Definicion de Descripción general de la cuenta Lograr una mejor experiencia de vida (ABLE)
La cuenta Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) es una herramienta financiera en los Estados Unidos permitida por la Ley ABLE, que permite a personas con discapacidades que ocurrieron antes de los 26 años ahorrar dinero sin que estos ahorros cuenten para el límite de activos de $2,000 para la elegibilidad de beneficios públicos. Esta cuenta tiene limitaciones en cuanto a las aportaciones anuales y el uso de los fondos, que deben destinarse a los gastos calificados para la discapacidad. Con una cuenta ABLE, el titular puede mantener su elegibilidad para los beneficios públicos mientras ahorra para los costos actuales y futuros relacionados con su discapacidad.
¿Qué es una cuenta ABLE (Achieving a Better Life Experience)?
Una cuenta ABLE es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas disponible para personas a las que se les diagnostica una discapacidad grave antes de los 26 años. Las contribuciones a la cuenta pueden ser realizadas por un beneficiario, amigos o familiares, pero la contribución anual total no puede exceder un cierto límite vinculado a la exención del impuesto sobre donaciones. En 2022, este límite será de $16,000 y aumentará a $17,000 en 2023.
Las contribuciones en sí no son deducibles de impuestos, aunque algunos estados pueden permitir una deducción del impuesto estatal sobre la renta. Sin embargo, los fondos de la cuenta crecen sin pagar impuestos.
Resultados clave
- Las cuentas ABLE son cuentas de ahorro con ventajas impositivas para personas a las que se les diagnostica una discapacidad grave antes de cumplir 26 años.
- Las cuentas ABLE son similares a las cuentas educativas 529 y se administran estado por estado en lugar de hacerlo el gobierno federal de los EE. UU.
- Al ahorrar dinero en una cuenta ABLE, las personas pueden seguir siendo elegibles para programas gubernamentales como SSI y Medicaid.
Cómo funcionan las cuentas ABLE
Las cuentas ABLE fueron creadas por la Ley para Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) de 2014 como una forma de ayudar a las personas con discapacidades a mantener beneficios gubernamentales como el Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI) y Medicaid, que requieren que los beneficiarios tengan ahorros y otros activos por debajo de un cierto nivel. para seguir siendo apto. Los fondos en una cuenta ABLE en gran medida no se tienen en cuenta al determinar la elegibilidad de una persona para estos programas.
Las cuentas ABLE funcionan de manera similar a las cuentas del plan 529. Los fondos en las cuentas ABLE se invierten y crecen libres de impuestos siempre que se distribuyan para gastos calificados por discapacidad, incluida la educación; Marco; transporte; formación y apoyo laboral; tecnología de asistencia y servicios relacionados; servicios de apoyo personal; servicios sanitarios, de gestión financiera y administrativos; servicios Legales; costos de supervisión y seguimiento de las cuentas ABLE; funerales y entierros; y gastos básicos de vida.
Al igual que con los 529, los planes ABLE los establecen los estados individuales. Cuatro estados (Idaho, Dakota del Norte, Dakota del Sur y Wisconsin) no tienen programas ABLE activos, pero si el estado acepta residentes extranjeros en su programa, puede abrir una cuenta ABLE allí, sin importar dónde viva.
Cuando un beneficiario de una cuenta ABLE fallece, el estado de origen de la persona puede presentar un reclamo por algunos o todos los fondos restantes en la cuenta para reembolsar los gastos de Medicaid.
Cómo afecta la reforma fiscal a las cuentas ABLE
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos realizó varios cambios clave en las cuentas ABLE que entraron en vigor en 2018.
Si el beneficiario recibe ingresos, puede contribuir esos ingresos a su cuenta ABLE por encima del límite de exención del impuesto sobre donaciones. La contribución adicional se limita a la menor entre la compensación del beneficiario para el año fiscal o el monto de la línea de pobreza para un hogar unipersonal. En 2022, el umbral de pobreza será de 27.750 dólares de ingreso para una familia de cuatro en los Estados Unidos continentales.
Sin embargo, el beneficiario de la cuenta no tiene derecho a esta contribución adicional si su empleador contribuye a un plan de jubilación en el lugar de trabajo en su nombre.
Además, como resultado de los cambios en el código tributario, los beneficiarios de cuentas ABLE ahora son elegibles para recibir el Crédito del Ahorro, diseñado para ayudar a los trabajadores de ingresos bajos y moderados.
Se pueden reclamar hasta $2,000 en contribuciones adicionales de los ingresos de su cuenta ABLE en el Formulario 8880 (Crédito calificado de ahorro para la jubilación). Este crédito puede reducir la cantidad de impuestos que adeuda una persona o aumentar su reembolso.
La reforma fiscal de 2017 también permitió que algunos fondos de una cuenta de ahorros universitarios 529 se transfirieran a una cuenta ABLE. El beneficiario de la cuenta ABLE también debe ser el beneficiario designado de la cuenta de matrícula o un miembro de la familia elegible.
Cuentas ABLE versus fideicomisos
Antes de la Ley ABLE, muchas familias tenían que utilizar fideicomisos para necesidades especiales para dejar bienes a miembros discapacitados de la familia sin hacerlos no elegibles para los servicios gubernamentales. Sin embargo, la creación de un fideicomiso a menudo requiere asistencia legal, lo que puede resultar costoso.
El fideicomiso tiene una gran ventaja: no hay un límite superior para las donaciones que se le pueden hacer. Una cuenta ABLE, por otro lado, tiene un límite por plan. Muchos estados establecen este límite por encima de $500,000, y solo los primeros $100,000 están exentos de afectar la elegibilidad para el Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI).
Para muchas familias, una cuenta ABLE es una herramienta adicional que pueden utilizar para ayudar a asegurar el futuro financiero de un niño discapacitado, en lugar de un reemplazo de los fideicomisos para necesidades especiales.
Preguntas Frecuentes
Pregunta 1: ¿Qué es una cuenta ABLE (Achieving a Better Life Experience)?
Respuesta: Una cuenta ABLE es una cuenta de ahorros con ventajas impositivas disponible para personas a las que se les diagnostica una discapacidad grave antes de los 26 años. Las contribuciones a la cuenta pueden ser realizadas por el beneficiario, amigos o familiares, pero la contribución anual total no puede exceder un cierto límite vinculado a la exención del impuesto sobre donaciones.
Pregunta 2: ¿Cómo funcionan las cuentas ABLE?
Respuesta: Las cuentas ABLE fueron creadas por la Ley para Lograr una Mejor Experiencia de Vida (ABLE) de 2014 como una forma de ayudar a las personas con discapacidades a mantener beneficios gubernamentales como el Ingreso de Seguridad Suplementario (SSI) y Medicaid. Los fondos en las cuentas ABLE se invierten y crecen libres de impuestos siempre que se distribuyan para gastos calificados por discapacidad.
Pregunta 3: ¿Cómo afecta la reforma fiscal a las cuentas ABLE?
Respuesta: La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos realizó varios cambios clave en las cuentas ABLE que entraron en vigor en 2018. Si el beneficiario recibe ingresos, puede contribuir esos ingresos a su cuenta ABLE por encima del límite de exención del impuesto sobre donaciones. Además, los beneficiarios de cuentas ABLE ahora son elegibles para recibir el Crédito del Ahorro, diseñado para ayudar a los trabajadores de ingresos bajos y moderados.
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