Impuesto sobre la Renta Explicado: Tipos y Cómo Calcularlo

Definicion de Impuesto sobre la Renta Explicado: Tipos y Cómo Calcularlo

Resume de la forma mas breve posible la definición técnica de este título. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag Impuesto sobre la Renta Explicado: Tipos y Cómo Calcularlo

¿Qué es la retención de impuestos?

El término «retención de impuestos» se refiere al dinero que un empleador deduce del salario bruto de un empleado y paga directamente al gobierno. La gran mayoría de las personas que trabajan en los Estados Unidos están sujetas a retenciones fiscales. El monto retenido es un crédito contra los impuestos sobre la renta que el empleado debe pagar durante el año. Los extranjeros no residentes también están sujetos a retención de impuestos sobre los ingresos del trabajo, así como sobre otros ingresos, como intereses y dividendos de los valores de empresas estadounidenses que poseen.

Resultados clave

  • La retención en origen es una cantidad fija de impuesto sobre la renta que un empleador retiene del salario de un empleado.
  • Los empleadores remiten los impuestos retenidos directamente al IRS en nombre del empleado.
  • El dinero recibido es un crédito contra el impuesto anual sobre la renta del empleado.
  • Si se retiene demasiado dinero, el empleado recibe un reembolso de impuestos o puede que tenga que pagarle al IRS si no se retiene suficiente dinero.
  • La retención en origen se aplica a los residentes y no residentes de EE. UU. que ganan dinero de fuentes estadounidenses.

Wikieconomia / Madeline Buenas noches


¿Cómo funciona la retención de impuestos?

La retención de impuestos es la forma que tiene el gobierno de Estados Unidos de mantener su sistema de impuestos sobre la renta de pago por uso (o pago por uso). Esto significa gravar a los individuos en la fuente en lugar de tratar de recaudar impuestos sobre la renta después de ganar los salarios.

Así es como funciona. Cada vez que un empleado recibe un salario, su empleador retiene un cierto porcentaje de su salario en concepto de impuesto sobre la renta. Luego, el empleador paga esta cantidad al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El monto deducido se muestra en el talón de pago del empleado y el monto total deducido anualmente se puede encontrar en el Formulario W-2: Declaración de salarios e impuestos. Los empleadores envían a sus empleados un formulario W-2 cada año para que puedan presentar su declaración de impuestos anual.

El importe de la deducción depende de varios factores. Estas consideraciones incluyen la cantidad que gana el empleado, el estado de declaración, cualquier retención reclamada por el empleado y si el empleado reclama retenciones de ingresos adicionales. Si lo merece, cualquier exceso se paga al funcionario del IRS como reembolso de impuestos.

El IRS sugiere revisar sus impuestos sobre la renta al comienzo del año y siempre que haya algún cambio en las leyes tributarias. También debe verificarlo siempre que tenga algún cambio en el estilo de vida (estado civil para efectos de la declaración, matrimonio, divorcio), salario o cambios en los créditos y deducciones fiscales.

Consideraciones Especiales

La mayoría de los estados de EE. UU. también tienen impuestos estatales sobre la renta y utilizan sistemas de retención de impuestos para recaudar impuestos de sus residentes. Los estados utilizan una combinación del formulario W-4 del IRS y sus propias hojas de trabajo.

Nueve estados no imponen impuestos sobre la renta a los residentes. Se trata de Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. La retención de impuestos solo se aplica a las altas ganancias de capital de las personas que viven en Washington. Los residentes de New Hampshire pagan impuestos sobre la renta sólo sobre intereses y dividendos. Sin embargo, New Hampshire grava los dividendos y los ingresos por inversiones, aunque votó a favor de eliminar gradualmente la práctica para 2027.

Historial de impuestos retenidos

La retención de impuestos se produjo por primera vez en los Estados Unidos en 1862, ordenada por el presidente Abraham Lincoln para financiar la Guerra Civil. El gobierno federal también introdujo impuestos especiales con el mismo propósito. Las retenciones en origen y los impuestos sobre la renta fueron abolidos después de la Guerra Civil en 1872.

El sistema actual estuvo acompañado de grandes aumentos de impuestos cuando se introdujo en 1943. En ese momento, se creía que sería difícil recaudar impuestos sin recibirlos de la fuente. La mayoría de los empleados están sujetos a impuestos sobre la renta cuando son contratados y completan el Formulario W-4. El formulario calcula la cantidad de impuestos que se pagarán.

La retención de impuestos es uno de los dos tipos de impuestos sobre la nómina. El otro tipo lo paga el empleador al gobierno y se basa en los salarios individuales del trabajador. Ayuda a financiar el Seguro Social y los programas federales de desempleo (a partir de la Ley de Seguro Social de 1935), así como Medicare (desde 1966).

Tipos de impuestos de retención

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza dos tipos diferentes de retención de impuestos para garantizar que se retenga el impuesto adecuado en diferentes situaciones: retención de impuestos para residentes de EE. UU. y retención de impuestos para no residentes. Te contamos más sobre cada uno de ellos a continuación.

Impuesto de retención para residentes de EE. UU.

El primer impuesto de retención y el más comúnmente discutido es el impuesto sobre la renta personal para residentes en los Estados Unidos, que todo empleador en los Estados Unidos debe recaudar. Según el sistema actual, los empleadores recaudan el impuesto sobre la renta y lo remiten directamente al gobierno, y los empleados pagan el resto cuando presentan su declaración de impuestos en abril de cada año.

Retener demasiado impuesto resultará en un reembolso de impuestos. Sin embargo, si no se retienen suficientes impuestos, la persona deberá dinero al IRS.

Por lo general, desea que se retenga alrededor del 90% de su impuesto sobre la renta estimado y se envíe al gobierno. Esto garantiza que nunca se retrasará en sus impuestos sobre la renta (lo que puede resultar en sanciones graves) ni pagará de más durante el año.

Los inversores y contratistas independientes están exentos de impuestos sobre la renta, pero no de impuestos sobre la renta; deben pagar impuestos estimados trimestralmente. Si estas categorías de contribuyentes se quedan atrás, pueden quedar sujetos a una retención de respaldo, que es una tasa de retención más alta fijada en el 24%.

Puede realizar fácilmente una verificación de sueldo utilizando el Estimador de gravámenes fiscales del IRS. Esta herramienta le ayuda a determinar la cantidad correcta de impuestos retenidos en cada cheque de pago para asegurarse de no deber más en abril. Para utilizar la calculadora, necesitará sus recibos de pago más recientes, su declaración de impuestos más reciente, sus ingresos estimados para el año en curso y otra información.

Impuesto sobre la renta de no residentes

Otra forma de retención de impuestos se aplica a los extranjeros no residentes para garantizar que paguen los impuestos adecuados sobre sus ingresos de origen estadounidense. Un extranjero no residente es una persona nacida en el extranjero que no pasó la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustantiva.

Todos los extranjeros no residentes deben presentar el Formulario 1040NR si realizan una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos durante el año. Si es un extranjero no residente, existen tablas estándar de deducciones y exenciones del IRS para ayudarle a determinar cuándo debe pagar impuestos estadounidenses y qué deducciones puede reclamar. Si existe un tratado fiscal entre su país y los Estados Unidos, esto también puede afectar sus impuestos sobre la renta.

Cálculo del impuesto sobre la renta

El IRS publica y actualiza las tasas impositivas marginales anualmente. Las tarifas para el año fiscal 2024 se muestran en la siguiente tabla:

Tasas impositivas marginales para 2024
Tasa de impuestoRango de ingresos Soltero, casado, presentado por separado Rango de ingresos Casados ​​que presentan una declaración conjunta
10%$11,599 o menos$23,200 o menos
12%De 11.600 a 47.149 dólares americanosDe 23.200 a 94.299 dólares americanos
22%De 47.150 a 100.524 dólares americanosDe 94.300 a 201.049 dólares americanos
24%De 100.525 a 191.949 dólares americanosDe 201.050 a 383.899 dólares americanos
32%De 191.950 a 243.724 dólares americanosDe 383.900 a 487.449 dólares americanos
35%De 243.725 a 609.349 dólares americanosDe 487.450 a 731.199 dólares americanos
37%$609,350 y más$731,200 o más
Fuente: Servicio de Impuestos.

Puedes calcular tu impuesto sobre la renta usando Estimador de gravámenes fiscales. Para obtener una cifra precisa, necesitará cierta información básica. Al completar el formulario en línea, asegúrese de tener a mano la siguiente información:

  • Su estado de envío
  • Tu fuente de ingresos
  • Cualquier fuente adicional de ingresos
  • La fecha de finalización de su último período de pago
  • Su salario del período y totales del año en curso (desde el inicio del año).
  • El monto de los impuestos federales sobre la renta para el período de pago y el monto total pagado desde el comienzo del año.
  • Si estandariza o detalla sus deducciones
  • El monto de cualquier beneficio fiscal que reciba

El ajustador le dirá cuánto reembolso o factura de impuestos puede esperar. También puede elegir el monto de retención estimado que más le convenga.

¿Cuál es el objetivo de la retención de impuestos?

El propósito de la retención de impuestos es garantizar que los empleados se sientan cómodos pagando el impuesto sobre la renta que les corresponde. Apoya el sistema de recaudación de impuestos de reparto en los Estados Unidos. Combate la evasión fiscal y la necesidad de enviar a los contribuyentes facturas tributarias elevadas e inasequibles al final del año fiscal.

¿Cuánto impuesto tuviste que retener?

El monto del impuesto sobre la renta que paga en cada cheque de pago depende de varios factores, incluido su ingreso anual total y su situación fiscal.

¿Por qué mi empleador retuvo demasiados o muy pocos impuestos?

La retención de impuestos federales se basa en la información que proporciona en el Formulario W-4, que completa y entrega a su empleador cuando lo contratan. Si paga significativamente de más o de menos en sus impuestos sobre la renta, es posible que deba completar este formulario nuevamente con información más actualizada.

¿Quién es elegible para la exención de gravamen?

Los empleados que no tienen obligación tributaria del año anterior y esperan no tener obligación tributaria del año actual pueden usar el Formulario W-4 para indicarle a su empleador que no deduzca los impuestos federales sobre la renta de su salario. Esta exención es válida por un año calendario.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta?

Puede utilizar el Estimador de Impuesto sobre la Renta en sitio web del IRS para determinar su obligación tributaria sobre la renta. Esta herramienta le ayudará a determinar si recibirá un reembolso o tendrá que pagar impuestos, y cuánto.

Línea de fondo

Todos los que obtienen ingresos son responsables de pagar impuestos sobre la renta. Es posible que reciba un reembolso de impuestos después de presentar su declaración de impuestos o después de deber dinero. Parte de su factura de impuestos depende de sus impuestos sobre la renta. Esta es la cantidad de dinero que su empleador retiene de su cheque de pago y paga al gobierno en su nombre.

Si descubre que paga más dinero el día de la presentación de impuestos, puede reducir esa cantidad solicitando que el dinero extra se retenga de su cheque de pago. Retener una cantidad menor de cada cheque de pago puede hacer que sea más fácil pagar su factura de impuestos al final del año.

Preguntas Frecuentes

Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag

¿Qué es la retención de impuestos?

El término «retención de impuestos» se refiere al dinero que un empleador deduce del salario bruto de un empleado y paga directamente al gobierno. La gran mayoría de las personas que trabajan en los Estados Unidos están sujetas a retenciones fiscales. El monto retenido es un crédito contra los impuestos sobre la renta que el empleado debe pagar durante el año. Los extranjeros no residentes también están sujetos a retención de impuestos sobre los ingresos del trabajo, así como sobre otros ingresos, como intereses y dividendos de los valores de empresas estadounidenses que poseen.

Resultados clave

  • La retención en origen es una cantidad fija de impuesto sobre la renta que un empleador retiene del salario de un empleado.
  • Los empleadores remiten los impuestos retenidos directamente al IRS en nombre del empleado.
  • El dinero recibido es un crédito contra el impuesto anual sobre la renta del empleado.
  • Si se retiene demasiado dinero, el empleado recibe un reembolso de impuestos o puede que tenga que pagarle al IRS si no se retiene suficiente dinero.
  • La retención en origen se aplica a los residentes y no residentes de EE. UU. que ganan dinero de fuentes estadounidenses.

Wikieconomia / Madeline Buenas noches


¿Cómo funciona la retención de impuestos?

La retención de impuestos es la forma que tiene el gobierno de Estados Unidos de mantener su sistema de impuestos sobre la renta de pago por uso (o pago por uso). Esto significa gravar a los individuos en la fuente en lugar de tratar de recaudar impuestos sobre la renta después de ganar los salarios.

Así es como funciona. Cada vez que un empleado recibe un salario, su empleador retiene un cierto porcentaje de su salario en concepto de impuesto sobre la renta. Luego, el empleador paga esta cantidad al Servicio de Impuestos Internos (IRS). El monto deducido se muestra en el talón de pago del empleado y el monto total deducido anualmente se puede encontrar en el Formulario W-2: Declaración de salarios e impuestos. Los empleadores envían a sus empleados un formulario W-2 cada año para que puedan presentar su declaración de impuestos anual.

El importe de la deducción depende de varios factores. Estas consideraciones incluyen la cantidad que gana el empleado, el estado de declaración, cualquier retención reclamada por el empleado y si el empleado reclama retenciones de ingresos adicionales. Si lo merece, cualquier exceso se paga al funcionario del IRS como reembolso de impuestos.

El IRS sugiere revisar sus impuestos sobre la renta al comienzo del año y siempre que haya algún cambio en las leyes tributarias. También debe verificarlo siempre que tenga algún cambio en el estilo de vida (estado civil para efectos de la declaración, matrimonio, divorcio), salario o cambios en los créditos y deducciones fiscales.

Consideraciones Especiales

La mayoría de los estados de EE. UU. también tienen impuestos estatales sobre la renta y utilizan sistemas de retención de impuestos para recaudar impuestos de sus residentes. Los estados utilizan una combinación del formulario W-4 del IRS y sus propias hojas de trabajo.

Nueve estados no imponen impuestos sobre la renta a los residentes. Se trata de Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. La retención de impuestos solo se aplica a las altas ganancias de capital de las personas que viven en Washington. Los residentes de New Hampshire pagan impuestos sobre la renta sólo sobre intereses y dividendos. Sin embargo, New Hampshire grava los dividendos y los ingresos por inversiones, aunque votó a favor de eliminar gradualmente la práctica para 2027.

Historial de impuestos retenidos

La retención de impuestos se produjo por primera vez en los Estados Unidos en 1862, ordenada por el presidente Abraham Lincoln para financiar la Guerra Civil. El gobierno federal también introdujo impuestos especiales con el mismo propósito. Las retenciones en origen y los impuestos sobre la renta fueron abolidos después de la Guerra Civil en 1872.

El sistema actual estuvo acompañado de grandes aumentos de impuestos cuando se introdujo en 1943. En ese momento, se creía que sería difícil recaudar impuestos sin recibirlos de la fuente. La mayoría de los empleados están sujetos a impuestos sobre la renta cuando son contratados y completan el Formulario W-4. El formulario calcula la cantidad de impuestos que se pagarán.

La retención de impuestos es uno de los dos tipos de impuestos sobre la nómina. El otro tipo lo paga el empleador al gobierno y se basa en los salarios individuales del trabajador. Ayuda a financiar el Seguro Social y los programas federales de desempleo (a partir de la Ley de Seguro Social de 1935), así como Medicare (desde 1966).

Tipos de impuestos de retención

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza dos tipos diferentes de retención de impuestos para garantizar que se retenga el impuesto adecuado en diferentes situaciones: retención de impuestos para residentes de EE. UU. y retención de impuestos para no residentes. Te contamos más sobre cada uno de ellos a continuación.

Impuesto de retención para residentes de EE. UU.

El primer impuesto de retención y el más comúnmente discutido es el impuesto sobre la renta personal para residentes en los Estados Unidos, que todo empleador en los Estados Unidos debe recaudar. Según el sistema actual, los empleadores recaudan el impuesto sobre la renta y lo remiten directamente al gobierno, y los empleados pagan el resto cuando presentan su declaración de impuestos en abril de cada año.

Retener demasiado impuesto resultará en un reembolso de impuestos. Sin embargo, si no se retienen suficientes impuestos, la persona deberá dinero al IRS.

Por lo general, desea que se retenga alrededor del 90% de su impuesto sobre la renta estimado y se envíe al gobierno. Esto garantiza que nunca se retrasará en sus impuestos sobre la renta (lo que puede resultar en sanciones graves) ni pagará de más durante el año.

Los inversores y contratistas independientes están exentos de impuestos sobre la renta, pero no de impuestos sobre la renta; deben pagar impuestos estimados trimestralmente. Si estas categorías de contribuyentes se quedan atrás, pueden quedar sujetos a una retención de respaldo, que es una tasa de retención más alta fijada en el 24%.

Puede realizar fácilmente una verificación de sueldo utilizando el Estimador de gravámenes fiscales del IRS. Esta herramienta le ayuda a determinar la cantidad correcta de impuestos retenidos en cada cheque de pago para asegurarse de no deber más en abril. Para utilizar la calculadora, necesitará sus recibos de pago más recientes, su declaración de impuestos más reciente, sus ingresos estimados para el año en curso y otra información.

Impuesto sobre la renta de no residentes

Otra forma de retención de impuestos se aplica a los extranjeros no residentes para garantizar que paguen los impuestos adecuados sobre sus ingresos de origen estadounidense. Un extranjero no residente es una persona nacida en el extranjero que no pasó la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustantiva.

Todos los extranjeros no residentes deben presentar el Formulario 1040NR si realizan una actividad comercial o empresarial en los Estados Unidos durante el año. Si es un extranjero no residente, existen tablas estándar de deducciones y exenciones del IRS para ayudarle a determinar cuándo debe pagar impuestos estadounidenses y qué deducciones puede reclamar. Si existe un tratado fiscal entre su país y los Estados Unidos, esto también puede afectar sus impuestos sobre la renta.

Cálculo del impuesto sobre la renta

El IRS publica y actualiza las tasas impositivas marginales anualmente. Las tarifas para el año fiscal 2024 se muestran en la siguiente tabla:

Tasas impositivas marginales para 2024
Tasa de impuestoRango de ingresos Soltero, casado, presentado por separado Rango de ingresos Casados ​​que presentan una declaración conjunta
10%$11,599 o menos$23,200 o menos
12%De 11.600 a 47.149 dólares americanosDe 23.200 a 94.299 dólares americanos
22%De 47.150 a 100.524 dólares americanosDe 94.300 a 201.049 dólares americanos
24%De 100.525 a 191.949 dólares americanosDe 201.050 a 383.899 dólares americanos
32%De 191.950 a 243.724 dólares americanosDe 383.900 a 487.449 dólares americanos
35%De 243.725 a 609.349 dólares americanosDe 487.450 a 731.199 dólares americanos
37%$609,350 y más$731,200 o más
Fuente: Servicio de Impuestos.

Puedes calcular tu impuesto sobre la renta usando Estimador de gravámenes fiscales. Para obtener una cifra precisa, necesitará cierta información básica. Al completar el formulario en línea, asegúrese de tener a mano la siguiente información:

  • Su estado de envío
  • Tu fuente de ingresos
  • Cualquier fuente adicional de ingresos
  • La fecha de finalización de su último período de pago
  • Su salario del período y totales del año en curso (desde el inicio del año).
  • El monto de los impuestos federales sobre la renta para el período de pago y el monto total pagado desde el comienzo del año.
  • Si estandariza o detalla sus deducciones
  • El monto de cualquier beneficio fiscal que reciba

El ajustador le dirá cuánto reembolso o factura de impuestos puede esperar. También puede elegir el monto de retención estimado que más le convenga.

¿Cuál es el objetivo de la retención de impuestos?

El propósito de la retención de impuestos es garantizar que los empleados se sientan cómodos pagando el impuesto sobre la renta que les corresponde. Apoya el sistema de recaudación de impuestos de reparto en los Estados Unidos. Combate la evasión fiscal y la necesidad de enviar a los contribuyentes facturas tributarias elevadas e inasequibles al final del año fiscal.

¿Cuánto impuesto tuviste que retener?

El monto del impuesto sobre la renta que paga en cada cheque de pago depende de varios factores, incluido su ingreso anual total y su situación fiscal.

¿Por qué mi empleador retuvo demasiados o muy pocos impuestos?

La retención de impuestos federales se basa en la información que proporciona en el Formulario W-4, que completa y entrega a su empleador cuando lo contratan. Si paga significativamente de más o de menos en sus impuestos sobre la renta, es posible que deba completar este formulario nuevamente con información más actualizada.

¿Quién es elegible para la exención de gravamen?

Los empleados que no tienen obligación tributaria del año anterior y esperan no tener obligación tributaria del año actual pueden usar el Formulario W-4 para indicarle a su empleador que no deduzca los impuestos federales sobre la renta de su salario. Esta exención es válida por un año calendario.

¿Cómo se calcula el impuesto sobre la renta?

Puede utilizar el Estimador de Impuesto sobre la Renta en sitio web del IRS para determinar su obligación tributaria sobre la renta. Esta herramienta le ayudará a determinar si recibirá un reembolso o tendrá que pagar impuestos, y cuánto.

Línea de fondo

Todos los que obtienen ingresos son responsables de pagar impuestos sobre la renta. Es posible que reciba un reembolso de impuestos después de presentar su declaración de impuestos o después de deber dinero. Parte de su factura de impuestos depende de sus impuestos sobre la renta. Esta es la cantidad de dinero que su empleador retiene de su cheque de pago y paga al gobierno en su nombre.

Si descubre que paga más dinero el día de la presentación de impuestos, puede reducir esa cantidad solicitando que el dinero extra se retenga de su cheque de pago. Retener una cantidad menor de cada cheque de pago puede hacer que sea más fácil pagar su factura de impuestos al final del año.

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