Plan 401(a): qué es, límites de contribución, reglas de retiro

¿Qué es un plan 401(a)?

Un plan 401(a) es un plan de jubilación equivalente patrocinado por el empleador que permite contribuciones en dólares o porcentajes del empleador, del empleado o de ambos. El empleador patrocinador establece la elegibilidad y el cronograma de adquisición de derechos. Un empleado puede retirar fondos de un plan 401(a) mediante una transferencia a otro plan de jubilación calificado, una distribución de suma global o una anualidad.

Comprender el plan 401(a)

Existen muchos planes de jubilación que los empleadores pueden ofrecer a sus empleados. Cada uno tiene sus propios términos y restricciones, y algunos se adaptan mejor a ciertos tipos de empleadores.

Un plan 401(a) es un tipo de plan de jubilación disponible para empleados de agencias gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones sin fines de lucro. Los empleados elegibles para participar en el plan incluyen empleados gubernamentales, maestros, administradores y personal de apoyo. Las características de un plan 401(a) son similares a las de un plan 401(k), que es más común en industrias con fines de lucro. Sin embargo, los planes 401(a) no permiten que los empleados contribuyan a los planes 401(k).

Si una persona deja un empleador, tiene la opción de transferir fondos de su plan 401(a) a un plan 401(k) o una cuenta de jubilación individual (IRA).

Los empleadores pueden establecer múltiples planes 401(a), cada uno con criterios de elegibilidad, montos de contribución y cronogramas de adquisición de derechos separados. Los empleadores utilizan estos planes para crear programas de incentivos para retener a los empleados. El empleador controla el plan y determina los límites de contribución.

Para participar en un plan 401(a), una persona debe tener 21 años y haber trabajado en ese puesto durante al menos dos años. Estas condiciones pueden variar.

Contribuciones al plan 401(a)

Un plan 401(a) puede tener contribuciones obligatorias o voluntarias, y el empleador decide si las contribuciones serán antes o después de impuestos. El empleador aporta fondos al plan en nombre del empleado. Las opciones de contribución del empleador incluyen que el empleador pague una cantidad fija al plan del empleado, iguale un porcentaje fijo de las contribuciones del empleado o iguale las contribuciones del empleado dentro de un cierto rango de dólares.

La mayoría de las contribuciones voluntarias a un plan 401(a) están limitadas al 25% del salario anual de un empleado.

Invertir en un plan 401(a)

El plan otorga a los empleadores un mayor control sobre las opciones de inversión de sus empleados. Los empleadores públicos con planes 401(a) a menudo limitan las opciones de inversión solo a las opciones más seguras y confiables para minimizar el riesgo. Un plan 401(a) garantiza un cierto nivel de ahorros para la jubilación, pero requiere que el empleado haga la debida diligencia para lograr sus objetivos de jubilación.

Transferencias y retiros del plan 401(a)

Cualquier contribución 401(a) que haga un empleado, y cualquier ganancia de esas contribuciones, se otorgan inmediatamente en su totalidad. La percepción total de las contribuciones patronales está sujeta al calendario de transición establecido por el empleador. Algunos empleadores, especialmente aquellos que ofrecen planes 401(k), vinculan la adquisición de derechos a la antigüedad como incentivo para que los empleados permanezcan en la empresa.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) sujeta los retiros 401(a) a la retención del impuesto sobre la renta y a una multa por retiro anticipado del 10 % a menos que el empleado tenga 59 años y medio, muera, quede discapacitado o transfiera los fondos a una IRA calificada o a un plan de jubilación a través de una cuenta directa. Transferencia del fiduciario.

Derecho a beneficios fiscales

Los empleados que contribuyen a un plan 401(a) pueden calificar para un crédito fiscal. Los empleados pueden tener un plan 401(a) y una IRA al mismo tiempo. Sin embargo, si un empleado tiene un plan 401(a), los beneficios fiscales para las contribuciones IRA tradicionales pueden eliminarse gradualmente según el ingreso bruto ajustado del empleado.

Planes 401(a) y 401(k)

Un plan 401(a) es similar a un 401(k), otro tipo de plan patrocinado por el empleador que brinda ventajas fiscales para inversiones para la jubilación. La principal diferencia es quién participa: los planes 401(k) son para empleados del sector privado, los planes 401(a) son para empleados gubernamentales, instituciones educativas y organizaciones benéficas. Estos planes también tienden a ofrecer menos opciones de inversión y más conservadoras que las que se encuentran en un plan 401(k).

Si trabaja en el sector privado, puede contribuir a un plan 401(k) después de un año. Pero si su empleador ofrece un plan 401(a), le llevará dos años.

También existen diferencias importantes en las reglas entre los dos tipos de planes. En un plan 401(k), la participación es voluntaria y el empleado puede decidir cuánto dinero contribuir al plan, siempre y cuando no exceda el límite legal. Los empleadores pueden igualar parte de la contribución de un empleado, pero muchos no lo hacen.

Pero en un plan 401(a), los empleadores pueden hacer que la participación sea obligatoria para sus empleados. Pero los empleadores también están obligados a realizar aportaciones a las cuentas de sus empleados. También pueden decidir si el plan 401(a) se financiará con dólares antes o después de impuestos.

Consejos para el plan 401(a)

Al igual que con otros tipos de planes de jubilación, es importante comprender las reglas y tarifas asociadas con un 401(a) antes de realizar una contribución significativa. Esta precaución puede ayudar a reducir sus costos y gastos en el futuro.

A continuación se muestran algunas formas de aprovechar al máximo su 401(a) o cualquier otra cuenta de jubilación con ventajas fiscales:

• Comprender las reglas. Al igual que con otras cuentas de jubilación con ventajas fiscales, existen reglas estrictas sobre lo que puede hacer con el dinero de su 401(a). Si tomas el dinero antes de cumplir 59 años y medio, podrías enfrentarte a una multa del 10%, excluyendo ciertos gastos extraordinarios. Es importante comprender las reglas para mantener y cerrar su cuenta para evitar consecuencias fiscales inesperadas.
• Comprenda las tarifas. Además de los impuestos, una cuenta 401(a) también tiene tarifas que se utilizan para compensar los costos administrativos de mantener su cuenta de inversión. Las tarifas elevadas del plan pueden acabar fácilmente con los rendimientos de su cartera, por lo que es importante hablar con su empleador y comprender cuánto le costará realmente el plan.

Línea de fondo

Un plan 401(a) es un tipo de cuenta con ventajas fiscales que permite a los trabajadores del sector público ahorrar para la jubilación. Estos planes suelen ofrecer menos opciones de inversión que otros tipos de planes y también tienen un riesgo relativamente bajo. Si bien los empleadores pueden hacer que la participación sea obligatoria, también puede haber un beneficio fiscal para quienes contribuyen al 401(a).