Definicion de Incurrido pero no reportado (IBNR): definición y cálculo
Incurrido pero no reportado (IBNR): definición y cálculo
¿Qué pasó pero no fue reportado (IBNR)?
Incurrido pero no reportado (IBNR) es un tipo de cuenta de reserva utilizada en la industria de seguros como reserva para reclamos y/o eventos que han ocurrido pero que aún no han sido reportados a la compañía de seguros.
En situaciones de IBNR, el actuario evaluará la pérdida potencial y la compañía de seguros puede decidir crear reservas para asignar fondos para cubrir las pérdidas esperadas. Para el actuario, dichos eventos y pérdidas se consideran ocurridos pero no se informan.
Resultados clave
- Incurrido pero no declarado (IBNR) es una cuenta de reserva utilizada por las compañías de seguros para pagar reclamaciones que aún no han sido declaradas.
- Los casos incurridos pero no declarados (IBNR) suelen implicar retrasos en la presentación de informes debido a trámites burocráticos y retrasos en el procesamiento.
- Dado que los siniestros incurridos pero no declarados (IBNR) representan pasivos ocultos, las empresas deben calcular la estimación correcta de los fondos a mantener en reserva.
Cómo funciona Incurrido pero no reportado (IBNR)
Las compañías de seguros suelen utilizar IBNR, especialmente en la costa este de EE. UU. y la costa del Golfo (donde los huracanes y otros desastres naturales son comunes). Después de un huracán, los actuarios evalúan los posibles daños a la infraestructura y las posibles reclamaciones. Sobre la base de este análisis, se reserva dinero (en reserva) para pagar las reclamaciones. Nuevamente, en este ejemplo, se incurrieron en pérdidas reales pero no se informaron oficialmente.
Hay muchos escenarios que podrían conspirar para hacer que las compañías de seguros mantengan reservas de financiación para reclamaciones de IBNR.
Por ejemplo, el impacto potencial de las lentas reclamaciones por enfermedades profesionales en las reclamaciones de compensación laboral. Los ejemplos incluyen silicosis, asbestosis y algunos cánceres que se han asociado con exposiciones ocupacionales. Los reclamos por productos defectuosos o por responsabilidad del producto a menudo surgen con demoras, como pintura a base de plomo, aislamiento de asbesto y paneles de yeso defectuosos.
Las malas prácticas ambientales también pueden retrasar las reclamaciones ambientales. Finalmente, puede haber una demora en informar las lesiones de compensación laboral a corto plazo y los reclamos médicos al plan de salud grupal.
Es importante comprender cómo las compañías de seguros utilizan el IBNR para calcular el rendimiento de su cuenta.
El retraso en la presentación de informes afecta a varios tipos de coberturas de seguros que requieren un cálculo del IBNR. Estos incluyen compensación laboral, medio ambiente/contaminación, atención médica, responsabilidad general y responsabilidad por productos.
¿Cómo se calcula el IBNR?
Determinar la fórmula correcta para calcular el IBNR relevante siempre ha sido uno de los mayores desafíos de la industria de seguros. Las variables de los beneficios del seguro no están distribuidas normalmente, lo que hace que su estimación sea problemática, y una estimación errónea no deja de tener consecuencias. Las estimaciones inexactas pueden crear una percepción errónea sobre la salud de la aseguradora y dar lugar a acciones que podrían perjudicar a la empresa.
Como mínimo, el actuario probablemente utilizará los datos de este cliente para calcular el IBNR:
- Reclamar cantidad
- Número de solicitud
- Fechas de pago de reclamaciones
- Costos de liquidación de reclamaciones
- Clase de negocios
- Fecha de notificación
- Fecha de la pérdida
- Política desde la fecha
- Número de póliza
- La política hoy
- tipo de producto
- Reaseguro pagado – proporción del importe de la compensación del seguro
- Reaseguro pagado: participación en los costos de ajuste de pérdidas.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué pasó pero no fue reportado (IBNR)?
Incurrido pero no reportado (IBNR) es un tipo de cuenta de reserva utilizada en la industria de seguros como reserva para reclamos y/o eventos que han ocurrido pero que aún no han sido reportados a la compañía de seguros.
En situaciones de IBNR, el actuario evaluará la pérdida potencial y la compañía de seguros puede decidir crear reservas para asignar fondos para cubrir las pérdidas esperadas. Para el actuario, dichos eventos y pérdidas se consideran ocurridos pero no se informan.
Resultados clave
- Incurrido pero no declarado (IBNR) es una cuenta de reserva utilizada por las compañías de seguros para pagar reclamaciones que aún no han sido declaradas.
- Los casos incurridos pero no declarados (IBNR) suelen implicar retrasos en la presentación de informes debido a trámites burocráticos y retrasos en el procesamiento.
- Dado que los siniestros incurridos pero no declarados (IBNR) representan pasivos ocultos, las empresas deben calcular la estimación correcta de los fondos a mantener en reserva.
Cómo funciona Incurrido pero no reportado (IBNR)
Las compañías de seguros suelen utilizar IBNR, especialmente en la costa este de EE. UU. y la costa del Golfo (donde los huracanes y otros desastres naturales son comunes). Después de un huracán, los actuarios evalúan los posibles daños a la infraestructura y las posibles reclamaciones. Sobre la base de este análisis, se reserva dinero (en reserva) para pagar las reclamaciones. Nuevamente, en este ejemplo, se incurrieron en pérdidas reales pero no se informaron oficialmente.
Hay muchos escenarios que podrían conspirar para hacer que las compañías de seguros mantengan reservas de financiación para reclamaciones de IBNR.
Por ejemplo, el impacto potencial de las lentas reclamaciones por enfermedades profesionales en las reclamaciones de compensación laboral. Los ejemplos incluyen silicosis, asbestosis y algunos cánceres que se han asociado con exposiciones ocupacionales. Los reclamos por productos defectuosos o por responsabilidad del producto a menudo surgen con demoras, como pintura a base de plomo, aislamiento de asbesto y paneles de yeso defectuosos.
Las malas prácticas ambientales también pueden retrasar las reclamaciones ambientales. Finalmente, puede haber una demora en informar las lesiones de compensación laboral a corto plazo y los reclamos médicos al plan de salud grupal.
Es importante comprender cómo las compañías de seguros utilizan el IBNR para calcular el rendimiento de su cuenta.
El retraso en la presentación de informes afecta a varios tipos de coberturas de seguros que requieren un cálculo del IBNR. Estos incluyen compensación laboral, medio ambiente/contaminación, atención médica, responsabilidad general y responsabilidad por productos.
¿Cómo se calcula el IBNR?
Determinar la fórmula correcta para calcular el IBNR relevante siempre ha sido uno de los mayores desafíos de la industria de seguros. Las variables de los beneficios del seguro no están distribuidas normalmente, lo que hace que su estimación sea problemática, y una estimación errónea no deja de tener consecuencias. Las estimaciones inexactas pueden crear una percepción errónea sobre la salud de la aseguradora y dar lugar a acciones que podrían perjudicar a la empresa.
Como mínimo, el actuario probablemente utilizará los datos de este cliente para calcular el IBNR:
- Reclamar cantidad
- Número de solicitud
- Fechas de pago de reclamaciones
- Costos de liquidación de reclamaciones
- Clase de negocios
- Fecha de notificación
- Fecha de la pérdida
- Política desde la fecha
- Número de póliza
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- Reaseguro pagado – proporción del importe de la compensación del seguro
- Reaseguro pagado: participación en los costos de ajuste de pérdidas.
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