Definicion de Plan 403(b): qué es, cómo funciona, 2 tipos principales
El Plan 403(b) es un programa de retiro ofrecido a empleados de organizaciones sin fines de lucro, religiosas, caritativas y educativas públicas en EE.UU. Funciona de manera similar a un 401(k), donde el empleado contribuye con una parte de su salario antes de impuestos a la cuenta de retiro. Los fondos solo están sujetos a impuestos al momento de su retiro. Los dos tipos principales son el Annuity Contract Account (seguro de rentas) y el Custodial Account (cuentas de custodia), los cuales varían en términos de inversión y distribución de fondos.
¿Qué es un plan 403(b)?
El término «plan 403(b)» se refiere a una cuenta de jubilación diseñada para ciertos empleados de escuelas públicas y otras organizaciones exentas de impuestos. Los participantes pueden incluir maestros, administradores escolares, profesores, funcionarios gubernamentales, enfermeras, médicos y bibliotecarios.
El plan 403(b), que está estrechamente relacionado con el más conocido 401(k), permite a los participantes ahorrar dinero para la jubilación mediante deducciones de nómina y al mismo tiempo aprovechar ciertos beneficios fiscales. El empleador también tiene la opción de igualar parte de la contribución del empleado.
Resultados clave
- Los 403(b) son planes de ahorro para la jubilación que sirven a empleados de escuelas públicas y organizaciones exentas de impuestos.
- Las contribuciones a los planes 403(b) se realizan mediante deducciones de nómina.
- El IRS limita la cantidad que los empleados pueden contribuir a sus planes 403(b).
- Los beneficios de un 403(b) incluyen un desembolso más rápido de fondos y la capacidad de realizar contribuciones adicionales para ponerse al día.
- Las opciones de inversión pueden ser más limitadas con un 403(b), y algunas cuentas ofrecen menos protección contra los acreedores que un 401(k).
Cómo funcionan los planes 403(b)
Como se señaló anteriormente, las personas que trabajan para escuelas y otras organizaciones exentas de impuestos pueden ahorrar para la jubilación contribuyendo a un plan 403(b) mediante deducciones de nómina. Este plan es similar al plan 401(k) utilizado por los empleados del sector privado. Los participantes pueden incluir:
- Empleados de escuelas públicas, colegios y universidades estatales.
- Empleados de escuelas públicas de gobiernos tribales indios
- Personal de la iglesia
- Empleados de organizaciones exentas de impuestos 501(c)(3)
- Ministros y clero
Un plan 403(b) tiene los mismos límites de contribución anual que los planes 401(k). Las aportaciones máximas permitidas son $20,500 y $22,500 para los años fiscales 2022 y 2023, respectivamente. En 2022, también planea ofrecer contribuciones adicionales de $6,500 para las personas de 50 años o más, aumentando a $7,500 para 2023. Las contribuciones combinadas de empleados y empleadores se limitan a $61,000 en 2022 y $66,000 en 2023, o el 100% del monto máximo de contribución del empleado, lo que sea menor. último salario anual.
Los participantes deben tener 59,5 años antes de retirar fondos o enfrentar una multa por retiro anticipado.
Si su empleador ofrece un 403(b) y un 401(k), puede contribuir a ambos, pero su contribución combinada no puede exceder el límite anual ($20,500 en 2022 y $22,500 en 2023), excluyendo tarifas adicionales.
Consideraciones Especiales
Si bien no es muy común, su situación laboral puede terminar dándole acceso tanto a un plan 401(k) como a un plan 403(b). Cada uno ofrece a los empleados una forma con ventajas fiscales de ahorrar para la jubilación, pero las opciones de inversión suelen ser más limitadas en un plan 403(b) que en un 401(k). Y recuerde, los 401(k) están dirigidos a empleados del sector privado.
Pero a diferencia del 401(k), el 403(b) también ofrece un plan especial para quienes han trabajado 15 años o más para el mismo empleador (ver más abajo).
Tipos de planes 403(b)
Generalmente existen dos tipos principales de planes 403(b): tradicional y Roth. No todos los empleadores permiten que los empleados accedan a la versión Roth.
Un plan 403(b) tradicional permite a un empleado deducir automáticamente dinero antes de impuestos de cada cheque de pago y depositarlo en una cuenta de jubilación personal. El empleado ahorró algo de dinero para el futuro y al mismo tiempo redujo sus ingresos brutos (y el impuesto sobre la renta adeudado para el año). Los impuestos sobre este dinero sólo se pagarán cuando el empleado lo retire.
Un Roth 403(b) requiere que el dinero después de impuestos se transfiera a una cuenta de jubilación. No hay ninguna ventaja fiscal inmediata. Pero el empleado ya no estará obligado a pagar impuestos sobre el dinero o sobre las ganancias que obtenga cuando lo retire.
El clero también puede participar en un plan 403(b), pero existe un tipo especial de plan, un 403(b)(9), que está diseñado específicamente para empleados de instituciones religiosas.
Ventajas y desventajas de los planes 403(b)
Un plan 403(b) tiene distintas ventajas y desventajas. A continuación hemos destacado algunos de los más comunes.
Ventajas
Las ganancias y los ingresos de un plan 403(b) regular tienen impuestos diferidos hasta que se retiran. Las ganancias y ganancias sobre montos en un Roth 403(b) tienen impuestos diferidos si el retiro es una distribución calificada.
Algunos planes 403(b) no están obligados a cumplir con las onerosas normas de supervisión de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA). Por lo tanto, estos planes tienden a tener costos administrativos más bajos, lo que devuelve más dinero al bolsillo del empleado.
Muchos planes 403(b) otorgan fondos por un período más corto que un 401(k), y algunos incluso permiten que los fondos se transfieran inmediatamente, lo cual es poco común en un 401(k).
Si un empleado tiene 15 años o más de servicio en determinadas organizaciones sin fines de lucro o agencias gubernamentales, es posible que pueda realizar contribuciones adicionales de recuperación a un plan 403(b). Según esta disposición, puede contribuir $3,000 adicionales por año, hasta un límite de por vida de $15,000. Y a diferencia de las disposiciones normales de los planes de pensión, no es necesario tener 50 años o más para aprovechar este beneficio, siempre que haya trabajado para el mismo empleador elegible durante los 15 años.
Defectos
Los fondos retirados de un plan 403(b) antes de los 59 años están sujetos a una multa fiscal del 10%, aunque es posible que pueda evitar la multa en determinadas circunstancias, como dejar un empleador a los 55 años o más y exigirle que pague fondos calificados. gastos médicos. o quedar discapacitado.
Un plan 403(b) puede ofrecer menos opciones de inversión que otros planes. Aunque estos planes ahora ofrecen opciones de fondos mutuos dentro de contratos de anualidades variables. En estos planes solo puede elegir entre contratos fijos y variables y fondos mutuos; otros valores, como acciones y fideicomisos de inversión inmobiliaria (REIT), están prohibidos.
Tener una opción de inversión que sea 403(b)s el favor es, en el mejor de los casos, una bendición a medias. Cuando se inventó el 403(b) en 1958, se lo conocía como una anualidad protegida de impuestos. Aunque los tiempos han cambiado y los planes 403(b) ahora pueden ofrecer fondos mutuos, como se señaló, muchos todavía enfatizan las anualidades.
Los asesores financieros a menudo recomiendan no invertir en anualidades en 403(b) y otros planes de inversión con impuestos diferidos. Las cuentas pueden carecer del mismo nivel de protección frente a los acreedores que los planes requeridos para cumplir con ERISA. Si corre el riesgo de ser atacado por los acreedores, hable con un abogado local que comprenda los matices de su estado, ya que las leyes pueden ser complejas.
Otra desventaja de las normas que no son ERISA 403(b) es su exención de las pruebas de no discriminación. Esta prueba se realiza anualmente y está diseñada para evitar que los empleados de nivel gerencial o altamente remunerados reciban una cantidad desproporcionada de beneficios bajo un plan en particular.
Las ganancias y los ingresos en los planes 403(b) regulares tienen impuestos diferidos hasta que se retiran.
Los planes no sujetos a los requisitos de ERISA tienen costos administrativos más bajos.
Muchos planes 403(b) ofrecen adquisición de derechos durante un período más corto y algunos permiten la adquisición de derechos de forma inmediata.
Los empleados con 15 o más años de servicio pueden ser elegibles para recibir mayores contribuciones de recuperación.
Los retiros antes de los 59½ años están sujetos a una multa fiscal del 10%.
Los planes pueden ofrecer opciones de inversión más limitadas que otras opciones de jubilación.
Es posible que las cuentas 403(b) no tengan la misma protección frente a los acreedores que los planes que cumplen con ERISA.
Los que no son ERISA 403(b) están exentos de las pruebas de no discriminación.
¿Cuáles son las similitudes entre un 401(k) y un 403(b)?
El plan 403(b) es similar en muchos aspectos a su primo más famoso, el plan 401(k). Cada uno ofrece a los empleados una forma con ventajas fiscales de ahorrar para la jubilación. Ambos tienen los mismos límites básicos de contribución: $20,500 en 2022 y $22,500 en 2023.
La combinación de contribuciones del empleado y del empleador se limita a $61,000 en 2022 ($66,000 en 2023) o al 100% del salario anual final del empleado, lo que sea menor.
Ambos ofrecen opciones Roth y requieren que los participantes tengan 59 años y medio para retirar fondos sin penalización por retiro anticipado. Al igual que el 401(k), el 403(b) ofrece $6,500 adicionales en contribuciones para las personas de 50 años o más en 2022, aumentando a $7,500 en 2023.
¿Cuáles son los beneficios de un plan 403(b)?
Las ganancias y ganancias sobre montos en un plan 403(b) regular tienen impuestos diferidos hasta que se retiren, y también se difieren los impuestos si el retiro Roth 403(b) es una distribución calificada. Los empleados del 403(b) también pueden ser elegibles para recibir contribuciones equivalentes, cuyo monto varía según el empleador.
Muchos planes 403(b) otorgan fondos por un período más corto que un 401(k), y algunos incluso permiten que los fondos se transfieran inmediatamente, lo cual es poco común en un 401(k).
Algunas agencias gubernamentales o sin fines de lucro también permiten que los empleados con 15 o más años de servicio realicen contribuciones adicionales para ponerse al día. Según esta disposición, puede contribuir $3,000 adicionales por año hasta el límite vitalicio de $15,000 y, a diferencia de las disposiciones del plan de jubilación regular, no es necesario tener 50 años o más para aprovecharlo.
Finalmente, algunos planes 403(b) no están obligados a cumplir con las onerosas reglas de supervisión de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados.
¿Cuáles son las desventajas de un plan 403(b)?
Los fondos que normalmente se retiran de un plan 403(b) antes de los 59½ años están sujetos a una multa del 10%. Puede evitar esta multa en determinadas circunstancias, como dejar su empleador cuando tenga 55 años o más, tener que pagar gastos médicos calificados o quedar discapacitado. Los planes también pueden ofrecer opciones de inversión más limitadas que otros tipos de planes de jubilación.
Para las cuentas 403(b) sin protección ERISA, es posible que las cuentas no tengan el mismo nivel de protección contra los acreedores que los planes que requieren el cumplimiento de ERISA.
Otra desventaja de los estándares que no son ERISA 403(b) incluye una exención de las pruebas de no discriminación. Esta prueba se realiza anualmente y está diseñada para evitar que los empleados de nivel gerencial o altamente remunerados reciban una cantidad desproporcionada de beneficios bajo un plan en particular.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es un plan 403(b)?
Respuesta: El plan 403(b) es una cuenta de jubilación diseñada para ciertos empleados de escuelas públicas y otras organizaciones exentas de impuestos. Los participantes pueden incluir maestros, administradores escolares, profesores, funcionarios gubernamentales, enfermeras, médicos y bibliotecarios. Este plan permite a los participantes ahorrar dinero para la jubilación mediante deducciones de nómina y al mismo tiempo aprovechar ciertos beneficios fiscales.
Pregunta 2: ¿Cómo funciona un plan 403(b)?
Respuesta: Las personas que trabajan para escuelas y otras organizaciones exentas de impuestos pueden ahorrar para la jubilación contribuyendo a un plan 403(b) mediante deducciones de nómina. Este plan es similar al plan 401(k) utilizado por los empleados del sector privado. Un plan 403(b) tiene los mismos límites de contribución anual que los planes 401(k). Los participantes deben tener 59,5 años antes de retirar fondos o enfrentar una multa por retiro anticipado.
Pregunta 3: ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de un plan 403(b)?
Respuesta: Las ganancias e ingresos de un plan 403(b) regular tienen impuestos diferidos hasta que se retiren. Algunos planes 403(b) no están obligados a cumplir con las onerosas normas de supervisión de la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados (ERISA), por lo tanto, estos planes suelen tener costos administrativos más bajos. Sin embargo, los fondos retirados de un plan 403(b) antes de los 59 años están sujetos a una multa fiscal del 10%. Además, un plan 403(b) puede ofrecer opciones de inversión más limitadas que otros planes.
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