Definicion de Deducción fiscal estándar y cómo se calcula
La deducción fiscal estándar es una cantidad fija que se resta de los ingresos para reducir la cantidad de impuestos que se deben pagar. Se calcula en función del estado civil y la edad del contribuyente.
¿Qué es la deducción estándar?
El término «deducción estándar» se refiere a la porción libre de impuestos de sus ingresos que puede usarse para reducir su factura de impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite utilizar la deducción estándar si no detalla sus deducciones utilizando el Anexo A del Formulario 1040 para calcular su ingreso sujeto a impuestos. El monto de su deducción estándar depende de su estado civil para efectos de la declaración, su edad y si está discapacitado o declarado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Resultados clave
- La deducción estándar es una porción libre de impuestos de sus ingresos que puede usarse para reducir su factura de impuestos.
- El IRS ajusta la deducción estándar anualmente según la inflación.
- El monto de su deducción estándar depende de su estado civil para efectos de la declaración, edad y otros criterios.
- Los contribuyentes pueden elegir entre la deducción estándar y la deducción detallada.
- La mayoría de las personas eligen la deducción estándar porque no tienen que realizar un seguimiento de todos los posibles gastos que califican.
Comprender la deducción estándar
El impuesto sobre la renta es la cantidad de dinero que el gobierno federal o estatal impone sobre su ingreso sujeto a impuestos. Es importante tener en cuenta que los ingresos imponibles y los ingresos totales recibidos durante el año no son lo mismo. Esto se debe a que el gobierno permite restar o restar una parte del ingreso total del trabajo para reducir los ingresos sujetos a impuestos. Los ingresos sujetos a impuestos suelen ser menores que sus ingresos totales debido a las deducciones que ayudan a reducir su factura de impuestos.
El IRS permite a los contribuyentes elegir entre dos tipos diferentes de deducciones: la deducción detallada fija y la deducción estándar. La deducción estándar es una cantidad determinada establecida por el gobierno que se puede restar de su ingreso imponible. Cuando declara esta cifra en su declaración de impuestos anual, reduce la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. La deducción estándar se actualiza cada año según la inflación y refleja su estado civil para efectos de la declaración de impuestos.
Puede tomar la deducción estándar adicional si tiene 65 años o más al final del año fiscal (se considera que tiene 65 años el día antes de cumplir 65 años). Las personas ciegas pueden reclamar una deducción adicional siempre que sean ciegas el último día del año fiscal. Si es elegible para ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona, su deducción estándar de 2022 se limita a $1,150 o su ingreso del trabajo más $400, lo que sea mayor (hasta el monto de la deducción estándar básica para su estado civil para efectos de la declaración). La deducción estándar para un dependiente aumentará a $1,250 en 2023, o ingreso del trabajo más $400.
A continuación se muestran los montos de deducción estándar para años fiscales recientes.
Para calificar como ciego, debe tener una carta certificada de un oftalmólogo que indique que tiene una visión incorregible de 20/200 en su mejor ojo o que su campo de visión es de 20 grados o menos.
Consideraciones Especiales
No todos los contribuyentes califican para la deducción estándar, lo que significa que es posible que esas personas no puedan reclamar esta deducción. Es posible que no califique si:
- Está casado y presenta su declaración por separado, y su cónyuge detalla sus deducciones.
- Ser extranjero no residente o con doble estatus durante un año
- Presente su declaración en menos de 12 meses porque cambió su período de informe anual.
- ¿Es un fideicomiso, fideicomiso general, sociedad o patrimonio?
Si el valor total de sus deducciones detalladas excede la deducción estándar, debe detallarlas. De lo contrario, deberá acogerse a la deducción estándar.
Los estudiantes y aprendices de negocios indios pueden ser elegibles para reclamar la deducción estándar según la Sección 21 del Tratado sobre el Impuesto sobre la Renta entre Estados Unidos e India.
Montos de deducción estándar
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos introdujo nuevos montos de deducción estándar a fines de 2017 y eran casi el doble de los montos anteriores. Caducan el 31 de diciembre de 2025.
Estos son los montos de deducción estándar para los años fiscales 2022 y 2023:
| Deducciones estándar para 2022 y 2023 | ||
|---|---|---|
| Estado de presentación | Deducción estándar para 2022 | Deducción estándar para 2023 |
| Solitario | 12.950 dólares estadounidenses | 13.850 dólares estadounidenses |
| Las personas casadas presentan documentos por separado. | 12.950 dólares estadounidenses | 13.850 dólares estadounidenses |
| Jefes de Hogar | 19.400 dólares estadounidenses | 20.800 dólares estadounidenses |
| Casados declarando conjuntamente | 25.900 dólares estadounidenses | 27.700 dólares estadounidenses |
| Cónyuges sobrevivientes | 25.900 dólares estadounidenses | 27.700 dólares estadounidenses |
Como se señaló anteriormente, el sistema federal de impuestos sobre la renta y algunos estados ofrecen una deducción estándar más alta para las personas mayores de 65 años y las personas ciegas. Según las reglas federales, si tiene 65 años o más o es ciego, puede reclamar una deducción estándar adicional de $1,400 en 2022 o $1,500 en 2023. Estos montos aumentan a $1,750 en 2022 y $1,850 en 2023 si no está casado y no es el cónyuge sobreviviente.
La deducción estándar para una persona reclamada como dependiente no puede exceder $1,150 o un total de $400 más el ingreso del trabajo de la persona en 2022. Para el año fiscal 2023, la deducción aumenta a $1,250, pero la cantidad total de $400 más el ingreso del trabajo sigue siendo la misma.
También puede aumentar su deducción estándar por el monto neto de los daños por desastre, pero los daños deben ocurrir en un área de desastre declarada a nivel federal.
Deducción estándar y deducciones detalladas
La razón principal por la que los contribuyentes utilizan la deducción estándar en lugar de las deducciones detalladas es para no tener que realizar un seguimiento de todos los gastos calificados posibles durante el año. Muchas personas también pueden encontrar que el monto de la deducción estándar es mayor que el monto total que recibirían si sumaran todos sus gastos elegibles deducibles de impuestos por separado.
Esto puede ser especialmente cierto dado que la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos limitó el monto total de las deducciones de impuestos estatales y locales a $10,000. También limitó la deducción por intereses hipotecarios sobre propiedades compradas después del 15 de diciembre de 2017, a los primeros $750,000 de deuda ($375,000 si es casado y presenta una declaración por separado). Según las reglas anteriores, el límite era de 1 millón de dólares.
Depende de usted utilizar la deducción estándar o detallar sus deducciones, pero no puede hacer ambas cosas. La opción de deducción detallada le permite detallar todos sus gastos libres de impuestos del año, por ejemplo:
¿Cuál es la deducción estándar en 2022?
Para el año fiscal 2022, la deducción estándar es de $12,950 si presenta su declaración por separado como persona soltera o casada. Eso es $19,400 para jefes de familia y $25,900 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta o viudos que califican.
¿Cuál es la deducción estándar en 2023?
Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es de $13,850 si presenta su declaración por separado como persona soltera o casada. Eso es $20,800 para los jefes de familia y $27,700 para los contribuyentes casados, que presentan una declaración conjunta o que son cónyuges sobrevivientes calificados.
¿Qué puedo deducir si tomo la deducción estándar?
Si trabaja por cuenta propia, es posible que pueda reclamar deducciones adicionales, incluidas contribuciones al plan de jubilación, contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA), pensión alimenticia, gastos de maestros, intereses de préstamos estudiantiles y primas de seguro médico para pólizas de seguro médico individuales.
Preguntas Frecuentes
1. ¿Cuál es la deducción estándar en 2022?
La deducción estándar es de $12,950 si presenta su declaración por separado como persona soltera o casada. Eso es $19,400 para jefes de familia y $25,900 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta o viudos que califican.
2. ¿Cuál es la deducción estándar en 2023?
Para el año fiscal 2023, la deducción estándar es de $13,850 si presenta su declaración por separado como persona soltera o casada. Eso es $20,800 para los jefes de familia y $27,700 para los contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta o que son cónyuges sobrevivientes calificados.
3. ¿Qué puedo deducir si tomo la deducción estándar?
Si trabaja por cuenta propia, es posible que pueda reclamar deducciones adicionales, incluidas contribuciones al plan de jubilación, contribuciones a la cuenta de ahorros para la salud (HSA), pensión alimenticia, gastos de maestros, intereses de préstamos estudiantiles y primas de seguro médico para pólizas de seguro médico individuales.
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