Definicion de Ley de Protección a los Estadounidenses contra Aumentos de Impuestos (PATH): Definición
La Ley de Protección a los Estadounidenses contra Aumentos de Impuestos (PATH) es una legislación que tiene como objetivo proteger a los contribuyentes estadounidenses contra aumentos de impuestos y promover la simplificación del sistema de impuestos.
¿Qué es la Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH)?
La Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH) de 2015 fue una ley de la era Obama que amplió o extendió varias exenciones fiscales para individuos, familias y empresas al tiempo que implementaba medidas para prevenir reclamaciones fraudulentas de estos créditos. La ley sigue vigente.
La ley afecta principalmente a las personas que tienen derecho a recibir determinados beneficios fiscales:
- Las personas que soliciten el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) deben tener un número de Seguro Social o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) válido. Si el ITIN no se ha utilizado para declarar impuestos dentro de los tres años anteriores, ya no es válido y se debe obtener un nuevo número.
- En cualquier caso, los reembolsos que incluyan estos créditos no se emitirán hasta el 15 de febrero de cada año. Esto le da tiempo al Servicio de Impuestos Internos (IRS) para investigar reclamaciones fraudulentas.
La Ley PATH amplió aproximadamente 50 exenciones fiscales temporales para personas y empresas que ya habían expirado.
Resultados clave
- La Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos de 2015 amplió casi 50 exenciones fiscales para individuos y empresas.
- También estableció procedimientos para prevenir intentos de defraudar al gobierno reclamando falsamente exenciones fiscales.
- El Crédito Tributario por Hijos y el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, creados como exenciones fiscales temporales para las familias, se hicieron permanentes en virtud de la Ley Path.
- La ley también amplió retroactivamente el Crédito Fiscal por Oportunidad Laboral, un beneficio para los empleadores que contratan personas de grupos que constantemente han enfrentado barreras para el empleo.
- El crédito fiscal por hijos no está incluido en la Ley de Alivio de la Inflación, que el presidente Joe Biden promulgó en agosto de 2022.
Comprender la Ley PATH
La Ley PATH se centró en varias exenciones fiscales para individuos, familias y empresas. Extendió algunos préstamos de forma permanente y amplió la elegibilidad para otros.
Un crédito fiscal suele ser más valioso para un contribuyente que una deducción fiscal. Una deducción fiscal simplemente reduce los ingresos imponibles de una persona. Un crédito fiscal reduce su obligación tributaria, dólar por dólar.
El crédito fiscal también podrá ser reembolsable total o parcialmente. En este caso, el contribuyente de bajos ingresos puede deber pocos o ningún impuesto y recibir un cheque del IRS por parte o la totalidad del crédito.
Consideraciones Especiales
Los créditos fiscales son especialmente vulnerables al fraude por parte de los contribuyentes que buscan créditos a los que no tienen derecho, así como por los estafadores que se aprovechan de los contribuyentes elegibles. Esto se hizo en parte a través del Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Ingreso del Trabajo.
Crédito tributario por hijos
El programa de Crédito Tributario por Hijos (CTC), que se amplió significativamente para aliviar a las familias estadounidenses de parte de la carga financiera causada por la pandemia de COVID-19, proporcionó pagos de hasta $300 por mes por niño hasta 2021 a los contribuyentes por debajo de ciertos niveles de ingresos.
En 2022, el CTC volvió a los niveles previos a la pandemia y se ajusta ligeramente por inflación cada año.
Los contribuyentes elegibles recibieron automáticamente estos pagos porque el IRS tenía la información necesaria para identificarlos. Pero aquellos cuyos ingresos eran tan bajos que no necesitaban presentar una solicitud debían registrarse para obtener el préstamo en línea.
Y este hecho ha abierto la puerta a estafadores que se hacen pasar por agentes del IRS. Se acercaron a las personas a través de mensajes de texto, correo electrónico, teléfono y redes sociales, haciéndose pasar por funcionarios del gobierno para estafar información personal a los desprevenidos.
Otro objetivo del fraude, por supuesto, fue el propio servicio fiscal. Los declarantes de impuestos pueden cometer fraude al no declarar sus ingresos o inventar dependientes que puedan calificar para el crédito.
Crédito por ingreso del trabajo
La segunda oportunidad para intentar defraudar al IRS provino del Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). Este préstamo, que oscila entre $560 y $6,935 por año, está disponible para personas de ingresos bajos y moderados, y montos mayores están disponibles para familias con niños.
El intento de fraude puede ocurrir cuando alguien presenta una declaración de impuestos que falsifica los ingresos del trabajo de la persona, el número de hijos de la familia o ambos.
El IRS advierte que las personas elegibles para el Crédito Tributario por Hijos están siendo bombardeadas con llamadas, mensajes de texto, correos electrónicos y publicaciones en las redes sociales de estafadores que intentan robar su dinero. La agencia advierte a los contribuyentes que no revelen información personal o financiera a nadie que se haga pasar por un empleado del IRS.
Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) y Crédito tributario adicional por hijos (ACTC)
No hay cambios en el proceso de presentación de impuestos según la Ley PATH. En la mayoría de los casos, el IRS espera enviar los cheques de reembolso dentro de los 21 días.
Sin embargo, si presenta su declaración EITC o ACTC a principios de año, el IRS retendrá su cheque de reembolso hasta el 15 de febrero. El motivo del retraso es darle tiempo adicional al IRS para identificar reclamos fraudulentos y evitar reembolsos. pagado a los ladrones de identidad.
El EITC se aplica a personas y familias de ingresos bajos y moderados con o sin hijos. Los beneficios fiscales dependen del número de hijos. El ACTC completo se aplica a todos los hogares que ganan menos de $200,000 ($400,000 presentados conjuntamente) y disminuye a medida que los ingresos aumentan por encima de ese nivel.
Si el EITC o ACTC no se aplica a usted o si presenta su declaración de impuestos después del 15 de febrero, la Ley PATH no afecta el momento de su reembolso.
El EITC tiene un límite de $560 para hogares sin hijos en 2022 y $600 en 2023.
Disposiciones tributarias nuevas y ampliadas de la Ley PATH
La Ley PATH actualizó muchas leyes tributarias obsoletas e introdujo varias leyes nuevas que afectan a individuos y empresas. Muchos créditos fiscales que estaban a punto de expirar, como las deducciones de matrícula, ciertas contribuciones caritativas y créditos de energía para el hogar, se extendieron con crédito retroactivo.
A continuación se detallan algunos cambios y ampliaciones de la Ley PATH para individuos y empresas.
Extensión del Crédito Fiscal por Oportunidad Laboral (WOTC)
Los empleadores pueden ser elegibles para el Crédito Fiscal por Oportunidad Laboral (WOTC) si contratan personas de ciertos grupos objetivo que históricamente han enfrentado barreras para el empleo.
La Ley PATH amplió retroactivamente la elegibilidad para WOTC a los trabajadores contratados a partir del 1 de enero de 2015. El WOTC incluye nueve categorías de trabajadores y una categoría adicional para beneficiarios de desempleo a largo plazo contratados a partir del 1 de enero de 2016.
Excepción de encarcelamiento injusto
La Ley PATH permite a los exonerados excluir cualquier recompensa monetaria asociada con un encarcelamiento injusto de sus ingresos del trabajo declarados. También brinda a aquellos encarcelados injustamente la oportunidad de presentar reclamos de restitución relacionados con la restitución o indemnizaciones monetarias (incluidas las indemnizaciones civiles) recibidas y reclamadas en el año fiscal anterior. El término “reembolso de la Ley PATH” a veces se aplica a esta disposición.
Actualización de su Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN)
El ITIN lo utilizan principalmente los contribuyentes que no pueden obtener un Número de Seguro Social (SSN). La mayoría son ciudadanos extranjeros que obtienen ingresos en los EE. UU. o de fuentes estadounidenses.
La Ley PATH exigía que estos contribuyentes obtuvieran un nuevo ITIN si tenían uno pero no lo habían utilizado en su declaración de impuestos en los tres años anteriores.
Se puede obtener un ITIN enviando el formulario W-7 al IRS o visitando una oficina del IRS o un agente autorizado del IRS.
El uso de un ITIN vencido puede resultar en un retraso en su reembolso o en la inelegibilidad para beneficios fiscales.
La política fiscal hoy
Como tema de debate y discusión, la Ley PATH ha sido reemplazada durante mucho tiempo por nueva legislación, algunas de las cuales se relacionan con exenciones fiscales extendidas en 2015. El destino de los beneficios fiscales para los hijos plantea una cuestión especial.
El Plan de Rescate Estadounidense, aprobado en 2020 para ayudar a los contribuyentes afectados económicamente por la pandemia de COVID-19, amplió el crédito tributario por hijos a muchas más familias estadounidenses y aumentó el tamaño de los beneficios. Esta disposición expiró a finales de 2021.
El crédito tributario por hijos ampliado debía ampliarse mediante el proyecto de ley Build Back Better del presidente Joe Biden. La Cámara aprobó la medida, pero quedó estancada en el Senado. El crédito ampliado, sin embargo, no apareció en la Ley Federal de Alivio de la Inflación de 2022, que reemplazó el proyecto de ley BBB y se convirtió en ley el 16 de agosto de 2022.
¿Qué es la Ley PATH?
La Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH) es una ley aprobada en 2015 que realizó cambios específicos a la ley tributaria.
¿Qué significa la ruta de reembolso?
La restitución de la Ley Pathway es el término utilizado para referirse a la restitución otorgada a personas que están encarceladas injustamente.
¿Es la Ley PATH algo bueno?
La Ley PATH contenía varias disposiciones que abordaban las preocupaciones de los contribuyentes de bajos ingresos y proporcionaban medidas para proteger a los contribuyentes de actividades fraudulentas. Otras disposiciones se referían a cuestiones fiscales específicas, que en general se percibieron como buenos cambios.
Preguntas Frecuentes
1. **¿Qué es la Ley PATH y quién se ve afectado por ella?**
La Ley de Protección a los Estadounidenses contra los Aumentos de Impuestos (PATH) de 2015 amplió o extendió varias exenciones fiscales para individuos, familias y empresas al tiempo que implementaba medidas para prevenir reclamaciones fraudulentas de estos créditos. La ley sigue vigente y afecta principalmente a las personas que tienen derecho a recibir ciertos beneficios fiscales, como el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC) o el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC).
2. **¿Qué tipos de fraude o estafas pueden ocurrir debido a la Ley PATH?**
Los créditos fiscales, como el Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Ingreso del Trabajo, pueden ser el objetivo de fraudes por parte de contribuyentes que buscan créditos a los que no tienen derecho, así como de estafadores que buscan aprovecharse de los contribuyentes elegibles. Esto puede ocurrir a través del uso de información personal para obtener créditos fiscales a los que no se tiene derecho, así como a través de estafas telefónicas, mensajes de texto y correos electrónicos por parte de personas haciéndose pasar por agentes del IRS.
3. **¿Cuáles son algunas de las disposiciones tributarias nuevos y ampliados de la Ley PATH?**
La Ley PATH actualizó muchas leyes tributarias obsoletas e introdujo varias leyes nuevas que afectan a individuos y empresas. Algunos ejemplos incluyen la extensión del Crédito Fiscal por Oportunidad Laboral (WOTC) para empleadores que contratan personas de ciertos grupos objetivo, así como excepciones para personas exoneradas que pueden excluir recompensas monetarias de encarcelamiento injusto de sus ingresos del trabajo declarados. También se actualizó la política en torno al Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.