Definicion de Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA): ¿Qué es y quién paga?
Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA): ¿Qué es y quién paga?
¿Qué es la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA)?
La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) de 1935 estableció un impuesto sobre la nómina de los empleados estadounidenses y exigió a los empleadores que recaudaran contribuciones equivalentes. Los ingresos de este impuesto financian el programa Nacional de Seguridad Social y el programa Medicare.
Desde el principio, la idea detrás de la ley era que los trabajadores aportarían una cierta cantidad de cada cheque de pago durante sus años de trabajo al Seguro Social (y más tarde a Medicare) para que más adelante en la vida pudieran contar con los beneficios financieros y de salud obtenidos. .
La Ley de Contribuciones de Empleo por Cuenta Propia (SECA) de 1954 exige que los trabajadores por cuenta propia paguen impuestos sobre sus ingresos netos para ayudar a financiar la Seguridad Social y Medicare.
Resultados clave
- Las contribuciones FICA de las personas se utilizan para pagar los beneficios actuales y crear beneficios futuros que se les adeudarán.
- Las contribuciones a FICA se retienen del salario bruto de un empleado; El monto retenido depende del salario bruto.
- Los empleadores igualan los impuestos FICA pagados por sus empleados.
- Los empleados asalariados no pueden optar por no pagar impuestos FICA.
- Desde la década de 1930, FICA ha financiado programas de Seguridad Social que brindan beneficios a jubilados, hijos, cónyuges sobrevivientes y discapacitados.
Entendiendo FICA
Historia
En 1935, el Congreso de Estados Unidos aprobó la Ley Federal de Contribuciones a Seguros, conocida como FICA. Su propósito era recaudar aportes para financiar el nuevo programa de Seguridad Social creado por la administración del presidente Franklin D. Roosevelt ese mismo año.
Roosevelt creía que el dinero recaudado de todos los trabajadores estadounidenses a través de FICA les pertenecería directamente. No quería que los beneficios financieros por jubilación, discapacidad o muerte dependieran de los ingresos federales. Temía que los políticos tomaran y utilizaran el dinero para sus propios fines.
En 1965, cuando el presidente Lyndon B. Johnson firmó la Ley de Medicare, se añadió un impuesto sobre la nómina para financiar los beneficios de atención médica.
Se requieren contribuciones FICA. Aunque la tasa puede fijarse anualmente, se ha mantenido prácticamente estable desde 1990. El límite cambia cada año dependiendo del índice salarial medio nacional.
Tarifas y límites
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los impuestos FICA consisten en los impuestos del seguro de vejez, sobreviviente y de discapacidad (Seguridad Social), así como el impuesto de Medicare. Cada uno aplica tarifas diferentes.
Existe una base salarial máxima para los impuestos del Seguro Social sobre las ganancias, por encima de la cual no se impone ningún impuesto. La base salarial se fija en 160.200 dólares para 2023 y 168.600 dólares para 2024.
No existe un límite de salario base para los impuestos de Medicare.
En 2023 y 2024, la tasa impositiva total de la Seguridad Social del 12,4% se dividirá entre el empleado y el empleador. El empleado paga el 6,2% y el empleador el 6,2% restante.
La tasa impositiva general de Medicare del 2,9% también se divide entre el empleado y el empleador. El empleado paga el 1,45% y el empleador paga el 1,45%.
Los empleados pagan un impuesto adicional de Medicare del 0,9% sobre los salarios superiores al monto umbral. Para 2023 y 2024, este monto será de $200,000 para individuos ($250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Por lo tanto, dependiendo del salario, el impuesto total de atención médica de un empleado podría llegar al 2,35% (1,45% más 0,9%). Los empleadores no están obligados a pagar el impuesto adicional de Medicare.
Ley de Contribuciones de Trabajadores Autónomos (SECA)
Según la SECA, los trabajadores autónomos pagan tanto la parte del empleado como la del empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Por ejemplo, como trabajador autónomo, deberá pagar el 12,4% de sus ingresos al Seguro Social y el 2,9% a Medicare.
Además, tendrá que pagar un impuesto adicional al Medicare del 0,9% sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia que superen el monto umbral.
Aunque pagan más que los empleados, los trabajadores autónomos reciben beneficios fiscales. Pueden deducir el monto que representa la participación del empleador (la mitad) como gasto comercial.
Cómo calcular FICA
Ejemplo 1
Un empleado que gane $50,000 pagará $3,825 en contribuciones FICA en 2023. Esto equivale a $3,100 en impuestos de Seguridad Social y $725 en impuestos de Medicare. El empleador del empleado pagará la misma cantidad.
Cómo se calcula:
Impuesto de seguridad social = $50 000 x 0,062 (tasa de empleado 6,2%) = $3100.
Impuesto al Medicare = $50 000 x 0,0145 (tasa de empleado del 1,45%) = $725.
FICA total = $3825 ($3100 + $725)
Ejemplo 2
Un empleado que gane $250,000 y presente una declaración por separado pagaría $13,282.40 en contribuciones FICA en 2023. Esto equivale a $9,932.40 en impuestos de Seguridad Social y $3,350 en impuestos de Medicare. El empleador del empleado pagará un poco menos porque no está obligado a pagar el impuesto adicional de Medicare del 0,9% sobre los $50 000 por encima del umbral de $200 000.
Cómo se calcula:
Impuesto de Seguridad Social = $160,200 (tope salarial base) x 0.062 (tasa de empleado del 6.2%) = $9,932.40.
Impuesto al Medicare = $200 000 x 0,0145 (tasa de empleado del 1,45%) = $2900.
Impuesto de recargo de Medicare = $50 000 x 0,009 (tasa general del 0,9%) = $450.
Impuestos totales de Medicare = $3,350 ($2,900 + $450).
Total FICA = $13,282.40 ($9,932.40 + $3,350)
Consideraciones Especiales
Se prevé que el Fondo Fiduciario del Seguro Social se quedará sin el dinero necesario para realizar los pagos mensuales del Seguro Social en 2033, según la Oficina de Presupuesto del Congreso. Esto sucederá porque los ingresos recibidos bajo el programa no serán suficientes para cubrir los pagos del mismo.
Este desequilibrio será causado por un aumento en el número de beneficiarios del Seguro Social y una disminución en la fuerza laboral necesaria para financiar el programa a través de impuestos FICA.
Los políticos están considerando varias acciones que podrían corregir esta situación. Estas incluyen aumentar la plena edad de jubilación (actualmente 67 años), reducir los beneficios financieros recibidos particularmente por personas de altos ingresos y aumentar la tasa del impuesto sobre la nómina.
¿Tengo que pagar FICA?
Sí. La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) exige que los empleados contribuyan con una parte de sus ingresos para financiar los programas de Seguridad Social y Medicare. En última instancia, tendrá derecho a lo que se denomina beneficios ganados. Pagaste por ellos y te deben.
¿Es el Seguro Social lo mismo que FICA?
No, pero está relacionado con eso. FICA es un acrónimo que significa una ley aprobada por el Congreso de los Estados Unidos en 1935, aproximadamente en la época en que se creó el Seguro Social. Esta Ley Federal de Contribuciones al Seguro alentó a todos los trabajadores en los Estados Unidos a financiar el Seguro Social para que éste pudiera brindarles beneficios financieros en el futuro. Los montos en dólares de su cheque de pago etiquetados como FICA son impuestos sobre la nómina pagados al Seguro Social y, desde 1965, a Medicare.
¿Cuál es la tasa impositiva FICA?
Los asalariados pagan el 6,2% de sus ingresos de 160.200 dólares (168.600 dólares en 2024) o menos al Seguro Social. Sus empleadores también pagan el 6,2% en su nombre. Por lo tanto, el tipo impositivo general de la Seguridad Social es del 12,4%. Cualquier ingreso por encima de este umbral no está sujeto a impuestos de Seguridad Social. La tasa de Medicare del 1,45% la pagan los empleados con ingresos actualmente de hasta $200,000 para individuos. Para ingresos superiores a este nivel, pagan un impuesto adicional al Medicare del 0,9%. Los empleadores cumplen con la tasa del 1,45% pero no son responsables del cumplimiento de la tasa del 0,9%.
Línea de fondo
FICA se refiere a una ley estadounidense de 1935 y luego a una ley de 1965 que exigía que los trabajadores y empleadores pagaran impuestos sobre la nómina para financiar los programas de Seguridad Social y Medicare del país. Los impuestos FICA son obligatorios.
Desde entonces hasta ahora, a los empleados estadounidenses se les retenía una parte de cada cheque de pago durante sus años de trabajo para que pudieran recibir beneficios financieros del gobierno durante sus años de jubilación.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA)? La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) de 1935 estableció un impuesto sobre la nómina de los empleados estadounidenses y exigió a los empleadores que recaudaran contribuciones equivalentes. Los ingresos de este impuesto financian el programa Nacional de Seguridad Social y el programa Medicare. Desde el principio, la idea detrás de la ley era que los trabajadores aportarían una cierta cantidad de cada cheque de pago durante sus años de trabajo al Seguro Social (y más tarde a Medicare) para que más adelante en la vida pudieran contar con los beneficios financieros y de salud obtenidos. . La Ley de Contribuciones de Empleo por Cuenta Propia (SECA) de 1954 exige que los trabajadores por cuenta propia paguen impuestos sobre sus ingresos netos para ayudar a financiar la Seguridad Social y Medicare. Resultados clave Las contribuciones FICA de las personas se utilizan para pagar los beneficios actuales y crear beneficios futuros que se les adeudarán.Las contribuciones a FICA se retienen del salario bruto de un empleado; El monto retenido depende del salario bruto. Los empleadores igualan los impuestos FICA pagados por sus empleados.Los empleados asalariados no pueden optar por no pagar impuestos FICA. Desde la década de 1930, FICA ha financiado programas de Seguridad Social que brindan beneficios a jubilados, hijos, cónyuges sobrevivientes y discapacitados. Entendiendo FICA Historia En 1935, el Congreso de Estados Unidos aprobó la Ley Federal de Contribuciones a Seguros, conocida como FICA. Su propósito era recaudar aportes para financiar el nuevo programa de Seguridad Social creado por la administración del presidente Franklin D. Roosevelt ese mismo año. Roosevelt creía que el dinero recaudado de todos los trabajadores estadounidenses a través de FICA les pertenecería directamente. No quería que los beneficios financieros por jubilación, discapacidad o muerte dependieran de los ingresos federales. Temía que los políticos tomaran y utilizaran el dinero para sus propios fines. En 1965, cuando el presidente Lyndon B. Johnson firmó la Ley de Medicare, se añadió un impuesto sobre la nómina para financiar los beneficios de atención médica. Se requieren contribuciones FICA. Aunque la tasa puede fijarse anualmente, se ha mantenido prácticamente estable desde 1990. El límite cambia cada año dependiendo del índice salarial medio nacional. Tarifas y límites Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), los impuestos FICA consisten en los impuestos del seguro de vejez, sobreviviente y de discapacidad (Seguridad Social), así como el impuesto de Medicare. Cada uno aplica tarifas diferentes. Existe una base salarial máxima para los impuestos del Seguro Social sobre las ganancias, por encima de la cual no se impone ningún impuesto. La base salarial se fija en 160.200 dólares para 2023 y 168.600 dólares para 2024. No existe un límite de salario base para los impuestos de Medicare. En 2023 y 2024, la tasa impositiva total de la Seguridad Social del 12,4% se dividirá entre el empleado y el empleador. El empleado paga el 6,2% y el empleador el 6,2% restante. La tasa impositiva general de Medicare del 2,9% también se divide entre el empleado y el empleador. El empleado paga el 1,45% y el empleador paga el 1,45%. Los empleados pagan un impuesto adicional de Medicare del 0,9% sobre los salarios superiores al monto umbral. Para 2023 y 2024, este monto será de $200,000 para individuos ($250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta). Por lo tanto, dependiendo del salario, el impuesto total de atención médica de un empleado podría llegar al 2,35% (1,45% más 0,9%). Los empleadores no están obligados a pagar el impuesto adicional de Medicare. Ley de Contribuciones de Trabajadores Autónomos (SECA) Según la SECA, los trabajadores autónomos pagan tanto la parte del empleado como la del empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Por ejemplo, como trabajador autónomo, deberá pagar el 12,4% de sus ingresos al Seguro Social y el 2,9% a Medicare. Además, tendrá que pagar un impuesto adicional al Medicare del 0,9% sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia que superen el monto umbral. Aunque pagan más que los empleados, los trabajadores autónomos reciben beneficios fiscales. Pueden deducir el monto que representa la participación del empleador (la mitad) como gasto comercial. Cómo calcular FICA Ejemplo 1 Un empleado que gane $50,000 pagará $3,825 en contribuciones FICA en 2023. Esto equivale a $3,100 en impuestos de Seguridad Social y $725 en impuestos de Medicare. El empleador del empleado pagará la misma cantidad. Cómo se calcula: Impuesto de seguridad social = $50 000 x 0,062 (tasa de empleado 6,2%) = $3100. Impuesto al Medicare = $50 000 x 0,0145 (tasa de empleado del 1,45%) = $725. FICA total = $3825 ($3100 + $725) Ejemplo 2 Un empleado que gane $250,000 y presente una declaración por separado pagaría $13,282.40 en contribuciones FICA en 2023. Esto equivale a $9,932.40 en impuestos de Seguridad Social y $3,350 en impuestos de Medicare. El empleador del empleado pagará un poco menos porque no está obligado a pagar el impuesto adicional de Medicare del 0,9% sobre los $50 000 por encima del umbral de $200 000. Cómo se calcula: Impuesto de Seguridad Social = $160,200 (tope salarial base) x 0.062 (tasa de empleado del 6.2%) = $9,932.40. Impuesto al Medicare = $200 000 x 0,0145 (tasa de empleado del 1,45%) = $2900. Impuesto de recargo de Medicare = $50 000 x 0,009 (tasa general del 0,9%) = $450. Impuestos totales de Medicare = $3,350 ($2,900 + $450). Total FICA = $13,282.40 ($9,932.40 + $3,350) Consideraciones Especiales Se prevé que el Fondo Fiduciario del Seguro Social se quedará sin el dinero necesario para realizar los pagos mensuales del Seguro Social en 2033, según la Oficina de Presupuesto del Congreso. Esto sucederá porque los ingresos recibidos bajo el programa no serán suficientes para cubrir los pagos del mismo. Este desequilibrio será causado por un aumento en el número de beneficiarios del Seguro Social y una disminución en la fuerza laboral necesaria para financiar el programa a través de impuestos FICA. Los políticos están considerando varias acciones que podrían corregir esta situación. Estas incluyen aumentar la plena edad de jubilación (actualmente 67 años), reducir los beneficios financieros recibidos particularmente por personas de altos ingresos y aumentar la tasa del impuesto sobre la nómina. ¿Tengo que pagar FICA? Sí. La Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA) exige que los empleados contribuyan con una parte de sus ingresos para financiar los programas de Seguridad Social y Medicare. En última instancia, tendrá derecho a lo que se denomina beneficios ganados. Pagaste por ellos y te deben. ¿Es el Seguro Social lo mismo que FICA? No, pero está relacionado con eso. FICA es un acrónimo que significa una ley aprobada por el Congreso de los Estados Unidos en 1935, aproximadamente en la época en que se creó el Seguro Social. Esta Ley Federal de Contribuciones al Seguro alentó a todos los trabajadores en los Estados Unidos a financiar el Seguro Social para que éste pudiera brindarles beneficios financieros en el futuro. Los montos en dólares de su cheque de pago etiquetados como FICA son impuestos sobre la nómina pagados al Seguro Social y, desde 1965, a Medicare. ¿Cuál es la tasa impositiva FICA? Los asalariados pagan el 6,2% de sus ingresos de 160.200 dólares (168.600 dólares en 2024) o menos al Seguro Social. Sus empleadores también pagan el 6,2% en su nombre. Por lo tanto, el tipo impositivo general de la Seguridad Social es del 12,4%. Cualquier ingreso por encima de este umbral no está sujeto a impuestos de Seguridad Social. La tasa de Medicare del 1,45% la pagan los empleados con ingresos actualmente de hasta $200,000 para individuos. Para ingresos superiores a este nivel, pagan un impuesto adicional al Medicare del 0,9%. Los empleadores cumplen con la tasa del 1,45% pero no son responsables del cumplimiento de la tasa del 0,9%. Línea de fondo FICA se refiere a una ley estadounidense de 1935 y luego a una ley de 1965 que exigía que los trabajadores y empleadores pagaran impuestos sobre la nómina para financiar los programas de Seguridad Social y Medicare del país. Los impuestos FICA son obligatorios. Desde entonces hasta ahora, a los empleados estadounidenses se les retenía una parte de cada cheque de pago durante sus años de trabajo para que pudieran recibir beneficios financieros del gobierno durante sus años…
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