Definicion de Plan de bonos de ahorro: qué es, cómo funciona
El plan de bonos de ahorro es un programa que permite a los individuos ahorrar dinero de manera sistemática a cambio de recibir bonos o intereses. Funciona como un incentivo para fomentar el ahorro a largo plazo.
¿Qué es un plan de bonos de ahorro?
El Plan de Bonos de Ahorro es un programa en el lugar de trabajo que permite a los empleados comprar Bonos de Ahorro de EE. UU. mediante deducciones de nómina. Se reserva dinero del salario de cada participante y, cuando se ha acumulado suficiente dinero, la empresa compra un bono de ahorro en nombre del empleado.
Es posible que el plan solo esté disponible para ciertos empleados, como aquellos que trabajan a tiempo completo para la empresa.
- El Plan de Bonos de Ahorro es un programa en el lugar de trabajo que permite a los empleados comprar Bonos de Ahorro de EE. UU. (Serie EE y Serie I) mediante deducción de nómina.
- Se garantiza que los bonos de la serie EE duplicarán su valor si se conservan durante 20 años.
- Los bonos de la Serie I están indexados a la inflación; reciben una tasa de interés fija más la tasa de inflación, que se calcula semestralmente (utilizando el IPC-U).
- Los intereses de los bonos de ahorro Serie EE y Serie I están exentos de impuestos sobre la renta estatales y locales.
- Los bonos comprados pueden estar registrados a nombre de un solo propietario, de múltiples propietarios o de propietarios con un solo beneficiario.
Comprender un plan de bonos de ahorro
En un plan de bonos de ahorro, una cierta cantidad del salario del participante se difiere cada período hasta que la empresa tenga suficiente dinero para comprar el bono de ahorro en nombre del empleado. Estos bonos se pueden registrar a nombre de un propietario, copropietarios o un propietario con un beneficiario que recibirá el bono tras la muerte del propietario del bono.
La mayoría de los planes de bonos de ahorro para el lugar de trabajo tienen dos tipos de bonos disponibles: Serie EE y Serie I. La diferencia entre los dos es la forma en que se pagan los intereses.
Bonos Serie EE
Los bonos de la serie EE, que se emitieron por primera vez en 1980, tienen garantizado que al menos duplicarán su valor durante el plazo original del bono, normalmente 20 años. La mayoría de los bonos de la Serie EE tienen un plazo total de pago de intereses que se extiende más allá de la fecha de vencimiento original y es de hasta 30 años a partir de la fecha de emisión. Después de 30 años, los bonos ya no pagan intereses.
Históricamente, estos bonos podían comprarse en denominaciones de $50, $75, $100, $200, $500, $1000, $5000 o $10 000 y comprarse por la mitad de su valor nominal; por ejemplo, un bono EE de $10,000 costaría $5,000. Sin embargo, los bonos de la Serie EE ya no se emiten en papel. Ahora sólo se pueden comprar electrónicamente a su valor nominal en incrementos de un centavo a partir de $25.
Los bonos de la serie EE ya no se venden en papel y ahora sólo se pueden comprar a su valor nominal a través del sistema TreasuryDirect del Tesoro basado en la web.
Bonos serie I
Los bonos indexados a la inflación de la Serie I se introdujeron en 1998 y están diseñados para proporcionar ingresos a los inversores y proteger su poder adquisitivo. En formato papel, se podrán adquirir en denominaciones de 50, 100, 200, 500 y 1000 dólares estadounidenses a un precio de compra igual a la denominación. También se pueden comprar versiones electrónicas por más de 25 dólares.
Estos bonos se compran a su valor nominal y proporcionan una tasa de rendimiento fija desde el momento en que se compran, así como una tasa de inflación que se calcula dos veces al año con base en el Índice de Precios al Consumidor para todos los consumidores urbanos (CPI-U). Al igual que los bonos EE, los bonos I pueden pagar intereses hasta por 30 años.
Consideraciones Especiales
Los intereses de los bonos de ahorro Serie EE y Serie I están sujetos a impuestos federales, estatales y locales sobre sucesiones, donaciones y otros impuestos especiales. Sin embargo, los intereses devengados están exentos de impuestos sobre la renta estatales o locales.
Un inversionista puede aplazar la declaración de los intereses acumulados sobre un bono a efectos del impuesto federal sobre la renta hasta que el bono se canjee, se transfiera a otra persona o ya no genere intereses. Cuando los bonos EE e I alcanzan su vencimiento, se canjean automáticamente y el interés devengado se tiene en cuenta a efectos del impuesto federal sobre la renta.
Hay dos métodos que un inversionista puede utilizar para declarar intereses a efectos del impuesto federal sobre la renta: base de efectivo y base devengada. Según el método de efectivo, los impuestos federales se difieren hasta el año en que finalmente se canjea el bono, se canjea o se realiza otra disposición sujeta a impuestos, lo que ocurra primero. Según el método del devengo, los intereses se registran cada año a medida que se devengan.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es un plan de bonos de ahorro?
Respuesta: Un plan de bonos de ahorro es un programa en el lugar de trabajo que permite a los empleados comprar Bonos de Ahorro de EE. UU. (Serie EE y Serie I) mediante deducción de nómina. Se reserva dinero del salario de cada participante y, cuando se acumula suficiente dinero, la empresa compra un bono de ahorro en nombre del empleado.
2. ¿Cuáles son las diferencias entre los bonos de la Serie EE y los bonos de la Serie I?
Respuesta: Los bonos de la Serie EE están garantizados de duplicar su valor si se conservan durante 20 años, mientras que los bonos de la Serie I están indexados a la inflación y reciben una tasa de interés fija más la tasa de inflación. Además, los intereses de ambos bonos están exentos de impuestos sobre la renta estatales y locales.
3. ¿Qué impuestos aplican a los bonos de ahorro Serie EE y Serie I?
Respuesta: Los intereses de los bonos de ahorro Serie EE y Serie I están sujetos a impuestos federales, estatales y locales sobre sucesiones, donaciones y otros impuestos especiales. Sin embargo, los intereses devengados están exentos de impuestos sobre la renta estatales o locales. Un inversionista puede aplazar la declaración de los intereses acumulados sobre un bono a efectos del impuesto federal sobre la renta hasta que el bono se canjee, se transfiera a otra persona o ya no genere intereses.
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