Definicion de Formulario SEC 10-12G: qué significa y cómo funciona
El **Formulario SEC 10-12G** es un formulario de registro de valores utilizado por empresas que desean cotizar en bolsa sin llevar a cabo una oferta pública inicial. Permite a las empresas cumplir con los requisitos de presentación de información financiera y otros requisitos de divulgación requeridos por la Comisión de Valores y Bolsa (SEC, por sus siglas en inglés).
¿Qué es el formulario SEC 10-12G?
El formulario SEC 10-12G es una presentación ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), también conocida como formulario de registro general de valores. Este formulario se requiere cuando una corporación desea registrar una clase de valores según la Sección 12(b) o (g) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.La presentación del Formulario 10-12G abre la puerta a posibles transacciones de valores en las bolsas de Estados Unidos. Una empresa debe presentar el Formulario 10-12G si sus activos totales superan los 10 millones de dólares y tiene 750 o más accionistas registrados.
El formulario contiene información sobre el número de acciones emitidas, su valor nominal, información sobre la propiedad de los accionistas y ejecutivos clave, así como información específica sobre la dirección de la empresa. El formulario es una versión de un grupo de formularios relacionados que se encuentran bajo el título «Formulario 10».
Resultados clave
- Las empresas deben presentar el formulario SEC 10-12G para registrar nuevas acciones.
- El formulario SEC 10-12G solo registra valores y no crea acciones comerciales.
- La SEC exige que las empresas que presentan el Formulario 10-12G presenten periódicamente el Formulario 10-Q, el Formulario 10-K y el Formulario 8-K.
Comprensión del formulario SEC 10-12G
El formulario SEC 10-12G es menos común que el formulario SEC S-1, el formulario de registro inicial para nuevos valores que normalmente se utiliza en relación con una oferta pública inicial (IPO). La declaración de registro en el formulario SEC 10-12G registra sólo las acciones; no crea acciones que cotizan en bolsa. A diferencia de la presentación de un Formulario S-1, una declaración de registro del Formulario 10-12G entrará en vigor automáticamente después de 60 días. Si una empresa necesita realizar cambios en sus presentaciones, debe presentar el formulario SEC 10-12G/A. Después de presentar el formulario SEC 10-12G, la SEC exige que las empresas presenten periódicamente el formulario 10-Q, el formulario 10-K y el formulario 8-K.
El formulario SEC 10-Q es un informe trimestral que incluye los estados financieros no auditados de una empresa. El propósito del 10-Q es brindar al público información actualizada sobre la situación financiera de una empresa durante todo el año. La empresa presenta un informe ante la SEC para cada uno de los primeros tres trimestres de su año fiscal.
El formulario SEC 10-K es un informe anual que detalla las actividades de una empresa. Incluye los estados financieros auditados de la empresa e información sobre la historia de la empresa, estructura organizativa, capital, participaciones, subsidiarias y otros datos importantes.
Una empresa debe presentar el Formulario 8-K ante la SEC para informar eventos corporativos actuales que los accionistas y la SEC deben conocer. Ejemplos de tales eventos importantes incluyen la adquisición de otra empresa, la renuncia de un director de la empresa, noticias de una auditoría o una declaración de quiebra.
Tenga en cuenta que el formulario SEC 10-12B se utiliza en su lugar cuando una empresa pública emite nuevas acciones a través de una escisión.
Los inversores pueden examinar rápida y cómodamente los informes, las transacciones y la información financiera de una empresa utilizando EDGARSistema de presentación electrónica en línea de la SEC.
Consideraciones Especiales
El formulario SEC 10-12G es uno de los puntos de partida para quienes desean examinar verdaderamente las acciones de una empresa. Este formulario contiene información que puede proporcionar información clave sobre la dirección a largo plazo de la gestión de la empresa y una evaluación de los riesgos y oportunidades potenciales en la industria.
De interés adicional para muchos inversores, el formulario SEC 10-12G proporciona un desglose de las acciones en poder de los funcionarios de la empresa, lo que proporciona información sobre los posibles conflictos de intereses subyacentes a las decisiones de varios ejecutivos.
Requisitos del formulario SEC 10-12G
Una empresa que presenta el Formulario 10-12G debe indicar si es un declarante acelerado grande, un declarante acelerado, un declarante no acelerado, una empresa declarante más pequeña o una empresa de crecimiento emergente. La Comisión de Bolsa y Valores define a un gran declarante acelerado como un emisor cuya oferta pública es de 700 millones de dólares o más. El declarante acelerado tiene una flotación pública de $75 millones o más, pero menos de $700 millones.Las definiciones actuales de declarantes acelerados y grandes declarantes acelerados se aplican a las presentaciones de informes anuales que debían presentarse a partir del 27 de abril de 2020, después de que la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) adoptara enmiendas en marzo de 2020. definiciones originales.
Además, la empresa proporciona la siguiente información a la SEC:
- Negocio
- Factores de riesgo
- Información financiera
- Características
- Propiedad de valores de ciertos propietarios beneficiarios y administración
- Directores y Directores Ejecutivos
- Compensacion Ejecutiva
- Ciertas Relaciones y Transacciones Relacionadas e Independencia del Consejero
- Procedimientos judiciales
- Precio de mercado y dividendos sobre las acciones ordinarias del registrante y cuestiones relacionadas para los accionistas
- Ventas recientes de valores no registrados
- Descripción de los valores del registrante sujetos a registro
- Indemnización de Directores y Funcionarios
- Estados financieros y datos adicionales
- Cambios y desacuerdos con contadores sobre temas contables y de divulgación financiera.
- Informes financieros y aplicaciones.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es el formulario SEC 10-12G?
El formulario SEC 10-12G es una presentación ante la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), también conocida como formulario de registro general de valores. Este formulario se requiere cuando una corporación desea registrar una clase de valores según la Sección 12(b) o (g) de la Ley de Bolsa de Valores de 1934.
2. ¿Cuál es la diferencia entre el Formulario SEC 10-12G y otros formularios relacionados como el Formulario 10-Q, el Formulario 10-K y el Formulario 8-K?
El formulario SEC 10-12G se utiliza específicamente para registrar una clase de valores, mientras que el Formulario 10-Q es un informe trimestral, el Formulario 10-K es un informe anual y el Formulario 8-K se utiliza para informar eventos corporativos actuales que los accionistas y la SEC deben conocer.
3. ¿Qué información debe proporcionar una empresa al presentar el Formulario 10-12G?
La empresa debe proporcionar información sobre su negocio, factores de riesgo, información financiera, propiedad de valores, dirección ejecutiva, compensación ejecutiva, relaciones y transacciones, procedimientos judiciales, entre otros datos detallados en el formulario.
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