Definicion de Método de esperanza de vida: revisión, tipos, ejemplo.
Método de esperanza de vida: revisión, tipos, ejemplo.
¿Qué es el método de la esperanza de vida?
El método de la esperanza de vida es una forma de calcular las distribuciones para una cuenta de jubilación individual (IRA) dividiendo el saldo o el valor total de la cuenta de jubilación por la esperanza de vida del titular de la póliza. El método de esperanza de vida es el método más sencillo para calcular las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para las cuentas de jubilación por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Resultados clave
- El método de esperanza de vida es la forma principal de determinar el monto del RMD.
- Los RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de determinadas cuentas de jubilación cuando el propietario alcanza una edad específica.
- Anteriormente, la edad de RMD era 72 años, pero la Ley SECURE 2.0 aumentó la edad de RMD a 73 años.
- El método de la esperanza de vida tiene en cuenta la esperanza de vida actuarial y el saldo de la cuenta inicial.
- Los dos métodos más comunes para estimar la esperanza de vida son el método del término y el método de conversión.
Comprender el método de la esperanza de vida
Los RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de determinadas cuentas de jubilación cuando el propietario cumple 73 años. Tenga en cuenta que el IRS ha suspendido los RMD para cuentas de jubilación, incluidas las IRA y 401(k), para 2020, aunque la suspensión ya expiró.
El método de esperanza de vida se utiliza para calcular los RMD de cuentas IRA tradicionales o cuentas de jubilación calificadas, como los planes 401(k). Se deben tomar montos mínimos de retiro de estas cuentas a partir de los 73 años (aumentados por la Ley SECURE 2.0).
Este método utiliza factores de esperanza de vida del IRS, así como el valor de su IRA en el año de distribución antes del retiro ese año. Por lo tanto, este es un método variable y si el valor de su IRA aumenta o disminuye, el monto de distribución para el año aumentará o disminuirá en consecuencia. Esto también se aplica a su esperanza de vida.
Las tablas actuariales del IRS ayudan a determinar la esperanza de vida del propietario o la esperanza de vida combinada del propietario y el beneficiario.
Tipos de métodos para determinar la esperanza de vida.
Hay dos tipos de métodos para calcular la esperanza de vida: el método del período especificado y el método de recálculo.
Método basado en el tiempo
Con el método de fecha objetivo, las distribuciones o retiros de una cuenta de jubilación se basan en su esperanza de vida en el momento de su primer retiro. Cada año posterior, la cuenta se agota constantemente a medida que la esperanza de vida se reduce en un año. La cuenta de jubilación eventualmente se vaciará una vez que alcance su esperanza de vida. Por lo tanto, algunas personas pueden agotar por completo sus fondos si sobreviven su esperanza de vida.
Método de recálculo
Para compensar el riesgo de sobrevivir a los pagos de anualidades, algunos eligen el método de conversión, que se diferencia del método del plazo en que recalcula la esperanza de vida cada año. En este caso, retira la menor cantidad posible de su cuenta. Sin embargo, si su beneficiario fallece prematuramente, tendrá que reformular el retiro basándose únicamente en su esperanza de vida.
Ejemplo del método de la esperanza de vida.
Consideremos el caso de una mujer soltera de 54 años que elige un método para determinar su esperanza de vida en un momento determinado. En este escenario, si una mujer quiere comenzar a recibir distribuciones de IRA en 2021, primero debe calcular el valor total de la cuenta al 31 de diciembre de 2020, así como su esperanza de vida de acuerdo con la Publicación 590 del IRS, Anexo C. Si el valor de la cuenta era $100 000 y su esperanza de vida es de 30,5 años, la cantidad que puede recibir como distribución cada año es $3278,69.
El año que viene, la mujer de 55 años volverá a tomar nota del saldo de su cuenta al 31 de diciembre y dividirá el importe por 29,6, su nueva esperanza de vida. Esencialmente, cuanto más envejece, más corta se vuelve su esperanza de vida, aunque la relación no es lineal.
¿Qué es una tabla de esperanza de vida?
El IRS publica una tabla de esperanza de vida anual que relaciona la edad del titular de la cuenta con una tasa de esperanza de vida. El IRS revisa esta tabla todos los años y se utiliza para determinar el RMD porque el saldo de la cuenta del propietario se divide por el factor de esperanza de vida de esta tabla.
¿A qué edad debo dejar de invertir en una IRA?
La Ley SECURE de 2019 eliminó el límite de edad para participar en una IRA tradicional; Si tiene ingresos, puede contribuir hasta esa cantidad o el límite del IRS a una IRA tradicional. Las Roth IRA tampoco tienen restricciones de edad. Se anima a los contribuyentes que quieran maximizar su eficiencia fiscal a que sigan contribuyendo a una cuenta IRA incluso después de la jubilación, a menos que necesiten acceso inmediato a ese capital y quieran tantos beneficios fiscales como sea posible.
¿A qué edad los retiros de cuentas IRA están libres de impuestos?
Los jubilados pueden retirar ganancias de su cuenta IRA a los 59 años y medio sin restricciones ni sanciones.
Línea de fondo
El IRS utiliza la tabla de esperanza de vida para determinar qué parte de la distribución mínima requerida debe tomar un propietario de inversión con respecto a su IRA. Esta tabla de esperanza de vida se determina en función de la edad del propietario y el IRS revisa estas estimaciones cada año. Los inversores que quieran tener en cuenta cuánto deben retirar durante la jubilación deben comprender cómo su edad actual, su saldo de inversión actual y su esperanza de vida determinarán su RMD.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es el método de la esperanza de vida? El método de la esperanza de vida es una forma de calcular las distribuciones para una cuenta de jubilación individual (IRA) dividiendo el saldo o el valor total de la cuenta de jubilación por la esperanza de vida del titular de la póliza. El método de esperanza de vida es el método más sencillo para calcular las distribuciones mínimas requeridas (RMD) para las cuentas de jubilación por parte del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Resultados clave El método de esperanza de vida es la forma principal de determinar el monto del RMD.Los RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de determinadas cuentas de jubilación cuando el propietario alcanza una edad específica.Anteriormente, la edad de RMD era 72 años, pero la Ley SECURE 2.0 aumentó la edad de RMD a 73 años. El método de la esperanza de vida tiene en cuenta la esperanza de vida actuarial y el saldo de la cuenta inicial.Los dos métodos más comunes para estimar la esperanza de vida son el método del término y el método de conversión. Comprender el método de la esperanza de vida Los RMD son distribuciones obligatorias que deben retirarse de determinadas cuentas de jubilación cuando el propietario cumple 73 años. Tenga en cuenta que el IRS ha suspendido los RMD para cuentas de jubilación, incluidas las IRA y 401(k), para 2020, aunque la suspensión ya expiró. El método de esperanza de vida se utiliza para calcular los RMD de cuentas IRA tradicionales o cuentas de jubilación calificadas, como los planes 401(k). Se deben tomar montos mínimos de retiro de estas cuentas a partir de los 73 años (aumentados por la Ley SECURE 2.0). Este método utiliza factores de esperanza de vida del IRS, así como el valor de su IRA en el año de distribución antes del retiro ese año. Por lo tanto, este es un método variable y si el valor de su IRA aumenta o disminuye, el monto de distribución para el año aumentará o disminuirá en consecuencia. Esto también se aplica a su esperanza de vida. Las tablas actuariales del IRS ayudan a determinar la esperanza de vida del propietario o la esperanza de vida combinada del propietario y el beneficiario. Tipos de métodos para determinar la esperanza de vida. Hay dos tipos de métodos para calcular la esperanza de vida: el método del período especificado y el método de recálculo. Método basado en el tiempo Con el método de fecha objetivo, las distribuciones o retiros de una cuenta de jubilación se basan en su esperanza de vida en el momento de su primer retiro. Cada año posterior, la cuenta se agota constantemente a medida que la esperanza de vida se reduce en un año. La cuenta de jubilación eventualmente se vaciará una vez que alcance su esperanza de vida. Por lo tanto, algunas personas pueden agotar por completo sus fondos si sobreviven su esperanza de vida. Método de recálculo Para compensar el riesgo de sobrevivir a los pagos de anualidades, algunos eligen el método de conversión, que se diferencia del método del plazo en que recalcula la esperanza de vida cada año. En este caso, retira la menor cantidad posible de su cuenta. Sin embargo, si su beneficiario fallece prematuramente, tendrá que reformular el retiro basándose únicamente en su esperanza de vida. Ejemplo del método de la esperanza de vida. Consideremos el caso de una mujer soltera de 54 años que elige un método para determinar su esperanza de vida en un momento determinado. En este escenario, si una mujer quiere comenzar a recibir distribuciones de IRA en 2021, primero debe calcular el valor total de la cuenta al 31 de diciembre de 2020, así como su esperanza de vida de acuerdo con la Publicación 590 del IRS, Anexo C. Si el valor de la cuenta era $100 000 y su esperanza de vida es de 30,5 años, la cantidad que puede recibir como distribución cada año es $3278,69. El año que viene, la mujer de 55 años volverá a tomar nota del saldo de su cuenta al 31 de diciembre y dividirá el importe por 29,6, su nueva esperanza de vida. Esencialmente, cuanto más envejece, más corta se vuelve su esperanza de vida, aunque la relación no es lineal. ¿Qué es una tabla de esperanza de vida? El IRS publica una tabla de esperanza de vida anual que relaciona la edad del titular de la cuenta con una tasa de esperanza de vida. El IRS revisa esta tabla todos los años y se utiliza para determinar el RMD porque el saldo de la cuenta del propietario se divide por el factor de esperanza de vida de esta tabla. ¿A qué edad debo dejar de invertir en una IRA? La Ley SECURE de 2019 eliminó el límite de edad para participar en una IRA tradicional; Si tiene ingresos, puede contribuir hasta esa cantidad o el límite del IRS a una IRA tradicional. Las Roth IRA tampoco tienen restricciones de edad. Se anima a los contribuyentes que quieran maximizar su eficiencia fiscal a que sigan contribuyendo a una cuenta IRA incluso después de la jubilación, a menos que necesiten acceso inmediato a ese capital y quieran tantos beneficios fiscales como sea posible. ¿A qué edad los retiros de cuentas IRA están libres de impuestos? Los jubilados pueden retirar ganancias de su cuenta IRA a los 59 años y medio sin restricciones ni sanciones. Línea de fondo El IRS utiliza la tabla de esperanza de vida para determinar qué parte de la distribución mínima requerida debe tomar un propietario de inversión con respecto a su IRA. Esta tabla de esperanza de vida se determina en función de la edad del propietario y el IRS revisa estas estimaciones cada año. Los inversores que quieran tener en cuenta cuánto deben retirar durante la jubilación deben comprender cómo su edad actual, su saldo de inversión actual y su esperanza de vida determinarán su RMD.
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