financiero de un inversor individual. Reducir su obligación tributaria y maximizar su capacidad para contribuir a sus planes de jubilación es fundamental para el éxito.
Resultados clave
- La planificación fiscal es un análisis de su situación financiera o plan para garantizar que todos los elementos trabajen juntos para permitirle pagar los impuestos más bajos posibles.
- Las consideraciones de planificación fiscal incluyen el momento de los ingresos, el tamaño, el momento de las compras y la planificación de gastos.
- Las estrategias de planificación fiscal pueden incluir ahorrar para la jubilación en una cuenta IRA o participar en la recolección de pérdidas y ganancias fiscales.
Comprender la planificación fiscal
La planificación fiscal tiene en cuenta varias consideraciones. Las consideraciones incluyen el momento de los ingresos, el tamaño y el momento de las compras y la planificación de otros gastos. Además, la elección de inversiones y tipos de planes de jubilación debe complementar el estado de declaración de impuestos y contribución para garantizar el mejor resultado posible.
Estrategias de ahorro para la jubilación
Ahorrar a través de un plan de jubilación es una forma popular de reducir impuestos de manera efectiva. Contribuir dinero a una IRA tradicional puede minimizar su ingreso bruto por la cantidad aportada. En 2023, si se cumplen todos los requisitos, un solicitante menor de 50 años puede contribuir un máximo de $6,500 a su IRA, con una contribución adicional de $1,000 para ponerse al día si tiene 50 años o más. En 2024, esta cifra aumentará a 7.000 dólares, y la contribución de recuperación se mantendrá estable en 1.000 dólares.
Si una persona que gana $75,000 por año contribuyera un total de $7,000 a una IRA tradicional en 2024, su ingreso bruto ajustado sería de $68,000 ($75,000 – $7,000) sobre el cual tendría que pagar impuestos. Los $7,000 aumentarán con impuestos diferidos hasta que se retiren.
Existen varios otros planes de jubilación que una persona puede utilizar para reducir su obligación tributaria. Los planes 401(k) son populares entre las grandes empresas con muchos empleados. Los participantes del plan pueden contribuir con las ganancias de sus cheques de pago directamente al plan 401(k) de la empresa. La mayor diferencia es que el monto en dólares del límite de contribución es mucho mayor que con una IRA.
En 2023, el límite de contribución al 401(k) será de $22,500, que aumentará a $23,000 en 2024. Para ambos años, si tiene 50 años o más, puede aportar $7,500 adicionales.
Si tomamos el ejemplo anterior, si una persona contribuyera $23 000 en 2024, su ingreso bruto ajustado sería de $52 000 ($75 000 – $23 000) sobre los cuales tendría que pagar impuestos. Los $23,000 crecerán con impuestos diferidos hasta que se retiren.
Planificación fiscal versus recolección de pérdidas y ganancias fiscales
La recolección de pérdidas y ganancias fiscales es otra forma de planificación o gestión fiscal relacionada con las inversiones. Esto es útil porque puede utilizar las pérdidas de la cartera para compensar las ganancias de capital generales. Según el IRS, las pérdidas de capital a corto y largo plazo deben utilizarse primero para compensar ganancias de capital del mismo tipo.
En otras palabras, las pérdidas a largo plazo compensan las ganancias a largo plazo antes de compensar las ganancias a corto plazo. Las ganancias de capital a corto plazo, o los ingresos de activos mantenidos durante menos de un año, se gravan a los tipos de renta ordinarios.
En 2023, los límites a las ganancias de capital a largo plazo son los siguientes:
- 0% para declarantes solteros cuyos ingresos no excedan los $44,625 ($89,250 para declarantes conjuntos o viudos, $59,750 para cabeza de familia, $44,625 para declarantes casados, que presentan una declaración por separado)
- 15% de impuesto para declarantes solteros cuyos ingresos están entre $44,626 y $492,300 ($553,850 para declarantes conjuntos o cónyuge sobreviviente, $523,050 para familias que declaran solteros, o $276,900 si son casados y presentan declaraciones por separado)
- Impuesto del 20% para aquellos cuyos ingresos excedan la tasa impositiva especificada del 15%.
En 2024, los límites de ganancias de capital a largo plazo aumentarán a los siguientes niveles:
- 0% para declarantes solteros cuyos ingresos no excedan los $47,025 ($94,050 si son conjuntos o viudos, $63,000 si son cabeza de familia, $47,025 si están casados y presentan una declaración por separado)
- 15% de impuesto sobre declarantes solteros con ingresos entre $47,026 y $518,900 ($583,750 para declarantes conjuntos o viudos, $551,350 para familias solteras o $291,850 para una persona casada que presenta una declaración por separado)
- Impuesto del 20% para aquellos cuyos ingresos excedan la tasa impositiva especificada del 15%.
Por ejemplo, si un inversionista cuyos ingresos fueran de $100 000 tuviera $10 000 en ganancias de capital a largo plazo, la obligación tributaria sería de $1500. Si el mismo inversionista vendiera una inversión de bajo rendimiento incurriendo en una pérdida de capital a largo plazo de $10,000, la pérdida compensaría la ganancia, lo que resultaría en una obligación tributaria de 0. Si se devolviera la misma inversión perdedora, tendrían que pasar un mínimo de 30 días. . para evitar la venta de lavandería.
Según el Servicio de Impuestos Internos, «Si sus pérdidas de capital exceden sus ganancias de capital, la cantidad de pérdida excesiva que puede reclamar para reducir sus ingresos es la menor de $3,000 ($1,500 si está casado y presenta una declaración por separado». o su total neto pérdida mostrada en la línea 16 de Anexo D (Formulario 1040)«
Por ejemplo, si una persona ganó $75 000 en un año y tuvo una pérdida neta de capital de $5000 durante el año, el ingreso de $75 000 se ajustaría a $72 000 ($72 000 – $3 000). Los $2,000 restantes de pérdidas de capital se pueden trasladar sin vencimiento para compensar futuras ganancias de capital.
¿Cuáles son las principales estrategias de planificación fiscal?
Algunas de las estrategias de planificación fiscal más básicas implican reducir sus ingresos generales, por ejemplo, mediante la participación en planes de jubilación, deducciones fiscales y aprovechando exenciones fiscales.
¿Cómo reducen los impuestos las personas de altos ingresos?
Hay muchas maneras de reducir los impuestos que están disponibles no sólo para las personas con ingresos altos, sino para todos los trabajadores. Estos incluyen contribuciones a cuentas de jubilación, contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA), inversiones en acciones con dividendos calificadas, compra de bonos municipales y planificación de su residencia en función de un tratamiento fiscal favorable específico del estado.
¿Puedo contribuir a un 401(k), una IRA tradicional y una Roth IRA?
Sí, puede contribuir a un 401(k), a una IRA tradicional y a una IRA Roth. Debes asegurarte de aportar sólo la cantidad legalmente permitida al año. Si invierte tanto en una IRA tradicional como en una Roth IRA, no puede contribuir más que el máximo total permitido para la IRA.
Línea de fondo
La planificación fiscal implica el uso de estrategias para reducir los impuestos que debe pagar. Hay muchas formas legales de hacerlo, como utilizar planes de jubilación, mantener inversiones durante más de un año y compensar ganancias de capital con pérdidas de capital.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es la planificación fiscal?
La planificación fiscal es un análisis de su situación financiera o plan para garantizar que todos los elementos trabajen juntos para permitirle pagar los impuestos más bajos posibles. Un plan que minimiza la cantidad que usted paga en impuestos se llama fiscalmente eficiente. La planificación fiscal debe ser una parte integral del plan financiero de un inversor individual. Reducir su obligación tributaria y maximizar su capacidad para contribuir a sus planes de jubilación es fundamental para el éxito.
2. ¿Cuáles son las principales estrategias de planificación fiscal?
Algunas de las estrategias de planificación fiscal más básicas implican reducir sus ingresos generales, por ejemplo, mediante la participación en planes de jubilación, deducciones fiscales y aprovechando exenciones fiscales.
3. ¿Cómo reducen los impuestos las personas de altos ingresos?
Hay muchas maneras de reducir los impuestos que están disponibles no sólo para las personas con ingresos altos, sino para todos los trabajadores. Estos incluyen contribuciones a cuentas de jubilación, contribuciones a cuentas de ahorro para la salud (HSA), inversiones en acciones con dividendos calificadas, compra de bonos municipales y planificación de su residencia en función de un tratamiento fiscal favorable específico del estado.
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