Definicion de Donación caritativa: definición, ejemplos, reglas de deducción de impuestos.
Donación caritativa: se refiere a la acción de otorgar voluntariamente un bien, dinero o tiempo a una organización sin fines de lucro con el propósito de ayudar a aquellos que lo necesitan.
Los ejemplos de donaciones caritativas pueden incluir donar ropa y alimentos a un refugio, contribuir financieramente a una fundación de investigación médica o ofrecer servicios a una organización benéfica.
Las reglas de deducción de impuestos establecen las condiciones y requisitos necesarios para que las donaciones caritativas sean elegibles para recibir beneficios fiscales, como la reducción de impuestos sobre la renta. Estas reglas pueden variar según el país y la legislación aplicable.
¿Qué es una donación caritativa?
Una donación caritativa es una donación de dinero o propiedad hecha a una organización sin fines de lucro para ayudarla a lograr sus objetivos, por la cual el donante no recibe nada de valor a cambio. En Estados Unidos, las donaciones se pueden deducir de las declaraciones de impuestos federales de las personas y empresas que las realizan.
Los contribuyentes estadounidenses pueden deducir donaciones de hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado (AGI) anualmente. Deben utilizar el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR e informar sus deducibles en el formulario Anexo A.
Resultados clave
- El IRS permite a los contribuyentes deducir donaciones de efectivo y propiedades a organizaciones benéficas calificadas.
- Las donaciones caritativas deben detallarse para que sean deducibles.
- Los contribuyentes pueden deducir donaciones caritativas hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado.
- Las donaciones caritativas a particulares, independientemente de su valor, no son deducibles.
Reglas de donación caritativa
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) limita los tipos de donaciones que se pueden realizar y los tipos de organizaciones que pueden recibirlas. Para deducir contribuciones caritativas, la organización benéfica receptora debe ser una organización calificada a los ojos del IRS. Las causas benéficas elegibles incluyen:
- Un fideicomiso, fideicomiso público o fundación establecida en los Estados Unidos y operada exclusivamente con fines caritativos, religiosos, científicos, literarios o educativos.
- «Organizaciones creadas y operadas únicamente con fines religiosos, caritativos, científicos, de pruebas, de seguridad pública, literarios, educativos u otros fines específicos y que cumplen con otros requisitos».
- Una organización estadounidense creada para prevenir la crueldad hacia los animales y los niños.
- Sinagoga, mezquita, iglesia u otra organización religiosa.
- Compañía de bomberos voluntarios sin fines de lucro.
- Organización de veteranos de guerra
- Una organización de defensa civil establecida conforme a las leyes locales, estatales o federales, incluidos todos los gastos no reembolsables de los voluntarios de la defensa civil que sean directamente atribuibles a sus actividades voluntarias.
- Sociedad fraternal de casas que opera bajo el sistema de logia (deducible solo si la donación se utiliza con fines benéficos)
- Cementerio sin fines de lucro (deducible solo si los fondos se utilizan para cuidar el cementerio en su conjunto y no para una lápida, mausoleo, cripta u otro monumento específico)
Los obsequios entregados directamente a personas, incluso si se realizan como actos caritativos, no califican como donaciones caritativas deducibles de impuestos.
Cambios impositivos pandémicos de 2021
Hay cambios únicos en las reglas tributarias de 2021 como resultado de la pandemia de COVID-19. Por ejemplo, a los contribuyentes solteros que utilizaron la deducción estándar en lugar de detallar se les permitió una deducción de hasta $300 por donaciones caritativas en efectivo ($600 para casados que presentan una declaración conjunta), y la porción deducible de las donaciones caritativas en efectivo para todos los contribuyentes ascendió al 100% de el monto total de las donaciones. ingreso bruto ajustado (AGI) en lugar del 60% habitual.
¿Es deducible toda su donación?
Como parte de sus esfuerzos de recaudación de fondos, las organizaciones benéficas y sin fines de lucro suelen ofrecer servicios o beneficios a cambio de donaciones. Podría tratarse de productos de marca, entradas para un evento o un año de entrada gratuita al museo. Sólo es deducible el monto de la donación que exceda el valor justo de mercado del beneficio recibido.
En otras palabras, si las entradas para un evento benéfico de béisbol cuestan lo mismo que una entrada para un partido estándar, esos gastos no se pueden deducir. Si los boletos fueran más caros y el resto se destinara a organizaciones benéficas, entonces el costo restante podría denominarse donación caritativa.
Donaciones no monetarias
Las donaciones en efectivo no son el único tipo de donación deducible de impuestos. Cualquier propiedad donada a una organización sin fines de lucro se puede deducir al valor justo de mercado. Sin embargo, artículos como obras de arte o inversiones cuyo valor haya aumentado pueden estar sujetos a reglas adicionales de deducción de donaciones. Por ejemplo, una donación no monetaria de una propiedad valorada en más de $5,000 requiere una tasación de la propiedad para confirmar su valor.
También es posible que pueda donar ciertos gastos en los que incurra mientras trabaja como voluntario en una organización benéfica calificada. Sus gastos deben ser, como afirma el IRS, “no reembolsados; directamente relacionados con servicios; gastos en los que incurrió únicamente debido a los servicios que brindó; en lugar de gastos personales, de manutención o familiares”.
Si no puede deducir todas sus donaciones caritativas del año porque alcanzó el límite porcentual, puede transferirlas por hasta cinco años, después de lo cual caducan y ya no podrá usarlas.
Restricciones a las donaciones caritativas
Las deducciones de contribuciones en efectivo están limitadas al 60% de su AGI. Las contribuciones en especie pueden limitarse al 50 %, 30 % o 20 % de su AGI, según el tipo de propiedad y la organización que recibe su donación. Las contribuciones a las ganancias de capital, como las acciones revalorizadas, están limitadas al 30% de su AGI.
Cómo obtener donaciones caritativas para sus impuestos
Si tiene la intención de reclamar una deducción por sus contribuciones caritativas, mantenga un registro de cada donación. Esto es necesario para donaciones de $250 o más. Para donaciones inferiores a $250, el IRS exige que conserve cheques cancelados u otros registros. Un recibo o cualquier comunicación escrita de la organización benéfica que indique la cantidad donada, la fecha y el nombre de la organización será suficiente.
¿Cuál es el límite de deducción por donaciones caritativas?
Para los contribuyentes que detallan sus deducciones, el límite de contribución en efectivo es el 60% del ingreso bruto ajustado (AGI). Para donaciones de propiedad, el límite de deducción es del 50%, 30% o 20% de su AGI, según el tipo de propiedad donada.
¿Puede obtener deducciones por donaciones caritativas sin realizar una transferencia?
No. Para tomar deducciones caritativas, debe detallar sus deducciones del impuesto sobre la renta en el Anexo A. (Solo para el año fiscal 2021, a los contribuyentes solteros que tomaron la deducción estándar se les permitió deducir hasta $300 por contribuciones caritativas en efectivo; $600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
¿Qué es una organización benéfica calificada?
El IRS reconoce las donaciones a organizaciones 501(c)(3) calificadas como deducibles de impuestos para el donante. Las tres categorías generales son organizaciones benéficas, iglesias y organizaciones religiosas, y fundaciones privadas.
Línea de fondo
Los contribuyentes pueden deducir en sus impuestos las contribuciones en efectivo hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado. Para hacer esto, deben detallar sus deducciones del impuesto sobre la renta en el Anexo A. Las contribuciones en especie deducibles pueden limitarse a cantidades más pequeñas, según el tipo de donación.
Lea atentamente las reglas y asegúrese de mantener registros detallados para documentar cada donación caritativa que reclame en sus impuestos.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué es una donación caritativa?
Una donación caritativa es una donación de dinero o propiedad hecha a una organización sin fines de lucro para ayudarla a lograr sus objetivos, sin recibir nada de valor a cambio.
2. ¿Cuáles son las reglas para deducir donaciones caritativas?
Para deducir donaciones caritativas, la organización benéfica receptora debe ser una organización calificada a los ojos del IRS. Además, los contribuyentes pueden deducir donaciones caritativas hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado anualmente.
3. ¿Puedo obtener deducciones por donaciones caritativas sin realizar una transferencia?
No, para obtener deducciones caritativas, es necesario detallar las deducciones del impuesto sobre la renta en el Anexo A.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.