Definicion de Plan de compra de acciones para empleados (ESPP): ¿Qué es y cómo funciona?
Plan de compra de acciones para empleados (ESPP): ¿Qué es y cómo funciona?
¿Qué es un plan de compra de acciones para empleados (ESPP)?
Un plan de compra de acciones para empleados (ESPP) es un programa administrado por la empresa en el que los empleados participantes pueden comprar acciones de la empresa directamente a un precio con descuento.
Los empleados contribuyen al plan a través de deducciones de nómina que se acumulan entre la fecha de oferta y la fecha de compra. En la fecha de compra, la empresa utiliza los fondos acumulados del empleado para comprar acciones de la empresa en nombre de los empleados participantes.
Resultados clave
- El ESPP es un programa que permite a los empleados comprar acciones de la empresa a un precio con descuento.
- Los empleados contribuyen a través de deducciones de nómina que se acumulan hasta la fecha de compra.
- En algunos casos el descuento puede llegar al 15%.
- La ganancia o pérdida por la venta de acciones que compró a través de un ESPP generalmente se grava como una ganancia o pérdida de capital, aunque existen requisitos de período de tenencia.
Comprensión de los planes de compra de acciones para empleados (ESPP)
Con un plan de compra de acciones para empleados, los empleados tienen la oportunidad de comprar acciones de su empleador a un precio con descuento. Se ofrece como un beneficio de contratación, al igual que el acceso a un plan 401(k) para ahorros para la jubilación es un beneficio. El objetivo es permitir a los empleados comprar acciones valiosas a precios inferiores a los del mercado, permitiéndoles obtener beneficios. La empresa crece y tiene más éxito, lo que hace que las acciones adquieran aún más valor, aumentando los beneficios para el empleado.
Según los planes de compra de acciones para empleados, la tasa de descuento para las acciones de la empresa varía según el plan específico, pero puede estar hasta un 15% por debajo del precio de mercado. Un ESPP puede tener una función de “retrospectiva”, lo que permite que el plan utilice el precio de cierre histórico de las acciones. Este precio puede ser el precio en la fecha de emisión de las acciones o el precio en la fecha de compra, a menudo el que sea menor.
Planes calificados y no calificados
Los ESPP se dividen en dos categorías: calificados y no calificados. Los planes calificados requieren la aprobación de los accionistas antes de su implementación, y todos los participantes del plan tienen los mismos derechos en el plan. El período de oferta de un ESPP calificado no puede exceder los tres años y existen restricciones sobre el descuento máximo permitido. Los planes no calificados no están sujetos a tantas restricciones como un plan calificado. Sin embargo, los planes no calificados no tienen los beneficios fiscales de las deducciones después de impuestos que tienen los planes calificados.
Fechas importantes
La participación en la Compañía ESPP puede comenzar solo después del inicio del período de oferta. Este período comienza en la fecha de oferta, y dicha fecha corresponde a la fecha de otorgamiento de los planes de opciones sobre acciones. La fecha de compra marcará el final del período de deducción de nómina. Algunos períodos de oferta tienen múltiples fechas de compra en las que se pueden comprar acciones.
Su contrato de trabajo debe contener estas fechas. Si no está seguro de dónde encontrar información sobre su EESP, comuníquese con el departamento de Recursos Humanos de su empleador.
Elegibilidad
Los ESPP generalmente no permiten la participación de personas que posean más del 5% de las acciones de la empresa. A menudo se establecen restricciones para evitar que se unan empleados que no han estado en la empresa durante un cierto período de tiempo, a menudo un año. Todos los demás empleados generalmente tienen la oportunidad de participar en el plan, aunque no están obligados a hacerlo.
Figuras claves
Durante el período de solicitud, los empleados indican el monto que se deducirá de su salario y se aportará al plan. Esto puede deberse a una limitación porcentual. Además, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) limita el monto total en dólares de las contribuciones a $25,000 por año calendario. La mayoría de los ESPP ofrecen a los empleados un descuento de hasta el 15%.
Impuestos y planes de compra de acciones para empleados.
Las normas fiscales para los ESPP son complejas. Generalmente, se le aplicarán impuestos sobre las acciones que compre a través de un ESPP durante el año en que las venda. Puede contabilizarse como ingreso imponible o como pérdida deducible.
La diferencia entre lo que pagó por las acciones y lo que recibió cuando las vendió se considera una ganancia o pérdida de capital. Cualquier descuento ofrecido sobre el precio original de las acciones se grava como ingreso ordinario y cualquier beneficio restante se grava como ganancia de capital a largo plazo. Todas las ganancias tributarán como ingresos ordinarios a menos que las haya retenido por:
- Un año después de que le hayan sido transferidas las acciones; o
- Dos años después de concedida la opción
¿Puedo retirar mi plan de compra de acciones para empleados?
Sí. Las deducciones de nómina que reserve para el ESPP son suyas si aún no las ha utilizado para comprar acciones. Deberá notificar al administrador de su plan y completar cualquier documentación necesaria para realizar un retiro. Si ya ha comprado acciones, tendrá que venderlas.
¿Puedo vender acciones de ESPP ahora mismo?
Sí, puede vender inmediatamente las acciones compradas bajo su ESPP si desea asegurarse de beneficiarse del descuento. De lo contrario, el precio de las acciones podría subir, aumentando sus ganancias, o caer, haciéndole perder dinero. Sin embargo, pagará impuestos más bajos si mantiene las acciones durante más de un año y las vende más de dos años después de la fecha de oferta.
¿El ESPP es renta o ganancia de capital?
Si vende acciones compradas a través de su ESPP más de 12 meses después de haberlas comprado, cualquier ganancia que exceda el descuento del plan que reciba se grava como ganancia de capital. El reembolso tributa como ingreso ordinario. En general, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son mucho más bajas que las tasas impositivas sobre la renta ordinarias, oscilando entre el 0% y el 20%, según su nivel de ingresos.
Línea de fondo
Un plan de compra de acciones para empleados es un beneficio laboral que permite a los empleados comprar acciones de la empresa para la que trabajan a un precio reducido, a veces hasta un 15%. Los empleados pueden acumular contribuciones mediante deducciones de nómina hasta que la fecha de compra especificada en su contrato se convierta en un programa según el cual los empleados pueden comprar acciones de la empresa a un precio con descuento.
En general, las acciones compradas a través de un ESPP se tratan como otras acciones en el momento de la declaración de impuestos: debe declarar la ganancia o pérdida de capital en los impuestos sobre la renta en el año en que vende las acciones, aunque es posible que deba pagar su tasa impositiva regular sobre la diferencia. entre lo que pagó por el precio de mercado de las acciones.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es un plan de compra de acciones para empleados (ESPP)? Un plan de compra de acciones para empleados (ESPP) es un programa administrado por la empresa en el que los empleados participantes pueden comprar acciones de la empresa directamente a un precio con descuento. Los empleados contribuyen al plan a través de deducciones de nómina que se acumulan entre la fecha de oferta y la fecha de compra. En la fecha de compra, la empresa utiliza los fondos acumulados del empleado para comprar acciones de la empresa en nombre de los empleados participantes. Resultados clave El ESPP es un programa que permite a los empleados comprar acciones de la empresa a un precio con descuento.Los empleados contribuyen a través de deducciones de nómina que se acumulan hasta la fecha de compra.En algunos casos el descuento puede llegar al 15%.La ganancia o pérdida por la venta de acciones que compró a través de un ESPP generalmente se grava como una ganancia o pérdida de capital, aunque existen requisitos de período de tenencia. Comprensión de los planes de compra de acciones para empleados (ESPP) Con un plan de compra de acciones para empleados, los empleados tienen la oportunidad de comprar acciones de su empleador a un precio con descuento. Se ofrece como un beneficio de contratación, al igual que el acceso a un plan 401(k) para ahorros para la jubilación es un beneficio. El objetivo es permitir a los empleados comprar acciones valiosas a precios inferiores a los del mercado, permitiéndoles obtener beneficios. La empresa crece y tiene más éxito, lo que hace que las acciones adquieran aún más valor, aumentando los beneficios para el empleado. Según los planes de compra de acciones para empleados, la tasa de descuento para las acciones de la empresa varía según el plan específico, pero puede estar hasta un 15% por debajo del precio de mercado. Un ESPP puede tener una función de “retrospectiva”, lo que permite que el plan utilice el precio de cierre histórico de las acciones. Este precio puede ser el precio en la fecha de emisión de las acciones o el precio en la fecha de compra, a menudo el que sea menor. Planes calificados y no calificados Los ESPP se dividen en dos categorías: calificados y no calificados. Los planes calificados requieren la aprobación de los accionistas antes de su implementación, y todos los participantes del plan tienen los mismos derechos en el plan. El período de oferta de un ESPP calificado no puede exceder los tres años y existen restricciones sobre el descuento máximo permitido. Los planes no calificados no están sujetos a tantas restricciones como un plan calificado. Sin embargo, los planes no calificados no tienen los beneficios fiscales de las deducciones después de impuestos que tienen los planes calificados. Fechas importantes La participación en la Compañía ESPP puede comenzar solo después del inicio del período de oferta. Este período comienza en la fecha de oferta, y dicha fecha corresponde a la fecha de otorgamiento de los planes de opciones sobre acciones. La fecha de compra marcará el final del período de deducción de nómina. Algunos períodos de oferta tienen múltiples fechas de compra en las que se pueden comprar acciones. Su contrato de trabajo debe contener estas fechas. Si no está seguro de dónde encontrar información sobre su EESP, comuníquese con el departamento de Recursos Humanos de su empleador. Elegibilidad Los ESPP generalmente no permiten la participación de personas que posean más del 5% de las acciones de la empresa. A menudo se establecen restricciones para evitar que se unan empleados que no han estado en la empresa durante un cierto período de tiempo, a menudo un año. Todos los demás empleados generalmente tienen la oportunidad de participar en el plan, aunque no están obligados a hacerlo. Figuras claves Durante el período de solicitud, los empleados indican el monto que se deducirá de su salario y se aportará al plan. Esto puede deberse a una limitación porcentual. Además, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) limita el monto total en dólares de las contribuciones a $25,000 por año calendario. La mayoría de los ESPP ofrecen a los empleados un descuento de hasta el 15%. Impuestos y planes de compra de acciones para empleados. Las normas fiscales para los ESPP son complejas. Generalmente, se le aplicarán impuestos sobre las acciones que compre a través de un ESPP durante el año en que las venda. Puede contabilizarse como ingreso imponible o como pérdida deducible. La diferencia entre lo que pagó por las acciones y lo que recibió cuando las vendió se considera una ganancia o pérdida de capital. Cualquier descuento ofrecido sobre el precio original de las acciones se grava como ingreso ordinario y cualquier beneficio restante se grava como ganancia de capital a largo plazo. Todas las ganancias tributarán como ingresos ordinarios a menos que las haya retenido por: Un año después de que le hayan sido transferidas las acciones; oDos años después de concedida la opción ¿Puedo retirar mi plan de compra de acciones para empleados? Sí. Las deducciones de nómina que reserve para el ESPP son suyas si aún no las ha utilizado para comprar acciones. Deberá notificar al administrador de su plan y completar cualquier documentación necesaria para realizar un retiro. Si ya ha comprado acciones, tendrá que venderlas. ¿Puedo vender acciones de ESPP ahora mismo? Sí, puede vender inmediatamente las acciones compradas bajo su ESPP si desea asegurarse de beneficiarse del descuento. De lo contrario, el precio de las acciones podría subir, aumentando sus ganancias, o caer, haciéndole perder dinero. Sin embargo, pagará impuestos más bajos si mantiene las acciones durante más de un año y las vende más de dos años después de la fecha de oferta. ¿El ESPP es renta o ganancia de capital? Si vende acciones compradas a través de su ESPP más de 12 meses después de haberlas comprado, cualquier ganancia que exceda el descuento del plan que reciba se grava como ganancia de capital. El reembolso tributa como ingreso ordinario. En general, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son mucho más bajas que las tasas impositivas sobre la renta ordinarias, oscilando entre el 0% y el 20%, según su nivel de ingresos. Línea de fondo Un plan de compra de acciones para empleados es un beneficio laboral que permite a los empleados comprar acciones de la empresa para la que trabajan a un precio reducido, a veces hasta un 15%. Los empleados pueden acumular contribuciones mediante deducciones de nómina hasta que la fecha de compra especificada en su contrato se convierta en un programa según el cual los empleados pueden comprar acciones de la empresa a un precio con descuento. En general, las acciones compradas a través de un ESPP se tratan como otras acciones en el momento de la declaración de impuestos: debe declarar la ganancia o pérdida de capital en los impuestos sobre la renta en el año en que vende las acciones, aunque es posible que deba pagar su tasa impositiva regular sobre la diferencia. entre lo que pagó por el precio de mercado de las acciones.
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