Definicion de Estado civil para efectos de la declaración: qué significa para sus impuestos, tipos
Estado civil para efectos de la declaración: qué significa para sus impuestos, tipos
¿Qué es el estado civil para efectos de la declaración?
El estado civil para efectos de la declaración es una categoría que determina el tipo de formulario de declaración de impuestos que un contribuyente debe utilizar al presentar una declaración de impuestos. El estado registral está estrechamente relacionado con el estado civil.
Comprender el estado civil para efectos de la declaración
El estado civil es importante porque la categoría impositiva de una persona (y, por lo tanto, la cantidad que debe pagar) está determinada por el estado civil, el número de hijos, la ocupación y una serie de otros factores. Debe indicar su estado con sinceridad o se considerará fraudulento y se aplicarán sanciones.
Para fines del impuesto federal sobre la renta, un contribuyente se clasifica en una de cinco categorías: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo(s) calificado(s) con hijos dependientes.
Sistema de archivos unificado
Un declarante soltero es un contribuyente que no está casado, está divorciado, tiene una pareja de hecho registrada o está legalmente separado según la ley estatal el último día del año fiscal. Un cabeza de familia o un viudo no pueden entrar en la categoría de “soltero” a efectos fiscales. Para quienes presentan una declaración única, existen límites de ingresos más bajos para la mayoría de las excepciones.
| Para los años fiscales 2022 y 2023 | ||
|---|---|---|
| Tasa del impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos del contribuyente único para 2022 | Rango de ingresos del contribuyente único para 2023 |
| 10% | $0–10,275 | $0–11,000 |
| 12% | 10.276 a 41.775 dólares estadounidenses | 11.001 a 44.725 dólares estadounidenses |
| 22% | 41.776 a 89.075 dólares estadounidenses | Entre 44.726 y 95.375 dólares estadounidenses |
| 24% | 89.076-170.050 dólares EE.UU. | 95.376-182.100 dólares estadounidenses |
| 32% | 170.051 a 215.950 dólares estadounidenses | 182.101-231.250 dólares EE.UU. |
| 35% | 215.951 a 539.900 dólares estadounidenses | Entre 231.251 y 578.125 dólares estadounidenses |
| 37% | Más de $539,900 | Más de $578,125 |
| Deducción estándar | 12.950 dólares estadounidenses | 13.850 dólares estadounidenses |
Persona casada que presenta una declaración conjunta o con su cónyuge sobreviviente
Una persona que esté casada al final del año fiscal puede declarar impuestos conjuntamente con su cónyuge. Al presentar una declaración de estado civil conjunto, las parejas pueden reclamar sus respectivos ingresos, beneficios y deducciones en la misma declaración de impuestos. Una declaración de impuestos conjunta a menudo proporciona un reembolso de impuestos mayor o una obligación tributaria menor.
| Para los años fiscales 2022 y 2023 | ||
|---|---|---|
| Tasa del impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas en 2022 | Rango de ingresos para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta en 2023 |
| 10% | $0–20,550 | 0 a 22 000 dólares estadounidenses |
| 12% | 20.551 a 83.550 dólares estadounidenses | 22.001 a 89.450 dólares estadounidenses |
| 22% | Entre 83.551 y 178.150 dólares estadounidenses | 89.451-190.750 dólares EE.UU. |
| 24% | 178.151 a 340.100 dólares estadounidenses | 190.751 a 364.200 dólares estadounidenses |
| 32% | 340.101 a 431.900 dólares estadounidenses | 364.201 a 462.500 dólares estadounidenses |
| 35% | 431.901 a 647.850 dólares estadounidenses | 462.500 a 693.750 dólares estadounidenses |
| 37% | Más de $647,850 | Más de $693,751 |
| Deducción estándar | 25.900 dólares estadounidenses | 27.700 dólares estadounidenses |
Es mejor que los cónyuges presenten una declaración conjunta a menos que uno de los cónyuges tenga ingresos significativos. Si ambos cónyuges trabajan y los ingresos y las deducciones detalladas son grandes y muy desiguales, puede ser más beneficioso presentar la declaración por separado.
Cabeza de familia
Un cabeza de familia es un contribuyente soltero o soltero que paga al menos el 50% de los gastos de su hogar y vive con otros familiares elegibles a quienes brinda apoyo durante más de la mitad del año.
Esto significa que el contribuyente debe pagar más de la mitad de las facturas totales de un hogar, incluido el alquiler o la hipoteca, facturas de servicios públicos, seguros, impuestos a la propiedad, comestibles, reparaciones y otros gastos generales del hogar. Algunos ejemplos de familiares calificados incluyen un hijo dependiente, un nieto, un hermano, un abuelo o cualquier otra persona para la que pueda calificar como exención.
El cabeza de familia se beneficia de un tipo impositivo más bajo.
| Para los años fiscales 2022 y 2023 | ||
|---|---|---|
| Tasa del impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos para la declaración del contribuyente jefe de hogar para 2022 | Rango de ingresos para la declaración del contribuyente jefe de hogar para 2023 |
| 10% | $0–14,650 | 0 a 15 700 dólares estadounidenses |
| 12% | 14.651 a 55.900 dólares estadounidenses | Entre 15.701 y 59.850 dólares estadounidenses |
| 22% | 55.901 a 89.050 dólares estadounidenses | Entre 59.851 y 95.350 dólares estadounidenses |
| 24% | 89.051-170.050 dólares EE.UU. | Entre 95.351 y 182.100 dólares estadounidenses |
| 32% | 170.051 a 215.950 dólares estadounidenses | 182.101-231.250 dólares EE.UU. |
| 35% | 215.951 a 539.900 dólares estadounidenses | 231.251 a 578.100 dólares estadounidenses |
| 37% | Más de $539,900 | Más de $578,101 |
| Deducción estándar | 19.400 dólares estadounidenses | 20.800 dólares estadounidenses |
Viudo(a) calificado(a) con hijo dependiente
Durante el año de la muerte del cónyuge, el cónyuge sobreviviente generalmente puede utilizar el estado civil para presentar declaraciones conjuntas. Durante los dos años fiscales siguientes al año de la muerte del cónyuge, el cónyuge superviviente puede presentar su solicitud como cónyuge superviviente calificado. Aunque el cónyuge sobreviviente no puede continuar reclamando la exención del cónyuge fallecido, puede reclamar la deducción estándar para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
La categoría impositiva y la categoría de ingresos para el cónyuge sobreviviente son las mismas que para el cónyuge que presenta una declaración conjunta.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Qué es el estado civil para efectos de la declaración? El estado civil para efectos de la declaración es una categoría que determina el tipo de formulario de declaración de impuestos que un contribuyente debe utilizar al presentar una declaración de impuestos. El estado registral está estrechamente relacionado con el estado civil. Comprender el estado civil para efectos de la declaración El estado civil es importante porque la categoría impositiva de una persona (y, por lo tanto, la cantidad que debe pagar) está determinada por el estado civil, el número de hijos, la ocupación y una serie de otros factores. Debe indicar su estado con sinceridad o se considerará fraudulento y se aplicarán sanciones. Para fines del impuesto federal sobre la renta, un contribuyente se clasifica en una de cinco categorías: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia y viudo(s) calificado(s) con hijos dependientes. Sistema de archivos unificado Un declarante soltero es un contribuyente que no está casado, está divorciado, tiene una pareja de hecho registrada o está legalmente separado según la ley estatal el último día del año fiscal. Un cabeza de familia o un viudo no pueden entrar en la categoría de “soltero” a efectos fiscales. Para quienes presentan una declaración única, existen límites de ingresos más bajos para la mayoría de las excepciones. Para los años fiscales 2022 y 2023 Tasa del impuesto federal sobre la renta Rango de ingresos del contribuyente único para 2022 Rango de ingresos del contribuyente único para 2023 10% $0–10,275 $0–11,000 12% 10.276 a 41.775 dólares estadounidenses 11.001 a 44.725 dólares estadounidenses 22% 41.776 a 89.075 dólares estadounidenses Entre 44.726 y 95.375 dólares estadounidenses 24% 89.076-170.050 dólares EE.UU. 95.376-182.100 dólares estadounidenses 32% 170.051 a 215.950 dólares estadounidenses 182.101-231.250 dólares EE.UU. 35% 215.951 a 539.900 dólares estadounidenses Entre 231.251 y 578.125 dólares estadounidenses 37% Más de $539,900 Más de $578,125 Deducción estándar 12.950 dólares estadounidenses 13.850 dólares estadounidenses Persona casada que presenta una declaración conjunta o con su cónyuge sobreviviente Una persona que esté casada al final del año fiscal puede declarar impuestos conjuntamente con su cónyuge. Al presentar una declaración de estado civil conjunto, las parejas pueden reclamar sus respectivos ingresos, beneficios y deducciones en la misma declaración de impuestos. Una declaración de impuestos conjunta a menudo proporciona un reembolso de impuestos mayor o una obligación tributaria menor. Para los años fiscales 2022 y 2023 Tasa del impuesto federal sobre la renta Rango de ingresos para contribuyentes casados que presentan declaraciones conjuntas en 2022 Rango de ingresos para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta en 2023 10% $0–20,550 0 a 22 000 dólares estadounidenses 12% 20.551 a 83.550 dólares estadounidenses 22.001 a 89.450 dólares estadounidenses 22% Entre 83.551 y 178.150 dólares estadounidenses 89.451-190.750 dólares EE.UU. 24% 178.151 a 340.100 dólares estadounidenses 190.751 a 364.200 dólares estadounidenses 32% 340.101 a 431.900 dólares estadounidenses 364.201 a 462.500 dólares estadounidenses 35% 431.901 a 647.850 dólares estadounidenses 462.500 a 693.750 dólares estadounidenses 37% Más de $647,850 Más de $693,751 Deducción estándar 25.900 dólares estadounidenses 27.700 dólares estadounidenses Es mejor que los cónyuges presenten una declaración conjunta a menos que uno de los cónyuges tenga ingresos significativos. Si ambos cónyuges trabajan y los ingresos y las deducciones detalladas son grandes y muy desiguales, puede ser más beneficioso presentar la declaración por separado. Cabeza de familia Un cabeza de familia es un contribuyente soltero o soltero que paga al menos el 50% de los gastos de su hogar y vive con otros familiares elegibles a quienes brinda apoyo durante más de la mitad del año. Esto significa que el contribuyente debe pagar más de la mitad de las facturas totales de un hogar, incluido el alquiler o la hipoteca, facturas de servicios públicos, seguros, impuestos a la propiedad, comestibles, reparaciones y otros gastos generales del hogar. Algunos ejemplos de familiares calificados incluyen un hijo dependiente, un nieto, un hermano, un abuelo o cualquier otra persona para la que pueda calificar como exención. El cabeza de familia se beneficia de un tipo impositivo más bajo. Para los años fiscales 2022 y 2023 Tasa del impuesto federal sobre la renta Rango de ingresos para la declaración del contribuyente jefe de hogar para 2022 Rango de ingresos para la declaración del contribuyente jefe de hogar para 2023 10% $0–14,650 0 a 15 700 dólares estadounidenses 12% 14.651 a 55.900 dólares estadounidenses Entre 15.701 y 59.850 dólares estadounidenses 22% 55.901 a 89.050 dólares estadounidenses Entre 59.851 y 95.350 dólares estadounidenses 24% 89.051-170.050 dólares EE.UU. Entre 95.351 y 182.100 dólares estadounidenses 32% 170.051 a 215.950 dólares estadounidenses 182.101-231.250 dólares EE.UU. 35% 215.951 a 539.900 dólares estadounidenses 231.251 a 578.100 dólares estadounidenses 37% Más de $539,900 Más de $578,101 Deducción estándar 19.400 dólares estadounidenses 20.800 dólares estadounidenses Viudo(a) calificado(a) con hijo dependiente Durante el año de la muerte del cónyuge, el cónyuge sobreviviente generalmente puede utilizar el estado civil para presentar declaraciones conjuntas. Durante los dos años fiscales siguientes al año de la muerte del cónyuge, el cónyuge superviviente puede presentar su solicitud como cónyuge superviviente calificado. Aunque el cónyuge sobreviviente no puede continuar reclamando la exención del cónyuge fallecido, puede reclamar la deducción estándar para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. La categoría impositiva y la categoría de ingresos para el cónyuge sobreviviente son las mismas que para el cónyuge que presenta una declaración conjunta. Wikieconomia requiere que los autores utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Esto incluye documentos técnicos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos de la industria. Cuando corresponde, también citamos investigaciones originales de otras editoriales acreditadas. Puede obtener más información sobre los estándares que seguimos para crear contenido preciso e imparcial en nuestro sitio web. política editorial. Da el siguiente paso para invertir Divulgación del anunciante × Las ofertas presentadas en esta tabla provienen de asociaciones de las cuales Wikieconomia recibe una compensación. Esta compensación puede afectar cómo y dónde aparecen los anuncios. Wikieconomia no incluye todas las ofertas disponibles en el mercado. 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