Fecha de inicio requerida (RBD): significado, cuentas heredadas, preguntas frecuentes

¿Cuál es la fecha de inicio requerida (RBD)?

El término fecha de inicio requerida (RBD) se refiere a la fecha oficial en la que un participante del plan de cuentas de jubilación debe comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus cuentas. RBD está destinado a la distribución original. Esto debe hacerse antes del 1 de abril del año en que el titular de la cuenta cumpla 73, 72 o 70½, según corresponda. Los pagos posteriores deben realizarse antes del 31 de diciembre una vez que el titular de la cuenta cumpla con las reglas del RBD.

Comprender la fecha de inicio requerida

Según la ley estadounidense, los planes de jubilación ofrecen oportunidades de inversión con ventajas fiscales diseñadas para dar a las personas un incentivo para ahorrar. Las fechas de inicio obligatorias garantizan que las personas no mantengan fondos de jubilación con impuestos diferidos en sus cuentas de forma indefinida. Los RBD se aplican a cuentas patrocinadas por el empleador, como 401 (k), así como a cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales, IRA de reinversión, SEP o IRA SIMPLE.

Con las cuentas de jubilación con impuestos diferidos, los inversores pueden evitar pagar impuestos sobre los ingresos actuales ahorrándolos. Para garantizar que los inversores utilicen estas cuentas según lo previsto y evitar la creación de un vehículo de inversión perpetuo libre de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige a los titulares de cuentas que reciban distribuciones de sus cuentas.

Los RMD entran en vigor el 1 de abril, un año después de su solicitud:

• 73 años si alcanzó esta edad a partir del 1 de enero de 2023.
• 72 años si cumplió esta edad entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2022.
• 70½ para quien haya cumplido esta edad antes del 31 de diciembre de 2019.

Una vez aceptado el RBD, todos los pagos posteriores deberán realizarse antes del 31 de diciembre de cada año.

Las personas que no toman las distribuciones mínimas requeridas completas de sus planes en los años en que se les exige están sujetas a altos impuestos especiales sobre la diferencia entre la distribución requerida y cualquier distribución que tomen.

Fechas de inicio requeridas (RBD) y cuentas heredadas

Los propietarios de cuentas de jubilación designan beneficiarios para sus cuentas en caso de fallecimiento. En estos casos, la fecha de inicio requerida y cualquier distribución mínima requerida existente pueden cambiar dependiendo de la edad del beneficiario y su relación con el titular de la cuenta fallecido.

Cónyuge

Si el titular de la cuenta fallece durante o después del RBD, el cónyuge sobreviviente puede elegir una de las siguientes opciones:

• Trate la cuenta como si fuera suya y aplíquese las reglas en consecuencia.
• Realizar distribuciones basadas en la propia edad.
• Realice distribuciones basadas en la edad del fallecido.

La situación cambia si el titular de la cuenta fallece antes que el RBD. En este caso, el cónyuge heredero podrá optar por realizar alguna de las siguientes acciones:

• Trate la cuenta como si fuera suya y aplíquese las reglas en consecuencia.
• Liquidar la cuenta completa antes del quinto año después del fallecimiento del titular de la cuenta.
• Realice distribuciones basadas en la edad del cónyuge.

No cónyuge

Los beneficiarios individuales solteros también tienen varias opciones disponibles dependiendo de si el propietario fallecido de la cuenta falleció antes o después de su RBD. Si fallecieron antes, el beneficiario que no sea su cónyuge puede optar por:

• Liquidar la cuenta completa antes del quinto año después del fallecimiento del titular de la cuenta.
• Utilice su edad al final del año posterior a la muerte del propietario original.
• Reduzca la vida útil inicial en 1 por cada año después de la muerte del propietario.

Si el titular de la cuenta fallece durante o después del RBD, los fondos se pueden distribuir en función de:

• Edad del titular o beneficiario en el año de fallecimiento del titular de la cuenta, lo que sea menor.
• Edad del beneficiario al final del año posterior al fallecimiento del titular de la cuenta
• Mayor edad si hay varios beneficiarios

El beneficiario también puede reducir la esperanza de vida en 1 por cada año posterior. O pueden optar por tomar el RMD del propietario correspondiente al año de su muerte.

Línea de fondo

Las personas tienen muchas oportunidades para ahorrar dinero y crear ahorros para el futuro. Las cuentas IRA tradicionales o los planes patrocinados por el empleador, como el 401(k), ofrecen grandes beneficios para la planificación de la jubilación. Pero una cosa a tener en cuenta es la fecha de inicio requerida. Esta es la fecha que tendrás para comenzar a obtener las distribuciones mínimas requeridas. Las reglas son generalmente las mismas para la mayoría de las cuentas, pero puede haber algunas diferencias con otras, especialmente si la heredaste como beneficiario. Asegúrese de consultar con el IRS o un profesional financiero para averiguar qué reglas se aplican a usted y su situación para no terminar perdiendo.