Definicion de Deducción por contribuciones caritativas
La **deducción por contribuciones caritativas** es una medida técnica que permite a los contribuyentes descontar de su declaración de impuestos el monto de las donaciones que realicen a organizaciones benéficas o sin fines de lucro. Estas donaciones deben ser realizadas de acuerdo con las leyes y regulaciones fiscales aplicables. La deducción por contribuciones caritativas busca incentivar y reconocer las acciones de contribución y ayuda a la comunidad por parte de los contribuyentes.
¿Qué es la deducción por contribuciones caritativas?
La deducción de contribuciones caritativas reduce los ingresos sujetos a impuestos al permitir que los contribuyentes individuales y las empresas deduzcan las contribuciones en efectivo y de propiedad a organizaciones benéficas calificadas. El monto que se puede deducir en un año está sujeto a límites que varían según el tipo de donación y cómo se presenta la declaración de impuestos.
Resultados clave
- La deducción de contribuciones caritativas permite a los contribuyentes deducir contribuciones en efectivo y propiedades a organizaciones benéficas calificadas.
- Existen límites anuales que limitan el monto total que puede deducir por contribuciones caritativas.
- En 2020 y 2021, se ha incrementado el límite anual de aportación en efectivo.
- Los contribuyentes que no detallan las deducciones pueden deducir hasta $300 de contribuciones en efectivo además de reclamar la deducción estándar en 2020 y 2021.
¿Cómo funciona la deducción de contribuciones caritativas?
Las donaciones realizadas a una organización benéfica calificada son deducibles para los contribuyentes que detallan sus deducciones, con ciertas limitaciones. Generalmente, para las contribuciones en efectivo realizadas entre 2018 y 2025, el monto que se puede deducir se limita a no más del 60% del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente. Para los años fiscales 2020 (gracias a la Ley CARES) y 2021 (gracias a la Ley de Asignaciones Consolidadas), el límite del AGI del 60% se elevó al 100%.
Otros tipos de donaciones pueden limitarse al 50 %, 30 % o 20 % de su AGI, según el tipo de propiedad y la organización que recibe su donación. Por ejemplo, las contribuciones a las ganancias de capital, como las acciones apreciadas, están limitadas al 30% de su AGI.
Según la Ley CARES, los contribuyentes que no detallan sus deducciones y tomar la deducción estándar en su lugar También permite una deducción de hasta $300 por contribuciones caritativas en 2020.. La Ley de Asignaciones Consolidadas extendió esta deducción hasta 2021. Los cónyuges que presenten una declaración conjunta y no desglosen pueden deducir hasta $600 de contribuciones en 2021.
Las contribuciones caritativas de los contribuyentes que detallan sus deducciones deben detallarse en el Anexo A del Formulario 1040. Los contribuyentes que no detallan las deducciones pueden deducir hasta $300 para los años fiscales 2020 y 2021, y esto se permitió como «por encima de la línea» en 2020. «deducción.
Si no puede deducir todas sus donaciones caritativas en un año porque alcanzó el límite porcentual, puede transferirlas hasta por cinco años. Después de esto, caducan y ya no podrás utilizarlos.
Organizaciones benéficas que cumplen con los criterios.
Para deducir contribuciones caritativas, la organización benéfica receptora debe ser una organización calificada a los ojos del IRS. Según el IRS, las organizaciones benéficas elegibles incluyen:
- Un fideicomiso, fideicomiso público o fundación establecida en los Estados Unidos y operada exclusivamente con fines científicos, religiosos, caritativos o literarios.
- Una organización estadounidense creada para prevenir la crueldad hacia los animales y los niños.
- Sinagoga, mezquita, iglesia u otra organización religiosa.
- Compañía de bomberos voluntarios sin ánimo de lucro.
- Organización de veteranos de guerra
- Una organización de defensa civil establecida conforme a las leyes locales, estatales o federales, incluidos todos los gastos no reembolsables de los voluntarios de la defensa civil que sean directamente atribuibles a sus actividades voluntarias.
- Una sociedad fraternal de casas que opera bajo el sistema de logia, pero la donación es deducible solo si se utiliza para actividades de extensión comunitaria u otros fines caritativos.
- Un cementerio sin fines de lucro, pero solo si los fondos se utilizan para el cuidado del cementerio en su conjunto y no para una lápida, mausoleo, cripta u otro monumento específico.
Consideraciones Especiales
Si planea reclamar una deducción por sus contribuciones caritativas, debe mantener un registro de cada donación. Para cualquier donación monetaria superior a $250, el IRS requiere una confirmación por escrito del obsequio por parte del destinatario, indicando la cantidad donada, la fecha y el nombre de la organización. Para donaciones inferiores a $250, el IRS exige que conserve cheques cancelados u otros registros.
Los bienes donados a una organización benéfica calificada se pueden deducir al valor justo de mercado. Al igual que con las donaciones en efectivo, necesitarás una confirmación por escrito de la organización. Si dona una propiedad valorada en más de $5,000 (como un automóvil), se requerirá una tasación para demostrar su valor.
Preguntas más frecuentes
¿Cuál es el límite de deducción por donaciones caritativas?
El límite de donaciones en efectivo en 2021 fue el 100% del ingreso bruto ajustado, pero este fue un cambio temporal debido a COVID. Los límites volvieron a los límites anteriores a COVID para el año fiscal 2022 y, en general, eran el 60% del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente.
¿Puede obtener deducciones por donaciones caritativas sin realizar una transferencia?
Los contribuyentes que utilicen la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones podrían deducir hasta $300 en contribuciones caritativas en 2021. Las parejas casadas que presenten declaraciones conjuntas podrían deducir hasta $600. Pero esta provisión solo estuvo disponible para donaciones realizadas en 2021.
¿Qué es una organización benéfica calificada?
El IRS reconoce las donaciones a organizaciones que califican como 501(c)(3) como deducibles de impuestos para el donante. Las tres categorías generales son organizaciones benéficas, iglesias y organizaciones religiosas, y fundaciones privadas.
Preguntas Frecuentes
**Pregunta 1: ¿Cuál es el límite de deducción por donaciones caritativas?**
El límite de deducción por donaciones caritativas en efectivo en 2021 fue del 100% del ingreso bruto ajustado (AGI) del contribuyente, pero este fue un cambio temporal debido a la pandemia de COVID-19. Para el año fiscal 2022 y en general, el límite es del 60% del AGI del contribuyente.
**Pregunta 2: ¿Puede obtener deducciones por donaciones caritativas sin realizar una transferencia?**
Sí, los contribuyentes que utilizan la deducción estándar en lugar de detallar las deducciones pueden deducir hasta $300 en contribuciones caritativas en 2021. Las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas pueden deducir hasta $600. Sin embargo, esta provisión solo estuvo disponible para donaciones realizadas en 2021.
**Pregunta 3: ¿Qué es una organización benéfica calificada?**
Una organización benéfica calificada es aquella reconocida por el IRS como una organización sin fines de lucro que cumple con los requisitos establecidos en la sección 501(c)(3) del Código de Impuestos Internos. Esto incluye organizaciones benéficas, iglesias, organizaciones religiosas y fundaciones privadas. Las donaciones realizadas a estas organizaciones son deducibles de impuestos para el donante.
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.