Definicion de Definición de beneficios fiscales, diferentes tipos y métodos para obtenerlos
Definición: Beneficios fiscales son ventajas o incentivos otorgados por el gobierno para reducir la carga impositiva de una persona o empresa. Pueden ser obtenidos a través de diferentes tipos y métodos, tales como deducciones, exenciones, créditos fiscales, entre otros.
¿Qué son los beneficios fiscales?
El término «desgravación fiscal» se refiere a incentivos ofrecidos por el gobierno que reducen su obligación tributaria general. Los beneficios fiscales están disponibles a través de las leyes fiscales y normalmente adoptan la forma de créditos y deducciones. Otros beneficios fiscales incluyen exenciones de impuestos y exclusión de ciertos tipos de ingresos de las declaraciones de impuestos estatales o federales.
Los beneficios fiscales también se refieren al trato fiscal favorable que reciben determinados grupos. Por ejemplo, las iglesias y organizaciones religiosas generalmente están exentas de impuestos federales, estatales y locales sobre la renta y la propiedad, así como de otros beneficios fiscales. Asimismo, las personas afectadas por desastres naturales reciben beneficios fiscales en forma de prórrogas en los plazos de presentación y pago, condonaciones de multas e intereses y deducciones por accidentes y pérdidas por robo.
Resultados clave
- Los beneficios fiscales, como créditos y deducciones, reducen su obligación tributaria general.
- Las exenciones fiscales son producto de la legislación fiscal diseñada para fortalecer la economía o promover objetivos políticos específicos.
- Los incentivos fiscales también están diseñados específicamente para estimular actividades económicas específicas (es decir, existen incentivos fiscales para la educación secundaria).
- Un crédito fiscal compensa su obligación tributaria dólar por dólar, y algunos créditos fiscales reembolsables pueden reducir su obligación por debajo de $0 y dar lugar a un reembolso.
- Una deducción fiscal reduce la cantidad de ingresos brutos sujetos a impuestos.
Cómo funcionan las exenciones fiscales
El gobierno ofrece exenciones fiscales a los contribuyentes individuales y corporativos, reduciendo significativamente su obligación tributaria. Los créditos fiscales, las deducciones, los créditos y las exclusiones fiscales pueden ayudar a lograr estos ahorros.
En algunos casos, no es necesario realizar ninguna acción para recibir beneficios fiscales. Por ejemplo, los ingresos que recibe del seguro de vida generalmente están excluidos de su ingreso imponible y no es necesario que los declare. Sin embargo, para aprovechar la mayoría de los beneficios fiscales, debe reclamarlos (como créditos o deducciones) en su declaración de impuestos y cumplir con ciertos requisitos de elegibilidad.
La exención personal fue una exención de impuestos federales hasta 2017. Según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, la deducción de exención personal está suspendida (reducida a $0) para los años fiscales 2018 a 2025.
Las exenciones fiscales pueden impulsar la economía al aumentar la cantidad que los contribuyentes tienen para gastar y lo que las empresas pueden invertir en su crecimiento. Además, los incentivos fiscales pueden alentar ciertos comportamientos que benefician a la sociedad, como reemplazar los automóviles que consumen mucha gasolina por vehículos modernos y eficientes.
Como se señaló anteriormente, los beneficios fiscales están sujetos a las leyes fiscales estatales y federales. Las reglas describen cómo funcionan las exenciones fiscales, quién es elegible para recibirlas y (en algunos casos) cuánto duran. El Congreso de los Estados Unidos y el Presidente son responsables de aprobar las leyes federales del impuesto sobre la renta. Por ejemplo, el Congreso aprobó la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), que introdujo cambios significativos en el Código Fiscal de EE. UU. y fue promulgada en 2017 por el entonces presidente Donald Trump.
Las organizaciones benéficas y las instituciones religiosas generalmente están exentas de impuestos. Esto significa que no están obligados a pagar impuestos federales sobre la renta.
Tipos de beneficios fiscales
Beneficios fiscales
Un crédito fiscal reduce su obligación tributaria dólar por dólar. Esto tiene un impacto mayor que una deducción, que simplemente reduce la cantidad de ingresos sujetos a impuestos. Se aplica un crédito fiscal a la cantidad de impuestos que adeuda después de que se hayan realizado las deducciones de su ingreso sujeto a impuestos. Por ejemplo, si debe $3,000 en impuestos y califica para un crédito fiscal de $1,100, después de aplicar los créditos fiscales, la cantidad que debe se reducirá a $1,900 ($3,000 – $1,100).
Las exenciones fiscales reducen su factura fiscal dólar por dólar. Por otro lado, las deducciones fiscales reducen su ingreso imponible, o la cantidad de ingreso sobre la cual se calculan sus impuestos. Los créditos fiscales valen más que las deducciones porque reducen directamente su factura fiscal.
Las corporaciones también pueden aprovechar las exenciones fiscales para reducir sus facturas tributarias. El gobierno permite que esto beneficie a los trabajadores y a la economía nacional. Ciertos créditos se comercializan independientemente de la industria o sector, como los créditos fiscales comerciales, los créditos por inversión y los créditos por cuidado infantil para trabajadores. También pueden ser más sectoriales, como en los sectores agrícola, energético y minero.
Deducciones fiscales
Las deducciones fiscales son gastos que se pueden restar de su ingreso bruto para reducir su ingreso imponible y, por lo tanto, su factura de impuestos. Por ejemplo, una deducción fiscal de $1,000 reducirá su ingreso sujeto a impuestos en la misma cantidad. El monto de la deducción depende de su categoría impositiva. Por lo tanto, si se encuentra en la categoría impositiva del 22 %, esa deducción de impuestos de $1,000 le permitirá ahorrar $220 ($1,000 × 22%) en su factura de impuestos.
La mayoría de los contribuyentes tienen la opción de tomar la deducción estándar (una cantidad fija en dólares dependiendo de su estado civil para efectos de la declaración) o detallar sus deducciones en Apéndice A Formularios 1040 o 1040-CP. Aquí hay un resumen de los montos de deducción estándar para 2022 y 2023:
| Deducciones estándar para 2022 y 2023 | ||
|---|---|---|
| Estado de presentación | Deducción estándar para 2022 | Deducción estándar para 2023 |
| Solitario | 12.950 dólares estadounidenses | 13.850 dólares estadounidenses |
| Las personas casadas presentan documentos por separado. | 12.950 dólares estadounidenses | 13.850 dólares estadounidenses |
| Jefes de Hogar | 19.400 dólares estadounidenses | 20.800 dólares estadounidenses |
| Casados declarando conjuntamente | 25.900 dólares estadounidenses | 27.700 dólares estadounidenses |
| Cónyuges sobrevivientes | 25.900 dólares estadounidenses | 27.700 dólares estadounidenses |
Las deducciones que puede detallar incluyen:
Si la cantidad de deducciones que puede detallar excede su deducción estándar, entonces tiene sentido financiero detallarlas.
Exclusiones fiscales
Una exención fiscal protege una determinada parte de los ingresos o un tipo de ingresos de los impuestos. Por ejemplo, normalmente puede excluir de su ingreso imponible los pagos de manutención de los hijos, los ingresos del seguro de vida y los ingresos de los bonos municipales. Del mismo modo, las primas de seguro médico pagadas por su empleador están exentas de impuestos federales sobre la renta y la nómina, y una parte de las primas que usted paga generalmente están excluidas de su ingreso sujeto a impuestos.
Otra exclusión fiscal común se refiere a las ventas de viviendas. Si tiene una ganancia de capital por la venta de su vivienda principal, puede excluir hasta $250,000 ($500,000 si están casados conjuntamente) de ese ingreso. Para calificar debes:
- Fue propietario de la vivienda y vivió en ella durante al menos dos de los cinco años anteriores.
- No excluyó las ganancias por la venta de otra vivienda en los últimos dos años.
Además, si obtiene ingresos en otro país, puede ser elegible para recibir beneficios fiscales al excluir los ingresos obtenidos en el extranjero. El monto total para un individuo es $112,000 para el año fiscal 2022 y $120,000 para el año fiscal 2023.
¿Cuál es la diferencia entre créditos fiscales y deducciones fiscales?
Los créditos fiscales y las deducciones fiscales le permiten ahorrar dinero a la hora de declarar sus impuestos, pero los créditos son más beneficiosos. Los créditos fiscales reducen la cantidad de impuestos que tiene que pagar (dólar por dólar), mientras que las deducciones fiscales reducen su renta imponible. Por ejemplo, un crédito fiscal de $1,000 reduce su factura de impuestos en $1,000, mientras que un crédito fiscal de $1,000 reduce su ingreso imponible en $1,000. Entonces, si se encuentra en la categoría impositiva del 22%, una deducción de $1,000 reduciría su factura de impuestos en $220.
¿Son mejores los créditos fiscales que las deducciones fiscales?
Muchos créditos fiscales pueden proporcionar resultados más favorables que las deducciones fiscales, especialmente si los créditos fiscales son reembolsables. Los créditos fiscales reembolsables pueden reducir la responsabilidad de un contribuyente por debajo de $0 y dar lugar a un reembolso. Si bien los créditos fiscales sólo pueden limitar la tributación de los ingresos de una persona, algunos créditos fiscales en realidad devuelven un reembolso.
¿Cuál es la exclusión de obsequios anuales en 2022?
La exclusión de donaciones anuales es de $16 000 en 2022 y de $17 000 en 2023. Esto significa que puede donar hasta $16,000 o $17,000 libres de impuestos a cualquier número de personas sin utilizar ninguna exención de impuestos sobre el patrimonio o donaciones de por vida.
¿Quién es elegible para recibir exenciones fiscales?
En general, muchas exenciones fiscales favorecen a las personas de bajos ingresos. Muchas deducciones y créditos fiscales desaparecen gradualmente a medida que aumentan los ingresos de una persona, lo que significa que una persona sólo puede recibir una cantidad parcial del beneficio fiscal. En última instancia, los contribuyentes con ingresos “demasiado altos” no podrán reclamar ciertas exenciones fiscales.
Además, muchos incentivos fiscales están destinados a actividades económicas específicas. Por ejemplo, para alentar a los trabajadores a contribuir a sus cuentas de jubilación, algunas contribuciones pueden recibir un tratamiento fiscal favorable. Este tipo de beneficios fiscales se pueden obtener simplemente cumpliendo los requisitos de calificación.
Línea de fondo
El objetivo final para muchos es reducir su obligación tributaria ante el gobierno federal. Las personas, las corporaciones y las organizaciones sin fines de lucro aprovechan las exenciones fiscales que excluyen algunos ingresos de los impuestos, permiten deducir una parte de los ingresos netos y permiten que ciertos créditos reduzcan directamente los impuestos adeudados. En general, es aconsejable aprovechar los beneficios fiscales para limitar los riesgos fiscales.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Qué son los beneficios fiscales?
Los beneficios fiscales se refieren a incentivos ofrecidos por el gobierno que reducen la obligación tributaria general de los contribuyentes. Estos beneficios pueden adoptar la forma de créditos, deducciones, exenciones de impuestos o exclusión de ciertos tipos de ingresos de las declaraciones de impuestos.
2. ¿Cómo funcionan las exenciones fiscales?
Las exenciones fiscales reducen significativamente la obligación tributaria de los contribuyentes individuales y corporativos. Estos beneficios pueden ser obtenidos a través de créditos fiscales, deducciones y exclusiones fiscales. En la mayoría de los casos, es necesario reclamar estos beneficios en la declaración de impuestos y cumplir con ciertos requisitos de elegibilidad.
3. ¿Quién es elegible para recibir exenciones fiscales?
En general, muchas exenciones fiscales favorecen a las personas de bajos ingresos, pero también existen incentivos fiscales destinados a actividades económicas específicas. Los requisitos y límites para calificar a estas exenciones están determinados por las leyes fiscales estatales y federales, y los beneficios fiscales desaparecen gradualmente a medida que aumentan los ingresos de una persona.
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