Definicion de Gastos ordinarios y necesarios: qué son y cómo funcionan
Gastos ordinarios y necesarios: qué son y cómo funcionan
¿Qué son los gastos ordinarios y necesarios (O&NE)?
Los gastos ordinarios y necesarios son aquellos en los que incurren los individuos como costos de poseer un negocio o realizar un comercio. Los gastos “ordinarios y necesarios” se clasifican como tales para efectos del impuesto a la renta y generalmente se consideran deducibles fiscalmente en el año en que se incurren.
Estos gastos se establecen en la Sección 162 (a) del Código de Rentas Internas y deben pasar pruebas básicas de idoneidad comercial y necesidad.Sin embargo, el IRS no publica una lista de gastos que pueden considerarse ordinarios y necesarios para realizar un negocio o comercio, por lo que es responsabilidad del contribuyente tomar esta determinación.
Resultados clave
- O≠ son generalmente los gastos en los que incurre como costos de propiedad de un negocio.
- Los gastos típicos normales y necesarios incluyen software comercial o alquiler de computadoras.
- Las partes de una casa utilizadas para negocios a veces están exentas de impuestos.
Comprensión de los gastos ordinarios y necesarios (O y NE)
Esta sección del Código de Rentas Internas es la fuente de una gran cantidad de deducciones para individuos, especialmente durante años de transición laboral o profesional. Los gastos típicos que se clasificarían como “ordinarios y necesarios” incluyen uniformes de trabajo o software comercial comprado para la computadora de su hogar.
Los costos iniciales asociados con la creación de un nuevo negocio también pueden ser deducibles de impuestos, pero generalmente deben distribuirse a lo largo de varios años; Estos gastos no califican como ordinarios y necesarios para los propósitos del IRS, sino que generalmente son deducibles como gastos de capital.
El IRS define los gastos «ordinarios» como cualquier cosa que sea «habitual y razonable» para un comercio o negocio en particular. El IRS define los gastos «necesarios» como cualquier cosa que sea «útil y apropiada» pero no obligatoria.Ejemplos clave de gastos comerciales “ordinarios y necesarios” incluyen:
- Remuneración de los empleados: sueldos o salarios pagados a los empleados por los servicios prestados.
- Planes de pensiones: Dinero asignado a planes de jubilación patrocinados por los empleados, como los planes 401(k), 403(b), SIMPLE (Plan de incentivos de ahorro para empleados) y SEP (Pensión simplificada para empleados).
- Costos de alquiler: Dinero pagado por bienes inmuebles que el propietario de una empresa alquila pero que no posee. Los gastos de alquiler no son deducibles si el propietario del negocio recibe un interés o tiene título sobre la propiedad.
- Impuestos: Cualquier impuesto local, estatal, federal o extranjero pagado que sea directamente atribuible a un comercio o negocio.
- Interés: Cualquier gasto por intereses sobre fondos prestados destinados a cubrir gastos comerciales.
- Seguro: Cualquier tipo de seguro adquirido para un negocio profesional.
En general, los gastos “ordinarios” se refieren a aquellos que son utilizados habitual y habitualmente por personas de su profesión o industria. Los gastos “necesarios” se refieren a aquellos gastos que son útiles y apropiados; los gastos necesarios deben También ser gastos ordinarios para que puedan ser deducidos de la base imponible.
Usar su casa para fines comerciales
Los propietarios de negocios pueden deducir gastos relacionados con partes de sus hogares designadas para uso comercial. Estos costos pueden incluir servicios públicos, intereses hipotecarios y reparaciones. Pero para que las viviendas de los propietarios de negocios califiquen para la deducción, deben demostrar que su residencia es su lugar principal de negocios, incluso si la persona opera un negocio auxiliar en lugares fuera del hogar. Además, las deducciones por oficina en el hogar se basan en el porcentaje del espacio del hogar que el propietario de la empresa dedica al uso comercial. Por lo tanto, quienes trabajan fuera del hogar son responsables de este cálculo.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag
¿Qué son los gastos ordinarios y necesarios (O&NE)?
Los gastos ordinarios y necesarios son aquellos en los que incurren los individuos como costos de poseer un negocio o realizar un comercio. Los gastos “ordinarios y necesarios” se clasifican como tales para efectos del impuesto a la renta y generalmente se consideran deducibles fiscalmente en el año en que se incurren.
Estos gastos se establecen en la Sección 162 (a) del Código de Rentas Internas y deben pasar pruebas básicas de idoneidad comercial y necesidad.Sin embargo, el IRS no publica una lista de gastos que pueden considerarse ordinarios y necesarios para realizar un negocio o comercio, por lo que es responsabilidad del contribuyente tomar esta determinación.
Resultados clave
- O≠ son generalmente los gastos en los que incurre como costos de propiedad de un negocio.
- Los gastos típicos normales y necesarios incluyen software comercial o alquiler de computadoras.
- Las partes de una casa utilizadas para negocios a veces están exentas de impuestos.
Comprensión de los gastos ordinarios y necesarios (O y NE)
Esta sección del Código de Rentas Internas es la fuente de una gran cantidad de deducciones para individuos, especialmente durante años de transición laboral o profesional. Los gastos típicos que se clasificarían como “ordinarios y necesarios” incluyen uniformes de trabajo o software comercial comprado para la computadora de su hogar.
Los costos iniciales asociados con la creación de un nuevo negocio también pueden ser deducibles de impuestos, pero generalmente deben distribuirse a lo largo de varios años; Estos gastos no califican como ordinarios y necesarios para los propósitos del IRS, sino que generalmente son deducibles como gastos de capital.
El IRS define los gastos «ordinarios» como cualquier cosa que sea «habitual y razonable» para un comercio o negocio en particular. El IRS define los gastos «necesarios» como cualquier cosa que sea «útil y apropiada» pero no obligatoria.Ejemplos clave de gastos comerciales “ordinarios y necesarios” incluyen:
- Remuneración de los empleados: sueldos o salarios pagados a los empleados por los servicios prestados.
- Planes de pensiones: Dinero asignado a planes de jubilación patrocinados por los empleados, como los planes 401(k), 403(b), SIMPLE (Plan de incentivos de ahorro para empleados) y SEP (Pensión simplificada para empleados).
- Costos de alquiler: Dinero pagado por bienes inmuebles que el propietario de una empresa alquila pero que no posee. Los gastos de alquiler no son deducibles si el propietario del negocio recibe un interés o tiene título sobre la propiedad.
- Impuestos: Cualquier impuesto local, estatal, federal o extranjero pagado que sea directamente atribuible a un comercio o negocio.
- Interés: Cualquier gasto por intereses sobre fondos prestados destinados a cubrir gastos comerciales.
- Seguro: Cualquier tipo de seguro adquirido para un negocio profesional.
En general, los gastos “ordinarios” se refieren a aquellos que son utilizados habitual y habitualmente por personas de su profesión o industria. Los gastos “necesarios” se refieren a aquellos gastos que son útiles y apropiados; los gastos necesarios deben También ser gastos ordinarios para que puedan ser deducidos de la base imponible.
Usar su casa para fines comerciales
Los propietarios de negocios pueden deducir gastos relacionados con partes de sus hogares designadas para uso comercial. Estos costos pueden incluir servicios públicos, intereses hipotecarios y reparaciones. Pero para que las viviendas de los propietarios de negocios califiquen para la deducción, deben demostrar que su residencia es su lugar principal de negocios, incluso si la persona opera un negocio auxiliar en lugares fuera del hogar. Además, las deducciones por oficina en el hogar se basan en el porcentaje del espacio del hogar que el propietario de la empresa dedica al uso comercial. Por lo tanto, quienes trabajan fuera del hogar son responsables de este cálculo.
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