Definicion de Definición de castigo por matrimonio: ¿quién es castigado con él?
Definición de castigo por matrimonio: ¿quién es castigado con él?
¿Cuál es la pena por casarse?
El término “sanción por matrimonio” se refiere a la carga fiscal adicional que enfrentan los contribuyentes casados en comparación con los contribuyentes solteros. Si bien el matrimonio es en gran medida una cuestión de corazón, a menudo existen consecuencias fiscales federales y estatales inevitables para quienes se casan. Los ingresos de una pareja casada pueden estar sujetos a una multa de hasta el 12% si tienen hijos y de hasta el 4% si no los tienen. Este modelo supone que los contribuyentes utilizan la deducción estándar y declaran únicamente los ingresos salariales.
Resultados clave
- Algunas personas experimentan una reducción de impuestos después de casarse.
- Los cónyuges con los mismos ingresos tienen más probabilidades de sufrir sanciones matrimoniales.
- Además del gobierno federal, un total de 15 estados imponen sanciones contra el matrimonio.
- La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos redujo las penas por matrimonio.
- Algunas parejas, como aquellas con diferentes ingresos, tienen más probabilidades de recibir primas por matrimonio.
Comprender el castigo del matrimonio
El matrimonio tiene ciertas ventajas. No tienes que cenar solo, tienes a alguien con quien hablar cuando las cosas se ponen difíciles y tienes a alguien con quien envejecer contigo. Pero existen ciertas desventajas financieras que debes tener en cuenta antes de decidir casarte. Uno de ellos es el castigo por el matrimonio.
La multa por matrimonio es una responsabilidad adicional que enfrentan las parejas casadas cuando se trata de pagar impuestos más allá de los que enfrentan los contribuyentes solteros. Esta sanción entra en vigor cuando las parejas casadas presentan declaraciones de impuestos juntas. Hay muchos factores que pueden influir en si una pareja enfrentará el castigo conyugal. Estos factores incluyen el ingreso individual y total, las diferencias de ingreso y el número de niños involucrados.
Las penas matrimoniales no son sólo una cuestión federal. Según la Tax Foundation, los siguientes 15 estados imponen una pena por matrimonio:
- California
- Georgia
- Maryland
- Minnesota
- Nuevo Mexico
- New Jersey
- Nueva York
- Dakota del Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Carolina del Sur
- Vermont
- Virginia
- Wisconsin
Estos estados imponen una multa por matrimonio porque las tasas del impuesto sobre la renta para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas no son el doble que las tasas para los contribuyentes solteros.
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), que entró en vigor en el año fiscal 2018, realizó algunos cambios que redujeron el impacto de la sanción por matrimonio. Por ejemplo, igualó las tasas impositivas para los impuestos conjuntos con sus contrapartes individuales, duplicando el rango de ingresos bajo el régimen impositivo único para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas. Esto es cierto para todos los tramos impositivos excepto el más alto, en el que la declaración conjunta de impuestos familiares comienza en menos del doble del tramo único.
Ciertas disposiciones de la TCJA pueden aumentar la multa fiscal por matrimonio. Por ejemplo, tanto los contribuyentes solteros como los casados no pueden reclamar más de $10,000 en deducciones detalladas en impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre la renta y la propiedad. Los ciudadanos solteros que anteriormente transfirieron las deducciones individualmente también perderán significativamente después de casarse.
Consideraciones Especiales
Además de los factores enumerados anteriormente, existen ciertas situaciones que también pueden resultar en una sanción por matrimonio. A continuación se muestran algunos de los más comunes.
Personas de bajos ingresos con ingresos similares
Las personas con bajos ingresos suelen ser elegibles para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). La iniciativa, diseñada para alentar a las personas a conservar sus trabajos, proporciona un crédito de hasta $6,728 para el año fiscal 2021 ($6,935 para 2022), dependiendo del estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de hijos que pueden ser reclamados como dependientes.
Cuando el matrimonio aumenta los ingresos del hogar de la pareja de bajos ingresos, el EITC puede disminuir o desaparecer por completo. En tales casos, la pareja puede tener ingresos después de impuestos más bajos si se casan que si permanecen solteros.
Para calificar para el EITC, los límites de ingresos para los contribuyentes casados no deben ser el doble que los de los contribuyentes solteros. Por ejemplo, el límite de ingresos para el año fiscal 2022 es de $43,492 para un contribuyente soltero con un hijo calificado, pero solo de $49,622 para contribuyentes casados con un hijo calificado. Estos montos aumentaron en 2023: los nuevos límites de ingresos para los contribuyentes con un hijo calificado son $46,560 para un contribuyente soltero y $53,120 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
Personas con ingresos altos e ingresos similares.
Las parejas que ganan conjuntamente entre $693,750 y $1,156,300 en el año fiscal 2023 ($647,850 y $1,079,800, respectivamente, en 2022) pagarán impuestos más altos si se casan. Esto se debe a que la tasa impositiva del 37% para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta no es el doble de la tasa impositiva para las personas solteras.
Si bien la tasa del impuesto federal sobre la renta del 37% se aplica a los ingresos superiores a $578,125 en 2023 para las personas solteras ($539,900 en 2022), se aplica a los ingresos superiores a $693,750 ($647,850 dólares estadounidenses en 2022) para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. En pocas palabras, la mayor parte de los ingresos de una pareja de altos ingresos cae en la categoría impositiva del 37% si se casan, mientras que la mayor parte de los ingresos permanece en la categoría impositiva del 35% si no se casan.
Si uno de los cónyuges gana significativamente más que el otro, es posible que haya beneficios fiscales disponibles porque parte de los salarios del que gana más puede ser «absorbido» por el cónyuge que gana menos.
Las personas con mayores ingresos se ven afectadas por el impuesto sobre la renta de Medicare
Se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % a los salarios, compensaciones e ingresos del trabajo por cuenta propia que superen los $200 000 para los contribuyentes solteros y los $250 000 para los contribuyentes casados. La pena por matrimonio se aplica a parejas cuyos ingresos oscilan entre $250.000 y $400.000, ya que el umbral impositivo para los contribuyentes casados no es el doble del umbral para los contribuyentes solteros.
Personas de altos ingresos afectadas por el impuesto a la renta neta de inversiones (NII)
El impuesto sobre los ingresos netos de inversiones (NII) del 3,8% se aplica a los ingresos pasivos como intereses, dividendos, ganancias de capital e ingresos por alquileres, después de deducir los gastos de inversión como intereses, honorarios de corretaje y honorarios de preparación de impuestos.
Al igual que el impuesto sobre la renta de Medicare, las personas deben pagar el NIIT si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es superior a $200,000 y son solteros, o si superan los $250,000 y están casados y presentan una declaración conjunta. Una vez más, la pena por matrimonio se aplica a parejas cuyos ingresos combinados oscilan entre 250.000 y 400.000 dólares. La diferencia es que este impuesto se aplica a los ingresos netos de inversiones en lugar de a los ingresos laborales.
Personas con altos ingresos y ganancias de capital a largo plazo
Las ganancias de capital a largo plazo de inversiones mantenidas durante más de un año son otra área en la que el tramo de presentación conjunta del año fiscal 2023 ($553,850) no es el doble del tramo único ($492,300). Por lo tanto, los contribuyentes con altos ingresos y ganancias de capital experimentarán una penalización por matrimonio, lo que los obligará a pagar una tasa impositiva sobre las ganancias de capital más alta del 20% en lugar del 15% si sus ingresos combinados exceden los $553,850.
Asimismo, el tramo para parejas casadas que presentan una declaración conjunta ($517,200) no es el doble del tramo único ($459,750) para ganancias de capital a largo plazo sobre inversiones para el año fiscal 2022. Esto significa que los contribuyentes con altos ingresos y ganancias de capital estarán sujetos a una multa por matrimonio, lo que los obligará a pagar una tasa impositiva sobre las ganancias de capital más alta del 20% en lugar del 15% si sus ingresos combinados exceden los $517,200.
Propietarios de viviendas con una hipoteca grande
Digamos que una pareja no casada compra una casa en 2021 con una hipoteca de $1,500,000. En este escenario, cada contribuyente puede deducir intereses sobre 750.000 dólares de deuda hipotecaria. Pero si una pareja casada compró la misma casa con los mismos términos hipotecarios, sólo pueden deducir intereses sobre $750,000 de la deuda hipotecaria en su conjunto.
En 2022, la deducción estándar para parejas casadas es de $25,900 y para solteros es de $12,950. En 2023, estos montos aumentarán a $27,700 para parejas casadas y $13,850 para contribuyentes solteros. Debido a los montos más altos en dólares, las parejas casadas tienen que superar un obstáculo mayor antes de liquidar la deducción de los intereses hipotecarios.
Falta por matrimonio y bonificación por matrimonio
No todas las parejas casadas tienen que pagar una multa. Según la Tax Foundation, los cónyuges que presentan declaraciones conjuntas pueden recibir una bonificación del 20% de los ingresos familiares combinados si tienen hijos, o una bonificación del 7% si no tienen hijos. Esta bonificación suele activarse cuando los ingresos de uno de los socios son significativamente mayores.
Debido a que una pareja casada presenta una declaración conjunta, los ingresos del cónyuge de menores ingresos no mueven a la pareja a una categoría impositiva más alta. Más bien, la pareja se beneficia del tramo impositivo más amplio aplicable a las parejas casadas. Como resultado, pueden pagar impuestos a una tasa más baja. Además, el cónyuge de menores ingresos puede recibir contribuciones a una IRA conyugal por cortesía del cónyuge de mayores ingresos.
¿Es mejor que las parejas casadas presenten una declaración conjunta o por separado?
A las parejas casadas casi siempre les conviene presentar declaraciones conjuntas en lugar de presentar declaraciones por separado. Al presentar una declaración conjunta, es más probable que las parejas reciban tasas impositivas más bajas, compartan los mismos beneficios fiscales y sean elegibles para beneficios fiscales que de otro modo no serían elegibles para recibir bajo el estatus MFS.
¿Puedo presentar un reclamo único si estoy casado?
No. Si estaba casado al final del año fiscal en el que se prepara la declaración, el IRS no le permite presentar la declaración como persona soltera.
¿Por qué un par de archivos deberían separar las declaraciones?
Si una pareja casada tiene una diferencia muy grande de ingresos, puede ser beneficioso que las dos personas presenten declaraciones separadas, especialmente si la persona con ingresos menores tiene ingresos muy bajos. Además, aquellos con ingresos más bajos se ven más favorecidos cuando se les permite detallar sus deducciones y vincular las deducciones a un AGI más bajo (es decir, gastos médicos superiores al 7,5%).
Línea de fondo
Pocas parejas basan sus decisiones matrimoniales en las consecuencias fiscales que puedan derivarse. Pero en realidad, el matrimonio influye en cuánto trabajará cada cónyuge después de haber caminado hacia el altar. No se puede negar que los matrimonios pueden tener importantes implicaciones fiscales. Las parejas deben ser conscientes de los cambios que pueden afrontar y planificar en consecuencia.
Preguntas Frecuentes
Incluye tres preguntas frecuentes sobre el contenido dando sus respuestas. Utiliza muchas negritas utilizando HTML tag ¿Cuál es la pena por casarse? El término “sanción por matrimonio” se refiere a la carga fiscal adicional que enfrentan los contribuyentes casados en comparación con los contribuyentes solteros. Si bien el matrimonio es en gran medida una cuestión de corazón, a menudo existen consecuencias fiscales federales y estatales inevitables para quienes se casan. Los ingresos de una pareja casada pueden estar sujetos a una multa de hasta el 12% si tienen hijos y de hasta el 4% si no los tienen. Este modelo supone que los contribuyentes utilizan la deducción estándar y declaran únicamente los ingresos salariales. Resultados clave Algunas personas experimentan una reducción de impuestos después de casarse.Los cónyuges con los mismos ingresos tienen más probabilidades de sufrir sanciones matrimoniales.Además del gobierno federal, un total de 15 estados imponen sanciones contra el matrimonio. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos redujo las penas por matrimonio.Algunas parejas, como aquellas con diferentes ingresos, tienen más probabilidades de recibir primas por matrimonio. Comprender el castigo del matrimonio El matrimonio tiene ciertas ventajas. No tienes que cenar solo, tienes a alguien con quien hablar cuando las cosas se ponen difíciles y tienes a alguien con quien envejecer contigo. Pero existen ciertas desventajas financieras que debes tener en cuenta antes de decidir casarte. Uno de ellos es el castigo por el matrimonio. La multa por matrimonio es una responsabilidad adicional que enfrentan las parejas casadas cuando se trata de pagar impuestos más allá de los que enfrentan los contribuyentes solteros. Esta sanción entra en vigor cuando las parejas casadas presentan declaraciones de impuestos juntas. Hay muchos factores que pueden influir en si una pareja enfrentará el castigo conyugal. Estos factores incluyen el ingreso individual y total, las diferencias de ingreso y el número de niños involucrados. Las penas matrimoniales no son sólo una cuestión federal. Según la Tax Foundation, los siguientes 15 estados imponen una pena por matrimonio: CaliforniaGeorgiaMarylandMinnesotaNuevo MexicoNew JerseyNueva YorkDakota del NorteOhioOklahomaRhode IslandCarolina del SurVermontVirginiaWisconsin Estos estados imponen una multa por matrimonio porque las tasas del impuesto sobre la renta para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas no son el doble que las tasas para los contribuyentes solteros. La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), que entró en vigor en el año fiscal 2018, realizó algunos cambios que redujeron el impacto de la sanción por matrimonio. Por ejemplo, igualó las tasas impositivas para los impuestos conjuntos con sus contrapartes individuales, duplicando el rango de ingresos bajo el régimen impositivo único para las parejas casadas que presentan declaraciones conjuntas. Esto es cierto para todos los tramos impositivos excepto el más alto, en el que la declaración conjunta de impuestos familiares comienza en menos del doble del tramo único. Ciertas disposiciones de la TCJA pueden aumentar la multa fiscal por matrimonio. Por ejemplo, tanto los contribuyentes solteros como los casados no pueden reclamar más de $10,000 en deducciones detalladas en impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre la renta y la propiedad. Los ciudadanos solteros que anteriormente transfirieron las deducciones individualmente también perderán significativamente después de casarse. Consideraciones Especiales Además de los factores enumerados anteriormente, existen ciertas situaciones que también pueden resultar en una sanción por matrimonio. A continuación se muestran algunos de los más comunes. Personas de bajos ingresos con ingresos similares Las personas con bajos ingresos suelen ser elegibles para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). La iniciativa, diseñada para alentar a las personas a conservar sus trabajos, proporciona un crédito de hasta $6,728 para el año fiscal 2021 ($6,935 para 2022), dependiendo del estado civil para efectos de la declaración y la cantidad de hijos que pueden ser reclamados como dependientes. Cuando el matrimonio aumenta los ingresos del hogar de la pareja de bajos ingresos, el EITC puede disminuir o desaparecer por completo. En tales casos, la pareja puede tener ingresos después de impuestos más bajos si se casan que si permanecen solteros. Para calificar para el EITC, los límites de ingresos para los contribuyentes casados no deben ser el doble que los de los contribuyentes solteros. Por ejemplo, el límite de ingresos para el año fiscal 2022 es de $43,492 para un contribuyente soltero con un hijo calificado, pero solo de $49,622 para contribuyentes casados con un hijo calificado. Estos montos aumentaron en 2023: los nuevos límites de ingresos para los contribuyentes con un hijo calificado son $46,560 para un contribuyente soltero y $53,120 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Personas con ingresos altos e ingresos similares. Las parejas que ganan conjuntamente entre $693,750 y $1,156,300 en el año fiscal 2023 ($647,850 y $1,079,800, respectivamente, en 2022) pagarán impuestos más altos si se casan. Esto se debe a que la tasa impositiva del 37% para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta no es el doble de la tasa impositiva para las personas solteras. Si bien la tasa del impuesto federal sobre la renta del 37% se aplica a los ingresos superiores a $578,125 en 2023 para las personas solteras ($539,900 en 2022), se aplica a los ingresos superiores a $693,750 ($647,850 dólares estadounidenses en 2022) para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. En pocas palabras, la mayor parte de los ingresos de una pareja de altos ingresos cae en la categoría impositiva del 37% si se casan, mientras que la mayor parte de los ingresos permanece en la categoría impositiva del 35% si no se casan. Si uno de los cónyuges gana significativamente más que el otro, es posible que haya beneficios fiscales disponibles porque parte de los salarios del que gana más puede ser «absorbido» por el cónyuge que gana menos. Las personas con mayores ingresos se ven afectadas por el impuesto sobre la renta de Medicare Se aplica un impuesto adicional de Medicare del 0,9 % a los salarios, compensaciones e ingresos del trabajo por cuenta propia que superen los $200 000 para los contribuyentes solteros y los $250 000 para los contribuyentes casados. La pena por matrimonio se aplica a parejas cuyos ingresos oscilan entre $250.000 y $400.000, ya que el umbral impositivo para los contribuyentes casados no es el doble del umbral para los contribuyentes solteros. Personas de altos ingresos afectadas por el impuesto a la renta neta de inversiones (NII) El impuesto sobre los ingresos netos de inversiones (NII) del 3,8% se aplica a los ingresos pasivos como intereses, dividendos, ganancias de capital e ingresos por alquileres, después de deducir los gastos de inversión como intereses, honorarios de corretaje y honorarios de preparación de impuestos. Al igual que el impuesto sobre la renta de Medicare, las personas deben pagar el NIIT si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es superior a $200,000 y son solteros, o si superan los $250,000 y están casados y presentan una declaración conjunta. Una vez más, la pena por matrimonio se aplica a parejas cuyos ingresos combinados oscilan entre 250.000 y 400.000 dólares. La diferencia es que este impuesto se aplica a los ingresos netos de inversiones en lugar de a los ingresos laborales. Personas con altos ingresos y ganancias de capital a largo plazo Las ganancias de capital a largo plazo de inversiones mantenidas durante más de un año son otra área en la que el tramo de presentación conjunta del año fiscal 2023 ($553,850) no es el doble del tramo único ($492,300). Por lo tanto, los contribuyentes con altos ingresos y ganancias de capital experimentarán una penalización por matrimonio, lo que los obligará a pagar una tasa impositiva sobre las ganancias de capital más alta del 20% en lugar del 15% si sus ingresos combinados exceden los $553,850. Asimismo, el tramo para parejas casadas que presentan una declaración conjunta ($517,200) no es el doble del tramo único ($459,750) para ganancias de capital a largo plazo sobre inversiones para el año fiscal 2022. Esto significa que los contribuyentes con altos ingresos y ganancias de capital estarán sujetos a una multa por matrimonio, lo que los obligará a pagar una tasa impositiva sobre las ganancias de capital más alta del 20% en lugar del 15% si sus ingresos combinados exceden los $517,200. Propietarios de viviendas con una hipoteca grande Digamos que una pareja no casada compra una casa en 2021 con una hipoteca de $1,500,000. En este escenario, cada contribuyente puede deducir intereses sobre 750.000 dólares de deuda hipotecaria.…
¿Problemas o dudas? Te ayudamos
Si quieres estar al día, suscríbete a nuestra newsletter y síguenos en Instagram. Si quieres recibir soporte para cualquier duda o problema, no dude en ponerse en contacto con nosotros en info@wikieconomia.org.