Pérdidas incurridas: significado, práctica, ejemplo.

¿Qué son las pérdidas incurridas?

Las pérdidas incurridas se refieren a los beneficios pagados a los asegurados durante el año en curso más los cambios en las reservas para pérdidas del año anterior. Las pérdidas incurridas representan ganancias que la compañía de seguros no recibirá de sus actividades de suscripción porque los fondos deben pagarse a los asegurados en función de la cobertura especificada en sus contratos de seguro. Las pérdidas incurridas generalmente se consideran por año calendario.

Comprender las pérdidas sufridas

El monto de las pérdidas sufridas puede variar de un año a otro para la compañía de seguros. Las compañías de seguros mantienen reservas para cubrir las responsabilidades por reclamaciones en virtud de las pólizas que suscriben. Las reservas se basan en un pronóstico de las pérdidas que una aseguradora puede enfrentar durante un período de tiempo determinado, lo que significa que las reservas pueden ser adecuadas o no para cumplir con las obligaciones de la empresa. Estimar el monto de las reservas requeridas requiere proyecciones actuariales basadas en los tipos de pólizas suscritas.

Por ejemplo, las inundaciones del año pasado pueden haber provocado más reclamaciones sobre las pólizas de seguro de los propietarios de viviendas, lo que ha provocado más pérdidas. Sin embargo, si no hubiera habido una inundación este año, las pérdidas habrían sido menores.

Proceso de Reclamaciones

En un mundo ideal para las aseguradoras, redactarían nuevas pólizas, cobrarían primas y nunca pagarían beneficios. Sin embargo, en realidad, los asegurados presentan reclamaciones cuando ocurren accidentes y las aseguradoras deben investigar estas reclamaciones y pagarlas si se determina que son precisas.

Un reclamo de seguro se realiza cuando un asegurado solicita ser reembolsado por las pérdidas cubiertas por una póliza de seguro. La compañía de seguros soporta la pérdida del siniestro porque el asegurado recibe el pago.

Después de presentar un reclamo, las compañías de seguros suelen reevaluar los reclamos que ya están en proceso. La compañía de seguros debe revisar el reclamo para asegurarse de que sea genuino y no fraudulento. La aseguradora también debe determinar si el costo inicialmente previsto del reclamo será exacto. Si el proceso de revaluación revela que el valor del reclamo es mayor que el monto proyectado, la empresa sufrirá una pérdida.

Reservas para pérdidas

Las compañías de seguros quieren obtener beneficios de las primas que reciben. Pero también deben cumplir con los beneficios contractuales descritos en las políticas que respaldan. Así, las compañías de seguros deben reservar un porcentaje del total de ingresos recibidos para cubrir posibles reclamaciones durante el período, que puede oscilar entre el 8% y el 12%.

La cantidad de fondos en reservas para posibles pérdidas debe ser suficiente para pagar las obligaciones previstas. Si los pasivos reales o los reclamos totales exceden las reservas totales, la empresa tiene una pérdida en sus libros. El asegurador tendrá que encontrar fondos para satisfacer las reclamaciones y restituir fondos a la cuenta de reserva para pérdidas. Por supuesto, si las reclamaciones son tan elevadas que agotan sus reservas para pérdidas y no se pueden obtener fondos adicionales, la aseguradora puede declararse insolvente.

Pérdida incurrida y ratio de siniestralidad

La pérdida sufrida en comparación con la cantidad de dinero ganada mediante el pago de primas se conoce como índice de siniestralidad, una estadística clave para evaluar la salud y la rentabilidad de una compañía de seguros. Por ejemplo, si una empresa pagó 100 000 dólares en reclamaciones por cada 400 000 dólares cobrados en primas, el índice de pérdidas sería del 25 % ((100 000/400 000 dólares) x 100 para ganar intereses).

Monitorear los índices de siniestralidad a lo largo del tiempo es importante para evaluar todos los aspectos del desempeño (incluidos los precios) y la estabilidad financiera. Para comprender completamente el desempeño del índice de siniestralidad de una compañía de seguros a lo largo del tiempo, se deben considerar muchos factores, incluidos, entre otros: el período de tiempo durante el cual se pagan las reclamaciones, la frecuencia y gravedad de las líneas de seguro ofrecidas, la adecuación de los precios , el alcance de las medidas de control de pérdidas y otros indicadores.

Un ejemplo real de pérdidas sufridas

En noviembre de 2018, comenzaron incendios forestales a lo largo de Camp Creek Road en California y se propagaron rápidamente, convirtiéndose en el incendio forestal más mortífero en la historia del estado. El Camp Fire, como se conoció, mató a decenas de residentes y destruyó más de 153.000 acres de tierra y más de 18.000 estructuras, incluidas viviendas.

Compañía de seguros Merced Property & Casualty Co. presentó reclamaciones en relación con los incendios por valor de 63 millones de dólares. Sin embargo, los activos de la empresa ascendían sólo a 23 millones de dólares. Como resultado, la empresa se vio obligada a vender todos sus activos para cubrir las reclamaciones, lo que se denomina liquidación. La empresa se declaró insolvente y ya no existe porque la aseguradora no tenía reservas suficientes para cubrir sus reclamaciones y pérdidas sufridas.