Pensión no contributiva: qué es y cómo funciona

¿Qué es un plan de pensiones no contributivo?

Un plan de jubilación no contributivo es un plan de jubilación administrado por el empleador que utiliza los ingresos actuales del empleador para financiar los beneficios de jubilación según sea necesario. Esto contrasta con un plan de jubilación anticipado, en el que el empleador reserva fondos de forma sistemática y por adelantado para cubrir cualquier gasto del plan de jubilación, como los pagos a los jubilados y sus beneficiarios.

Comprensión de los planes de pensiones no financiados

Un plan de jubilación es un programa ofrecido por algunos empleadores que proporciona reemplazo salarial cuando un empleado ya no trabaja (por ejemplo, cuando el empleado se jubila). Cuando los empleadores ofrecen un plan de pensiones, pueden planificar las necesidades financieras esperadas del plan de pensiones y reservar una cierta cantidad de dinero regularmente e invertir ese dinero para el crecimiento ideal del fondo o financiar el plan de pensiones con las ganancias actuales. .

Un plan de pensiones no financiado a veces se denomina plan de pensiones de reparto. Muchos sistemas públicos de pensiones proporcionados por el gobierno no cuentan con financiación y los beneficios se pagan directamente con las contribuciones e impuestos actuales de los trabajadores. Los sistemas de pensiones de muchos países europeos carecen de financiación suficiente y las prestaciones se pagan directamente con los impuestos y las contribuciones a la seguridad social corrientes.

Híbrido o totalmente financiado

Algunos países tienen sistemas híbridos que están parcialmente financiados. España creó el Fondo de Reserva de la Seguridad Social y Francia el Fondo de Reserva de Pensiones. En Canadá, el plan de pensiones basado en salarios (CPP) se financia en parte con activos administrados por la Junta de Inversiones del CPP, mientras que el sistema de Seguridad Social de Estados Unidos se financia en parte con inversiones en bonos especiales del Tesoro de Estados Unidos.

Completamente financiado, en cambio, es un término que describe cuándo un plan de jubilación tiene activos suficientes para proporcionar todos los beneficios acumulados. Para estar totalmente financiado, el plan debe poder realizar todos los pagos esperados a los jubilados. El administrador del plan puede pronosticar la cantidad de fondos que se necesitarán cada año. Esto puede ayudar a determinar la salud financiera de su plan de jubilación.

Paga como puedas

Tanto las empresas individuales como los gobiernos pueden establecer beneficios de pensiones de reparto. El nivel de control ejercido por los participantes individuales en un plan de pensiones no contributivo depende de la estructura del plan y de si es público o privado. Los planes de pensiones no financiados administrados por el gobierno pueden utilizar la palabra «contribuciones» para describir el dinero que ingresa al fondo, pero normalmente esas contribuciones están gravadas a una tasa fija, y ni los empleados ni los empleadores que hacen las contribuciones tienen opción en cuanto a si pagarán y cuánto pagarán. planificar. Sin embargo, las pensiones de capitalización privada brindan a sus participantes cierta libertad de acción.

Si un empleador ofrece un plan de jubilación de reparto, el participante individual probablemente podrá elegir qué parte de su salario desea deducir y contribuir a sus futuros beneficios de jubilación. Dependiendo de los términos del plan, el participante puede tener la opción de recibir una cantidad fija de dinero en cada período de pago o pagar esa cantidad en un solo pago. Esto es similar a cómo se financian algunos planes de contribución definida, como los planes 401(k).